中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總97-文庫吧資料
2025-07-04 23:49本頁面
【正文】 定權(quán)屬造成投資收益不能足額收回。財務(wù)部審計部法律事務(wù)部監(jiān)察部分（子）公司6投資損失報告股份公司批復(fù)意見4. 長期股權(quán)投資項目清查財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)行清查，造成賬實不符。、審計及有關(guān)部門發(fā)現(xiàn)被投資子公司或項目存在違規(guī)投資、違規(guī)進(jìn)行股權(quán)運(yùn)作等重大問題，或在生產(chǎn)經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大失誤等，發(fā)生投資損失的要及時上報財務(wù)部。財務(wù)部分（子）公司5年度績效評價報告經(jīng)營風(fēng)險：重大違規(guī)事項報批與處理不及時，造成損失。，檢查分析投資期間經(jīng)營行為是否合規(guī)，每年應(yīng)對被投資子公司進(jìn)行績效評價，形成績效評價報告報財務(wù)部審核。董事會秘書局承擔(dān)對上市子公司的股東授權(quán)代理人、董事、監(jiān)事的服務(wù)職能；法律事務(wù)部承擔(dān)對非上市子公司的股東授權(quán)代理人、董事、監(jiān)事的服務(wù)職能。、資產(chǎn)處置事項形成議案前，由股份公司委托的股東授權(quán)代理人、委派的董事將有關(guān)情況上報股份公司財務(wù)部，財務(wù)部會同法律事務(wù)部等有關(guān)部門審核提出處理意見，并按照規(guī)定權(quán)限逐級上報審定后，由委托的股東授權(quán)代理人、委派的董事執(zhí)行表決權(quán)。財務(wù)部及分（子）公司投資管理部門、財務(wù)部門根據(jù)管理的需要，定期對被投資子公司進(jìn)行項目分析和監(jiān)控。分（子）公司3公司章程會議決議或記錄經(jīng)營風(fēng)險：監(jiān)控不到位, 減弱投資控制力，造成損失，影響財務(wù)報告。法律事務(wù)部分（子）公司5工商登記臺賬長期股權(quán)投資管理臺賬投資協(xié)議股權(quán)證明√長期股權(quán)投資經(jīng)營風(fēng)險：被委托人未履行權(quán)利義務(wù)，減弱投資控制力，造成損失。長期股權(quán)投資明細(xì)賬表須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：權(quán)屬不清，造成損失，影響財務(wù)報告
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