【正文】 據(jù)的結(jié)果是否合理、準(zhǔn)確，如出現(xiàn)不一致情況，需分析原因；出現(xiàn)弄虛作假上報者，一經(jīng)查證，經(jīng)綜管部報成員單位第一負(fù)責(zé)人進(jìn)行處分。 低值易耗品管理參照固定資產(chǎn)管理模式，建立《低值易耗品備查賬》（格式見附件5），財務(wù)核算通過低值易耗品科目處理。 受贈處理固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由綜合管理部會同計劃財務(wù)部予以估列，并按第三條固定資產(chǎn)購買增置手續(xù)辦理。 出租或外借處理固定資產(chǎn)出租或外借，資產(chǎn)實物管理部門應(yīng)先會同計劃財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后始得辦理，并應(yīng)制定協(xié)議，副本留存計劃財務(wù)部以備核對，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅負(fù)負(fù)擔(dān)、租金、運雜費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等。10 債權(quán)資產(chǎn)的處置，審批流程執(zhí)行酒店集團(tuán)財務(wù)類公文審批規(guī)程。 各部門無權(quán)自行對外捐贈、轉(zhuǎn)讓、投資或抵押固定資產(chǎn)。 報廢后固定資產(chǎn)送資材倉庫簽收(盤虧部分免辦繳庫)后留存；報廢固定資產(chǎn)對外標(biāo)售，固定資產(chǎn)處理的清理收入交回計劃財務(wù)部。因不可抗力因素造成資產(chǎn)毀損的，由公司承擔(dān)損失。固定資產(chǎn)非正常報廢的審批流程執(zhí)行酒店集團(tuán)財務(wù)類公文審批規(guī)程。固定資產(chǎn)自然報廢的審批流程執(zhí)行酒店集團(tuán)財務(wù)類公文審批規(guī)程。 固定資產(chǎn)處置部門之間發(fā)生重大變動或大批資產(chǎn)進(jìn)行更換或轉(zhuǎn)移時，各部門固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)人要配合計劃財務(wù)部和固定資產(chǎn)實物管理部門做好臨時盤點工作。 固定資產(chǎn)實物管理部門會同固定資產(chǎn)財務(wù)管理部門每年共同組織對各部門資產(chǎn)的不定期抽查工作。計劃財務(wù)部對盤盈的固定資產(chǎn)作為會計差錯確認(rèn)，通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。盤點過程中應(yīng)注重資產(chǎn)新舊程度、磨損程度的調(diào)查，并出具資產(chǎn)管理建議。對盤虧資產(chǎn)追究資產(chǎn)保管責(zé)任人及歸口管理部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任，確屬丟失的，按照資產(chǎn)丟失的程序辦理。固定資產(chǎn)財務(wù)管理部門匯總資產(chǎn)盤點結(jié)果，出具資產(chǎn)盤點報告及清單并呈報公文至酒店集團(tuán)總部審批。每次盤點要有相關(guān)責(zé)任人簽字并保留盤點記錄。 固定資產(chǎn)的使用說明書、保修卡、售后服務(wù)卡等相關(guān)資料由固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)保管。 固定資產(chǎn)的維修固定資產(chǎn)應(yīng)妥善使用和保養(yǎng)。7由于各種特殊原因需按市場重置價格或協(xié)商價格計算的，需經(jīng)資產(chǎn)調(diào)撥雙方單位協(xié)商同意后，呈報公文至酒店集團(tuán)審批。 酒店集團(tuán)及成員單位之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由資產(chǎn)轉(zhuǎn)出方實物管理部門填制固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單，根據(jù)海航酒店集團(tuán)財務(wù)管理類公文審批規(guī)程進(jìn)行報批。 公司部門內(nèi)部發(fā)生資產(chǎn)調(diào)撥情況的，由資產(chǎn)實物管理部門填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單》（格式見附件3），調(diào)出部門和調(diào)入部門分管資產(chǎn)工作的負(fù)責(zé)人、實物資產(chǎn)管理員以及財務(wù)資產(chǎn)管理員履行簽字手續(xù)。 固定資產(chǎn)調(diào)撥6 如有固定資產(chǎn)暫借，可辦理固定資產(chǎn)暫借手續(xù)，不做賬務(wù)處理，但在規(guī)定時間內(nèi)歸還。固定資產(chǎn)計提折舊范圍，除下列情況外，公司應(yīng)對所有固定資產(chǎn)計提折舊：長期閑置不使用的固定資產(chǎn)（房屋及建筑物除外）、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)、全額計提減值準(zhǔn)備之固定資產(chǎn)、提前報廢的固定資產(chǎn)、按照規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。 折舊辦法 在建工程發(fā)生單項或單位工程報廢或毀損，減去殘料價值和過失人或保險公司等賠款后的凈損失，計入繼續(xù)施工的工程成本。 盤盈、盤虧、報廢、毀損的工程物資，減去保險公司、過失人賠償部分后的差額計入當(dāng)期營業(yè)外收支；工程項目尚未完工的，計入或沖減所建工程項目的成本。 在試運轉(zhuǎn)中形成的產(chǎn)品可以對外銷售，應(yīng)當(dāng)以銷售收入沖減在建工程。 設(shè)備安裝工程：按照所安裝設(shè)備的原價、工程安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)支出以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M等計價。在建工程的計價：自營工程：按照直接材料、直接工資、直接機(jī)械施工費、借款利息以及所分?jǐn)偟墓こ坦芾碣M等計價。在建工程立項：在建工程包括固定資產(chǎn)新建工程、改擴(kuò)建工程等項目。在建工程 因擴(kuò)充、更換、翻新和技術(shù)改造而增加的固定資產(chǎn)，按照所發(fā)生的有關(guān)支出增加固定資產(chǎn)原價。融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者，作為入賬價值。 單位在財產(chǎn)清查中盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期差錯處理?；蛘甙凑照{(diào)入調(diào)出雙方協(xié)商的價格，作為入賬價值。經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，按調(diào)出單位的賬面價值加上發(fā)生的運輸費，安裝費等相關(guān)費用，作為入賬價值。 自制、自建的固定資產(chǎn)，以固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前發(fā)生制造、建造實際支出及利息資本化部分作為原價。 購入的固定資產(chǎn)，以買價加運輸、裝卸、保險、安裝、調(diào)試等費用和應(yīng)繳納的稅金作為原價。 公司按照不同的固定資產(chǎn)取得方式，分以下九種進(jìn)行會計核算。 固定資產(chǎn)的計價和折舊 計劃財務(wù)部臺帳、固定資產(chǎn)實物管理部門臺帳和各使用部門臺帳以及資產(chǎn)實物每半年核對一次；計劃財務(wù)部臺帳和固定資產(chǎn)實物管理部門臺帳每月核對一次；每次臺帳的核對要有相關(guān)責(zé)任人簽字并保留核對記錄，以確保帳、卡、物，數(shù)量、金額相符。資產(chǎn)條形碼的使用參照《海航集團(tuán)條碼打印及掃描設(shè)備使用管理辦法》。固定資產(chǎn)取得驗收后，綜合管理部予以分類編號并粘貼標(biāo)簽。 固定資產(chǎn)臺賬經(jīng)手資產(chǎn)驗收申請的各個角色，在資產(chǎn)財務(wù)信息錄入后均可打印《固定資產(chǎn)驗收單》。 開通資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,由資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)提交資產(chǎn)驗收申請, 進(jìn)行新增資產(chǎn)驗收。 固定資產(chǎn)驗收 固定資產(chǎn)采購到貨后，由資產(chǎn)使用部門提交資產(chǎn)驗收申請，填寫《固定資產(chǎn)驗收單》（格式見附件2），由實物資產(chǎn)管理員及財務(wù)資產(chǎn)管理員對實物資產(chǎn)共同驗收后，在《固定資產(chǎn)驗收單》上簽字。 單項固定資產(chǎn)購置由資產(chǎn)使用部門提出預(yù)算申請，計財部、采購部立項審核，報各單位分管固定資產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)審批后，列入本單位固定資產(chǎn)購置計劃。 固定資產(chǎn)購置 固定資產(chǎn)購置實行預(yù)算管理 各單位在量力而行和保證生產(chǎn)需要的前提下，在編制年度收支預(yù)算時，編制年度固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)海航集團(tuán)批復(fù)的購置計劃作為年度固定資產(chǎn)購置額度。3 辦公設(shè)備：如辦公家具、辦公電器、室內(nèi)空調(diào)等。 通訊設(shè)備：如通訊交換機(jī)、手機(jī)、傳真機(jī)、對講機(jī)等。 工具機(jī)械設(shè)備：如電梯、風(fēng)機(jī)、焊接設(shè)備、金屬加工設(shè)備、打包機(jī)、電子秤、冰柜、生產(chǎn)用工具、儀器等。建筑物：指除房屋以外的地面或地下建筑物。2 固定資產(chǎn)分類根據(jù)公司實際運營管理的需要，固定資產(chǎn)劃分為以下九大類別，計劃財務(wù)部會同固定資產(chǎn)實物管理部門編制固定資產(chǎn)分類目錄。各部門應(yīng)設(shè)立部門固定資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門全部固定資產(chǎn)的實物管理，并建立本部門全部固定資產(chǎn)的臺賬，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的標(biāo)簽和完好程度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點。 各單位綜合管理部或辦公室為固定資產(chǎn)實物管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理全公司的固定資產(chǎn)，建立公司固定資產(chǎn)實物臺賬，將固定資產(chǎn)的管理責(zé)任落實到使用人。 各單位計財部為固定資產(chǎn)財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)本公司的固定資產(chǎn)賬務(wù)核算工作，計財部組織建立固定資產(chǎn)卡片與核算臺賬。 管理原則固定資產(chǎn)管理原則為“誰使用、誰管理”，并對固定資產(chǎn)的使用效益和相應(yīng)的管理責(zé)任負(fù)責(zé)。 單位價值在1000元以下的資產(chǎn)作為低值易耗品不納入資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理，采用備查帳方式進(jìn)行管理。但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如內(nèi)存、鼠標(biāo)等。 固定資產(chǎn)定義 固定資產(chǎn)一般指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，酒店集團(tuán)規(guī)定固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸車輛、儀器儀表，以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具，包括臺式電腦、筆記本電腦、電話、車輛、辦公家具及各種辦公設(shè)備等，如：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)等。 適用范圍海航酒店集團(tuán)總部及海航酒店集團(tuán)成員單位。 本規(guī)程由海航酒店集團(tuán)綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。 各成員公司行政類公文審批規(guī)定不得與本規(guī)程內(nèi)容相抵觸。 其他類公文商標(biāo)變更、續(xù)展，呈報單位報所屬成員企業(yè)→會簽海航酒店集團(tuán)各相關(guān)職能部門→海航酒店集團(tuán)分管公司領(lǐng)導(dǎo)→董事長兼總裁→海航旅業(yè)，審批后自行辦理。 商標(biāo)轉(zhuǎn)讓、許可類公文海航酒店集團(tuán)及成員企業(yè)的商標(biāo)在海航集團(tuán)內(nèi)部單位之間轉(zhuǎn)（受）讓和許可使用的公文，呈報單位報所屬成員企業(yè)→會簽海航酒店集團(tuán)各相關(guān)職能部門→海航酒店集團(tuán)分管公司領(lǐng)導(dǎo)→董事長兼總裁→海航旅業(yè)，審批后自行辦理。 商標(biāo)注冊類公文 海航酒店集團(tuán)及成員企業(yè)的LOGO設(shè)計案，已經(jīng)海航旅業(yè)、海航集團(tuán)審批同意的，相關(guān)注冊申請文件由呈報單位報所屬成員企業(yè)→會簽海航酒店集團(tuán)各相關(guān)職能部門→海航酒店集團(tuán)分管公司領(lǐng)導(dǎo)→董事長兼總裁→海航旅業(yè)，審批后自行辦理。 商標(biāo)注冊與轉(zhuǎn)（受）讓公文 企業(yè)注銷公文海航酒店集團(tuán)及成員企業(yè)提出注銷公司的申請，由呈報單位報所屬成員企業(yè)→會簽海航酒店集團(tuán)各相關(guān)職能部門→海航酒店集團(tuán)分管公司領(lǐng)導(dǎo)→董事長兼總裁→海航旅業(yè)→海航集團(tuán)。 公司法定代表人、董監(jiān)事以及高管人員的變更，參照海航酒店集團(tuán)、海航旅業(yè)、海航集團(tuán)人力資源管理類公文審批規(guī)程執(zhí)行。 海航酒店集團(tuán)總部及成員企業(yè)提出設(shè)立企業(yè)的申請，由呈報單位報所屬成員企業(yè)→會簽海航酒店集團(tuán)各相關(guān)職能部門→海航酒店集團(tuán)分管公司領(lǐng)導(dǎo)→董事長兼總裁→海航旅業(yè)→海航集團(tuán)。 對于企業(yè)設(shè)立類公文，如為運營企業(yè)，呈報單位原則上要整體考慮籌備方案，一攬子上報企業(yè)注冊方案、機(jī)構(gòu)編制、經(jīng)營班子、費用預(yù)算及運營方案等。 企業(yè)設(shè)立公文 工商事務(wù)類公文7 職工四分之一優(yōu)惠機(jī)票 職工四分之一優(yōu)惠機(jī)票不能申請訂座。（含）以下干部員工均不得申請頭等艙。 海航集團(tuán)各單位邀請的其他公務(wù)及非公務(wù)外請人員出國（境）需報海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁→海航旅業(yè)首席執(zhí)行官→海航旅業(yè)董事長→海航集團(tuán)董事局副董事長→海航集團(tuán)董事局董事長審批。 M5級別領(lǐng)導(dǎo)出國（境），在完成內(nèi)部審批后，報海航旅業(yè)總裁→海航旅業(yè)首席執(zhí)行官→海航旅業(yè)董事長→海航集團(tuán)董事局分管董事審批。 出國（境）審批表申報流程：各單位申報的出國（境）審批表在部門審批后轉(zhuǎn)到海航集團(tuán)國際投資管理部，由國際投資管理部審核后報海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁→海航旅業(yè)首席執(zhí)行官審批。 海航酒店集團(tuán)總部各部門總經(jīng)理以下人員公務(wù)優(yōu)惠機(jī)票，訂座報部門總經(jīng)理→董事長兼總裁審批；不訂座報部門總經(jīng)理審批。 海航酒店集團(tuán)其它經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)出差申請公務(wù)優(yōu)惠機(jī)票，報董事長兼總裁審批。 海航酒店集團(tuán)各部門辦公文具及辦公耗材的領(lǐng)用，由使用部門報需求，由海航酒店集團(tuán)綜合管理部審核及確認(rèn)并與計劃財務(wù)部協(xié)商采購和分發(fā)。 海航酒店集團(tuán)各部門辦公場所的小型調(diào)配由使用部門申請→報海航酒店集團(tuán)綜合管理部審批。 海航酒店集團(tuán)辦公秩序檢查通報，由海航酒店集團(tuán)綜合管理部報董事長兼總裁審批。 海航酒店集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)布置工作 具體負(fù)責(zé)人為海航酒店集團(tuán)總部各部門的：總部各部門→布置工作領(lǐng)導(dǎo)； 具體負(fù)責(zé)人為各成員企業(yè)的：成員企業(yè)→布置工作領(lǐng)導(dǎo)。 行政督辦 海航集團(tuán)、海航旅業(yè)、海航酒店集團(tuán)各級會議布置工作、領(lǐng)導(dǎo)交辦工作及其他督辦工作如因特殊原因需中止、延時或者對工作內(nèi)容進(jìn)行修改的，督辦工作具體責(zé)任人需呈報公文，公文流轉(zhuǎn)路徑如下：4 各成員企業(yè)公司級會議的會議紀(jì)要完成審批后，抄送海航集團(tuán)辦公室、海航旅業(yè)辦公室、海航酒店集團(tuán)綜合管理部。 會議紀(jì)要類文件3由各成員企業(yè)舉辦的各類活動，活動方案由各成員企業(yè)自行審批，抄送海航酒店集團(tuán)綜合管理部。 省政府、行業(yè)主管單位下發(fā)的涉及海航酒店集團(tuán)需派人參加的重要會議、活動等通知，報海航酒店集團(tuán)綜合管理部總經(jīng)理審批并由其決定是否報海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁審批。各成員企業(yè)經(jīng)營管理過程中重大信息的通報，報海航旅業(yè)辦公室和海航集團(tuán)辦公室。 海航酒店集團(tuán)對外公益類贊助、捐款、饋贈類公文，報計劃財務(wù)部→副總裁兼財務(wù)總監(jiān)→董事長兼總裁→海航旅業(yè)→海航集團(tuán)審批，執(zhí)行海航集團(tuán)有關(guān)審批程序。 各成員企業(yè)大事記按季度定期報送海航酒店集團(tuán)綜合管理部整理后，報董事長兼總裁審批，抄送海航旅業(yè)辦公室。 海航酒店集團(tuán)節(jié)假日放假及節(jié)假日值班通知等日常行政事務(wù)類文件，由海航酒店集團(tuán)綜合管理部報董事長兼總裁審批。 海航酒店集團(tuán)行政管控體系檢查通報，由海航酒店集團(tuán)綜合管理部報董事長兼總裁審批。各成員企業(yè)變更工作動態(tài)系統(tǒng)管理專項負(fù)責(zé)人，在完成本企業(yè)審批程序后，報海航酒店集團(tuán)綜合管理部→海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁審批。涉及海航酒店集團(tuán)經(jīng)營班子、海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁參加的，海航酒店集團(tuán)綜合管理部審核后報海航酒店集團(tuán)經(jīng)營班子、海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁本人審批。涉及海航酒店集團(tuán)經(jīng)營班子、海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁參加的，報海航酒店集團(tuán)經(jīng)營班子、海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁本人審批。各成員企業(yè)行政規(guī)章制度文件，應(yīng)報海航酒店集團(tuán)綜合管理部→成員企業(yè)第一負(fù)責(zé)人審批，審批完成后分發(fā)海航酒店集團(tuán)綜合管理部備案。 海航酒店集團(tuán)年度工作總結(jié)由海航酒店集團(tuán)綜合管理部撰寫，報計劃財務(wù)部→副總裁兼財務(wù)總監(jiān)→董事長兼總裁審批；各成員企業(yè)的季度工作總結(jié)、年度工作總結(jié)，由本企業(yè)自行審批，抄送海航酒店集團(tuán)綜合管理部。各成員公司向除省政府、國家部委以外的其他政府單位報送行政事務(wù)類請示、邀請函等文件，呈報前需通過郵件或電話形式與海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁溝通，呈報時由本企業(yè)第一負(fù)責(zé)人審批。以各成員公司名義報送省政府、國家部委及行業(yè)管理單位的請示、報告文件，在完成本企業(yè)審批程序后報海航酒店集團(tuán)綜合管理部→海航酒店集團(tuán)董事長兼總裁審批（由董事長兼總裁決定是否上報海航旅業(yè)及海航集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)）。已批準(zhǔn)過的用印事項，或者已批準(zhǔn)過的用印事項在辦理過程中需要多次使用印章的，由海航酒店集團(tuán)綜合管理部總經(jīng)理審批；凡經(jīng)法定代表人授權(quán)事項的用印由受權(quán)人審批。 以