【正文】 250, 投資支付的現(xiàn)金 20 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 21 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 23 250, 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 24 (250,) 三、 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 25 吸收投資收到的現(xiàn)金 26 取得借款收到的現(xiàn)金 27 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 28 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 29 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 30 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 40 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 31 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 32 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 33 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 34 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 35 五、現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價(jià)物凈增加額 36 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 37 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 38 (113,) 補(bǔ) 充 資 料 行 次 2020 年 ： 39 凈利潤(rùn) 40 129, 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 41 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 42 7, 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 43 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 44 待攤費(fèi)用減少（增加以?－?號(hào)填列） 45 預(yù)提費(fèi)用增加（減少以?－?號(hào)填列） 46 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以?－?號(hào)填列） 47 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以?－?號(hào)填列） 48 公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以?－?號(hào)填列） 49 財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以?－?號(hào)填列） 50 投資損失（收益以?－?號(hào)填列） 51 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以?－?號(hào)填列） 52 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以?－?號(hào)填列） 53 存貨的減少（ 增加以?－?號(hào)填列） 54 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以?－?號(hào)填列） 55 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以?－?號(hào)填列） 56 其他 57 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 58 136, ： 59 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 60 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 61 融資租入固定資產(chǎn) 62 ： 63 現(xiàn)金的期末余額 64 136, 減：現(xiàn)金的期初余額 65 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 66 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 67 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 68 136, 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 41 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示： 五年銷售收入（元）： 3,285,、 6,570,、 10,950,、15,330,、 24,090, 五年凈利潤(rùn)（元） :129,、 432， 、 876,、1,003,、 1,826, 表 77 公司財(cái)務(wù)指標(biāo) 指標(biāo) 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 盈利率 % % % % % 投資報(bào)酬率 % % % % % 權(quán)益比率 % % % % % 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 % % % % % 資產(chǎn)負(fù)債率 % % % % % 速動(dòng)比率 % % % % % 八、 管理體系 制度管理 在連鎖便利店的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，管理與效益是密切相關(guān)的，因此，制度化的管理在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中是相當(dāng)重要的。 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 35 表 7— 1 總成本費(fèi)用表 單位：元 項(xiàng)目 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 進(jìn)貨成本 2,628, 5,256, 8,760, 12,264, 19,272, 進(jìn)貨人員工資及福利 49, 98, 164, 229, 361, 運(yùn)輸費(fèi) 32, 65, 109, 153, 240, 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本合計(jì) 2,710, 5,420, 9,033, 12,647, 19,874, 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 36, 72, 120, 168, 264, 三、銷售費(fèi)用 營(yíng)銷人員工資及福利 25, 51, 85, 119, 188, 廣告費(fèi)用 240, 360, 480, 400, 300, 銷售費(fèi)用合計(jì) 265, 411, 565, 519, 488, 四、管理費(fèi)用 管理人員工資及福利 54, 54, 54, 76, 76, 培訓(xùn)費(fèi) 4, 4, 4, 4, 4, 辦公室租房費(fèi) 31, 31, 31, 31, 31, 水電費(fèi) 36, 72, 120, 168, 264, 加盟店租房費(fèi) 144, 288, 480, 672, 1,056, 折舊費(fèi) 7, 64, 160, 295, 506, 管理費(fèi)用合計(jì) 421, 803, 1,331, 1,919, 2,995, 五、財(cái)務(wù)費(fèi)用 利息支出 總成本費(fèi)用 3,397, 6,635, 10,930, 15,086, 23,357, 注 :辦公室面積為 50平方米。 根據(jù)中國(guó)人民銀行 2020年 12月 21日調(diào)整的金融機(jī)構(gòu)貸款利率，短期（六個(gè)月）貸款利率為 %，一年期貸款利率為 %， 1— 3年（含）期貸款利率為 %， 3— 5年（含）期 貸款利率為 %，五年以上貸款利率為 %。 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 34 ． 銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用包括廣告宣傳、代理商費(fèi)用、廣告宣傳有關(guān)人員的應(yīng)付職工薪酬等。 (5)本企業(yè)為大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，前三年免交企業(yè)所得稅。 (4)盈余公積金包括法定盈余公積金、任意盈余公積金，分別按照稅后利潤(rùn)的 10%、 5%提取，共計(jì)為稅后利潤(rùn)的 15%。 (2)固定資產(chǎn)折舊采取平均年限折 舊法，折舊期限為 5年。 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 33 (7)按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 (5)公司的固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。 (3)記帳本位幣： 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。 七、 財(cái)務(wù)分析 . 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)前提及財(cái)務(wù)假設(shè) . 公司主要會(huì)計(jì)政策 (1)會(huì)計(jì)制度： 本公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)制度為：《 會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)制度》等。依閣便利沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 32 店作為社區(qū)的一個(gè)組成部分，可以參與到社區(qū)矯正服務(wù)的建設(shè)中，與司法部門協(xié)商，為被矯正人員提供為志愿服務(wù)的崗位，為其提供相應(yīng)的工作薪酬，對(duì)其進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，協(xié) 同社會(huì)工作者和社區(qū)矯正協(xié)管員一起對(duì)被矯正人員進(jìn)行管理幫扶，不僅降低了行政行刑的成本，同時(shí)，也使得被矯正人員在依閣工作過(guò)程中，能夠與他們的家庭、社會(huì)保持正常的聯(lián)系 ,并通過(guò)參加社會(huì)勞動(dòng) , 做到自食其力，矯正其犯罪心理和行為惡習(xí)并促進(jìn)其順利回歸社會(huì)。對(duì)于依閣主要依托社區(qū)為基礎(chǔ)而發(fā)展的企業(yè)，社區(qū)矯正，成為依閣這個(gè)社會(huì)責(zé)任感強(qiáng)烈的企業(yè)開展政府公關(guān)選擇。開展社會(huì)事務(wù)，主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，為社會(huì)中問(wèn)題的解決提供便利，爭(zhēng)取其更多的優(yōu)惠和政策支持。做好依閣在商圈范圍內(nèi)的本土化進(jìn)程，為擴(kuò)大規(guī)模及加盟奠定了良好的基礎(chǔ)。 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 31 本土公關(guān) 根據(jù)商圈內(nèi)部消費(fèi)群體的特征，依據(jù)其需求與特色為其提供便利服務(wù)，鑒于商圈內(nèi)居民區(qū)較集中，同時(shí)由于在便利店消費(fèi)的主要集中為青少年、上班族青年男女，他們是? Easy Time, Easy Go.?的踐行者，追求便利快捷式消費(fèi)方式。根據(jù)天氣變化，在雨天，為顧客提供出借印有依閣便利店字樣的雨傘。具體公益公關(guān)看展的具體形式為： 在店面設(shè)置廢舊電池收購(gòu)箱，每 20 個(gè)廢舊電池可在店里換取指定商品，在收購(gòu)足量廢舊電池后， 定期交給制定部門，進(jìn)行合理回收處置。開展公益公關(guān)，在依閣的發(fā)展過(guò)程中要力所能及幫助社會(huì)弱勢(shì)群體，促使依閣社會(huì)公益形象的樹立，而這種公益公關(guān)的開展必然會(huì)引來(lái)一定社會(huì)媒體的關(guān)注。讓員工在工作中學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)，同時(shí)在培訓(xùn)過(guò)程中，使得員工了解整個(gè)企業(yè)的運(yùn)作流程，培養(yǎng)他們的主人翁意識(shí)；不同部門的員工在培訓(xùn)過(guò)程中的溝通，拉近了員工之間的關(guān)系，增強(qiáng)了他們的團(tuán)體意識(shí)和協(xié)作意識(shí)。 b) 邀請(qǐng)企業(yè)的公關(guān)，對(duì)員工進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)的發(fā) 展進(jìn)行宣講。而這種營(yíng)運(yùn)理念并非是只有幾個(gè)公關(guān)人員熟悉即可，而是要達(dá)到全體員工都熟知實(shí)踐。而在依閣便利店將其實(shí)踐過(guò)程中主要將公關(guān)分成四個(gè)方面進(jìn)行具體實(shí)施： 采購(gòu)部采購(gòu)員與供應(yīng)商洽談新商品 采購(gòu)員填寫新品錄入資料表 不同意 同意 采購(gòu)部主管簽字同意 采購(gòu)部錄入新商品資料并確認(rèn) 采購(gòu)員下新品訂單，并通知各門店 新品資料單轉(zhuǎn)交店長(zhǎng) 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 29 依閣便利店發(fā)展初期公關(guān)策略 內(nèi)部公關(guān) 依閣作為一個(gè) 24小時(shí)營(yíng)運(yùn)的便利店，為顧客提供一個(gè)? Easy Time, Easy Go.?的消費(fèi)環(huán)境，這種便捷、快速的購(gòu)物環(huán)境恰巧符合了時(shí)下年輕人忙碌的 生活節(jié)奏。 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 27 圖 61 長(zhǎng)期采購(gòu)流程 隨著企業(yè)發(fā)展，其規(guī)模已突破創(chuàng)業(yè)之初的 店面規(guī)模 ，與原有的采購(gòu)合作對(duì)象也達(dá)到了長(zhǎng)期誠(chéng)信的運(yùn)行狀態(tài)。經(jīng)過(guò)分析，我們發(fā)現(xiàn)在采購(gòu)中有兩種方式可獲得較為合適的采購(gòu)價(jià)格。因此，對(duì)于我們公司來(lái)說(shuō)，以便利、服務(wù)為宗旨的便利店采購(gòu)過(guò)程中，除了要進(jìn)行必要的商品采購(gòu)?fù)猓?還要進(jìn)行非商品性的服務(wù)采購(gòu)，諸如公交IC卡充值、出售機(jī)票火車票、銀聯(lián)信付通等非商品性服務(wù)。 非商品性采購(gòu) —— 服務(wù)性采購(gòu) 充分了解便利店周圍顧客的結(jié)構(gòu)、分布和訴求重點(diǎn)，根據(jù)所在 商圈周圍的特色，優(yōu)化商品組合，尋求特色商品。 合乎非營(yíng)業(yè)收益的原則。 合乎毛利率目標(biāo)的原則。 合乎商品組合的原則。便利店的采購(gòu)更多的是創(chuàng)造性的采購(gòu)，而不是選擇性的采購(gòu)。 倉(cāng)庫(kù)各項(xiàng)關(guān)鍵運(yùn)作指標(biāo) KPI 1盤點(diǎn)準(zhǔn)確率 定義：每月盤存箱數(shù)差異與系統(tǒng)實(shí)際盤存箱數(shù)的百分比 考核標(biāo)準(zhǔn)： % 計(jì)算方法： KPI1=實(shí)際盤存數(shù) /系統(tǒng)庫(kù)存數(shù) *100% KPI 2破損率 定義：操作中發(fā)生的累計(jì)破損量與累計(jì)操作量的百分比 考核標(biāo)準(zhǔn)：不超過(guò) % 計(jì)算方法：破損率 %=操作中發(fā)生的累計(jì)破損量 /累計(jì)操作量 *100% KPI 3收發(fā)貨不及時(shí)率（車輛到達(dá) 15 分鐘以內(nèi)收發(fā)為合格） 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 25 定義；每月收發(fā)貨不及時(shí)單數(shù)與每月收發(fā)貨總單數(shù) 考核標(biāo)準(zhǔn)： 2% 計(jì)算方法：每月收發(fā)貨不及時(shí)單數(shù) /每月收發(fā)貨總單數(shù) 采購(gòu)管理 對(duì)于便利店的運(yùn)行而言，盈利是其發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，而達(dá)到盈利最大化目的除了依靠運(yùn)營(yíng)、銷售外，更需要有強(qiáng)的采購(gòu)部門作為后盾。 2同一客戶的產(chǎn)品，如果可以共存于一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，且一個(gè)倉(cāng)庫(kù)能夠存 放的下，那么該客戶的產(chǎn)品必須存放于同一倉(cāng)庫(kù)。（檢查方法：拿一張正在發(fā)貨的檢貨單 ，讓取貨人員指出此檢貨單已取貨物的一個(gè)品種的位置，用該位置和揀貨單上的位置核對(duì)。 系統(tǒng)庫(kù)存和實(shí)際庫(kù)存是否一致（在系統(tǒng)中選取不少于 5 個(gè)沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 24 SKU 進(jìn)行驗(yàn)證） 。 1倉(cāng)庫(kù)無(wú)?四害?侵襲痕跡。 1可發(fā)貨物中是否有滲漏、破損、污染貨物未報(bào)狀態(tài)及位置轉(zhuǎn)移 。 1破損、擱置、禁發(fā)貨物是否分開存放并張貼相應(yīng)標(biāo)簽 。（活動(dòng)貨位：用活動(dòng)的標(biāo)識(shí)表示的貨位，根據(jù)需要，可以在倉(cāng)庫(kù)里靈活移動(dòng)） 1各類警示標(biāo)識(shí)（包括安全線路的箭頭指示、禁止吸煙等）是否有效、整潔、張貼規(guī)范 。 貨物堆放整齊、無(wú)破損、開箱或變形貨物。 空托盤在指定區(qū)域堆放整齊。（要求： a、所有單據(jù)擺放整齊； b、有清晰的分類） 沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 23 倉(cāng)庫(kù)地面是否清楚標(biāo)明堆碼區(qū)和理貨區(qū)。 倉(cāng)庫(kù)照明設(shè)備是否完好、安全。 . 倉(cāng)庫(kù)日常管理 倉(cāng)庫(kù)日常運(yùn)作審計(jì)表 檢查內(nèi)容 庫(kù)區(qū)和庫(kù)內(nèi)地面是否無(wú)淤泥、塵土、雜物等？ 裝卸作業(yè)工具（如叉車、小拖車 等）在不用時(shí)，停放在指定區(qū)域。將盤點(diǎn)表交于報(bào)表人員，報(bào)表人員將盤點(diǎn)數(shù)量輸入盤點(diǎn)表，進(jìn)行數(shù)量的匹配，如有數(shù)量的差異，需重新打印差異單，進(jìn)行二次盤點(diǎn)，二次盤點(diǎn)后無(wú)差異存檔。盲盤：針對(duì)每次盤點(diǎn)，接單人員 打印盤點(diǎn)表，不包括產(chǎn)品數(shù)量，交給盤點(diǎn)人員。盤點(diǎn)流程所有的貨物每個(gè)沈陽(yáng)依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 22 月必須大盤一次。出入庫(kù)產(chǎn)生的半拍產(chǎn)品應(yīng)放置在補(bǔ)貨區(qū)（一層）。上貨架的貨物要保證其安全性。破損及不良品單獨(dú)放置在擱置區(qū)，并保持清潔的狀態(tài)，準(zhǔn)確的記錄。開箱貨物應(yīng)及時(shí) 封箱，并粘貼提示說(shuō)明。 庫(kù)存管理 貨品存放入庫(kù)產(chǎn)品需貼好標(biāo)簽后入位，貨物的存放不能超過(guò)產(chǎn)品的堆碼層數(shù)極限。裝車后，司機(jī)應(yīng)