【正文】 理業(yè)務(wù)掛失，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)、復(fù)核制度；嚴(yán)格抹賬、沖賬類特殊業(yè)務(wù)真實性的審查，所有抹賬、沖賬業(yè)務(wù)必須經(jīng)會計主管審核；⑩單位定期存款、通知存款、一般賬戶銷戶，必須以轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式將銷戶本息轉(zhuǎn)到基本賬戶或其他指定賬戶。嚴(yán)禁將柜員卡、授權(quán)卡私自交由他人辦理業(yè)務(wù)；⑤建立并認(rèn)真執(zhí)行大額存款復(fù)核、授權(quán)制度，對頻繁發(fā)生大額存款且于短期內(nèi)迅速支取的可疑業(yè)務(wù)，重點進(jìn)行檢查；⑥嚴(yán)格控制單位賬戶支票等重要空白憑證的申購數(shù)量。對查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的辦理，要審核是否為本網(wǎng)點存款賬戶，審核是否出具縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)等有權(quán)機(jī)構(gòu)的查詢、凍結(jié)、扣劃正式通知及有關(guān)判決書；是否提供存款人的相關(guān)信息，如存款人的姓名、開戶行名稱、存款日期等；是否出具工作人員工作證及相關(guān)介紹證件；通知書的各項要素與法律文書或行政機(jī)關(guān)有關(guān)決定書內(nèi)容是否相符⑩營業(yè)網(wǎng)點設(shè)立事后監(jiān)督崗，嚴(yán)格審核憑證資料的真實性、有效性、完整性①認(rèn)真審核或換人復(fù)查單位開戶資料的完整性、真實性、合規(guī)性；②監(jiān)管部門對違規(guī)開立的對公賬戶進(jìn)行清理，重點關(guān)注柜員自辦業(yè)務(wù)、現(xiàn)金收取和操作流程合規(guī)性；對頻繁發(fā)生大額存款且于短期內(nèi)迅速支取的可疑業(yè)務(wù)進(jìn)行重點檢查。謹(jǐn)慎開辦“卡折同開”業(yè)務(wù)。同時要審查各種類型的存款是否達(dá)到起存金額②收取客戶提交的現(xiàn)金時，信用社經(jīng)辦人員必須在客戶視線和視頻監(jiān)控范圍內(nèi)認(rèn)真清點現(xiàn)金③嚴(yán)禁信用社工作人員為客戶保管存折（單、卡），嚴(yán)禁柜員自行辦理本人業(yè)務(wù)或通過掌控他人的存折（單、卡）周轉(zhuǎn)、保管客戶資金，個人錢款禁止帶入營業(yè)場所④正確辦理存款單證、密碼掛失、印鑒掛失，正確處理口頭掛失和書面掛失。⑦銀企對賬制度不落實⑧違規(guī)掛失⑨信用社工作人員私自盜用授權(quán)卡或相互勾結(jié)擅自修改客戶信息，挪用、盜取存款的賬戶資金①嚴(yán)格執(zhí)行存款“實名制”制度，認(rèn)真審核客戶與證件真實性、有效性相符資料，對無證、假證、證件與客戶不符、代理手續(xù)不全的客戶，不得違規(guī)為其辦理開戶等相關(guān)業(yè)務(wù)。⑤授權(quán)復(fù)核流于形式。③開戶未提供資料原件或代理開戶手續(xù)不全。存款管理存款管理存款管理存款管理個人儲蓄個人儲蓄對公存款對公存款①違規(guī)辦理掛失；②隨意違規(guī)辦理特殊業(yè)務(wù)，包括“當(dāng)日開戶、當(dāng)日銷戶、賬務(wù)撤銷、賬務(wù)沖正；③違規(guī)辦理止付、凍結(jié)、解除止付、解凍等業(yè)務(wù)；④違規(guī)辦理提前支取或部分提前支取，不交驗存款人及代理人身份證件；⑤存款金額是否符合起存金額規(guī)定；⑥防止假存單、折、卡詐騙與冒領(lǐng)；⑦違規(guī)辦理自動轉(zhuǎn)存引起糾紛；⑧不按規(guī)定協(xié)助有關(guān)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)；⑨違規(guī)辦理過戶、分戶業(yè)務(wù)；⑩違規(guī)辦理賬戶信息修改”①虛假或無效資料開戶。有條件的行社要建立固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)。費用管理①巧立名目濫發(fā)錢物②超授權(quán)列支費用③違規(guī)超費用限額④惡意竄改數(shù)據(jù)，提供虛假信息⑤費用審批、列支不透明①加強營業(yè)費用預(yù)決算管理，嚴(yán)格控制不合理的工資性增長，嚴(yán)禁亂發(fā)錢物②嚴(yán)格實行分賬管理，規(guī)定經(jīng)費賬戶的列支范圍③加強網(wǎng)點的費用使用監(jiān)督檢查，委派會計對費用支出進(jìn)行審核④加強費用的合規(guī)性管理，嚴(yán)格執(zhí)行費用三簽、分級審批的制度⑤客觀、真實、完整、及時、準(zhǔn)確地提供反映資金營運、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的會計報告，防止竄改數(shù)據(jù)，提供虛假信息⑥建立相互監(jiān)督的審批制度，費用須公開、透明⑦加強對應(yīng)計利息入賬情況檢查，加強利息回收的管理固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)①因重大差錯、舞弊、欺詐，導(dǎo)致資產(chǎn)損失②購買和建造失誤，或決策、使用、維護(hù)、處置不當(dāng)，造成資產(chǎn)浪費、損失①加強房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)的管理，重視固定資產(chǎn)維護(hù)和更新改造，提高固定資產(chǎn)使用效能，促進(jìn)固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)②加強固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)審批、采購、驗收、使用、維護(hù)、盤點、處置等各環(huán)節(jié)有關(guān)制度，確保各個環(huán)節(jié)規(guī)范化、制度化、程序化。⑩對發(fā)生的案件和重大差錯事故隱瞞不報或拖延上報。⑧弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實信息。⑤不督促注銷已調(diào)離、停用柜員的柜員號。③將授權(quán)卡、密碼交他人授權(quán)。④建立健全股金上劃聯(lián)社集中管理制度會計主管或委派會計的管理①指使或授意柜員違規(guī)②濫用職權(quán)③泄密④做假賬⑤轉(zhuǎn)移挪用資金嚴(yán)禁會計主管或委派會計發(fā)生下列行為：①在未審核傳票、核實賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章。對長期（兩年以上）未對賬的客戶，建議轉(zhuǎn)入久懸戶⑨加大內(nèi)部稽核檢查力度，重點檢查對賬率和賬戶發(fā)生額的真實性，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患股金管理①虛假股金②違規(guī)分紅①嚴(yán)禁逆程序辦理入股手續(xù)，認(rèn)真審查入股人的資格和入股資金來源②將股金證納入重要空白憑證管理，空白股金證不得加蓋印章，嚴(yán)禁員工留存空白或作廢股金證③定期開展股金的函證對賬工作，每年不得少于一次，非柜臺人員不得領(lǐng)用股金證。如無辦理業(yè)務(wù)需要，要敦促其及時銷戶。業(yè)務(wù)主管（授權(quán)人員）每日日結(jié)核對尾箱，并在尾箱清單上蓋章⑥委派會計（管庫員）或指定專人要堅持日常賬款核對，每天對現(xiàn)金的出、入庫進(jìn)行驗票，營業(yè)網(wǎng)點主管每周驗箱查庫，會計主管每月檢查不少于三次；社主任每月不定期對社本部查庫至少一次，分社至少一次?；瞬块T定期或不定期對重要空白憑證進(jìn)行檢查和稽核⑨從嚴(yán)監(jiān)管外來憑證，嚴(yán)格實行印證分管，相互制約，對存放中央銀行或存放同業(yè)款項要定期進(jìn)行認(rèn)真核對⑩財務(wù)部門對需要銷毀的重要空白憑證統(tǒng)計造冊，由稽核、監(jiān)察保衛(wèi)部門進(jìn)行二次復(fù)點，三方共同簽字后，統(tǒng)一到指定地點進(jìn)行銷毀印章密押管理印章、密押管理①丟失②盜用③涉案④泄密⑤為他人提供擔(dān)保資信證明①丟失②盜用③涉案④泄密⑤為他人提供擔(dān)保資信證明①印、押必須按照重要物品的運輸要求實行運輸，嚴(yán)禁郵寄、托運。③重要空白憑證和有價單證領(lǐng)用、使用納入系統(tǒng)管理，在系統(tǒng)中進(jìn)行全程控制④重要空白憑證和有價單證領(lǐng)用、保管應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并定期進(jìn)行崗位輪換⑤手工操作的網(wǎng)點，必須將重要空白憑證和有價單證統(tǒng)一納入表外科目核算⑥業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用與所經(jīng)辦業(yè)務(wù)無關(guān)的憑證⑦重要空白憑證必須按順序使用，非系統(tǒng)自動銷號的，應(yīng)及時逐份銷號。②在物理上實行內(nèi)、外網(wǎng)分離，切斷互聯(lián)網(wǎng)上黑客入侵渠道人事管理人事管理人事管理異地交流涉案員工在同一崗位滿三年，特殊崗位確因工作需要不超過五年，必須實行異地交流①短期輪崗②強制休假涉案員工在基層信用社主任、委派會計、以及涉及信貸管理、客戶存款、票據(jù)業(yè)務(wù)、支付結(jié)算、現(xiàn)金管理、網(wǎng)銀管理等業(yè)務(wù)崗位上工作每滿一年，聯(lián)社要安排一次短期輪崗或一次強制休假（強制休假可結(jié)合年休假進(jìn)行），每次短期輪崗和強制休假時間應(yīng)不少于10天，各業(yè)務(wù)部門和職能部門的設(shè)置要相互制約，不相容的崗位（會計、出納）不能由一人擔(dān)任（除柜員制外），不相容的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人不能由同一人兼任網(wǎng)點人員混崗①營業(yè)網(wǎng)點無論業(yè)務(wù)量大小，只要正常營業(yè)，上崗人數(shù)不得少于4人②按照有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展要求，設(shè)立專門的授權(quán)崗和事后監(jiān)督崗等崗位?？h聯(lián)社對職能部門的案防措施總體上進(jìn)行了明確。，總結(jié)前一天工作，明確當(dāng)天工作要求，因公出差或休假時授權(quán)本單位副職落實。10..每季度組織一次“三防”演練，每半年召開一次“四鄰聯(lián)防”會議。，按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真檢查庫款、重要空白憑證、柜員尾箱、ATM尾箱、賬戶、柜員授權(quán)、密碼管理及安全設(shè)施（器材）等內(nèi)控檢查工作?！熬欧N人”開展行之有效的“支、幫、促”和“傳、幫、帶”活動，建立幫教工作日志，積極配合聯(lián)社教育和改造“九種人”。，建立談心工作筆記，掌握思想動態(tài)，幫助解決實際問題，并及時向上級反映員工的合理意愿和訴求。對上級檢查發(fā)現(xiàn)并要求整改的問題，要認(rèn)真研究，認(rèn)真落實，認(rèn)真整改，確保整改效果，既不能走形式、走過場，也不能搞“亡羊補牢”式或“上熱下冷、上嚴(yán)下寬、上緊下松”式的整改。，結(jié)合本單位實際，認(rèn)真貫徹落實信用社案件防控工作措施，與理事長和員工簽定《案防責(zé)任書》，督促指導(dǎo)本單位員工之間簽定《員工經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)保責(zé)任書》。同時，要按照有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真落實縣級行社黨委會研究的意見，配合有關(guān)部門做好對違規(guī)違紀(jì)違法人員的責(zé)任追究工作。，根據(jù)聯(lián)社黨委會研究的意見，對需要進(jìn)行離任或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的高管人員和要害崗位人員向稽核部門提出審計建議書，對審計中反映的問題要進(jìn)行認(rèn)真研究，避免因用人失誤或用人失察導(dǎo)致案件風(fēng)險和隱患。，了解掌握員工思想動態(tài)，重點關(guān)注問題比較突出的機(jī)構(gòu)、風(fēng)險頻發(fā)的業(yè)務(wù)崗位、易發(fā)案件的要害部位和漏洞較多的薄弱環(huán)節(jié)上的工作人員，要特別關(guān)注“九種人”思想變化，采取相應(yīng)的對策和辦法。，根據(jù)授權(quán)和管理權(quán)限，結(jié)合工作實際，認(rèn)真貫徹落實好高級管理人員交流、崗位輪換、親屬回避、強制休假以及“定機(jī)構(gòu)、定編制、定職責(zé)”等制度辦法，按照內(nèi)控制度的要求，足額及時確定人員編制，配備好人員，該輪崗的要輪崗，該交流的要交流，該回避的要回避，從機(jī)制上、源頭上防范和杜絕案件的發(fā)生。分管人事副主任 分管人事副主任，對分管部門的案防工作負(fù)責(zé)。，對大額現(xiàn)金支取和大額轉(zhuǎn)賬資金進(jìn)行審批及監(jiān)督。，突出對收支的真實、合法、及時等要素檢查，防止違規(guī)收支、賬外賬、小金庫等違紀(jì)違法行為。，對主任授權(quán)范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)授權(quán)事項進(jìn)行檢查監(jiān)督。、結(jié)算、銀行卡、科技人員開展至少兩次政策制度、法律法規(guī)和專業(yè)知識學(xué)習(xí)培訓(xùn)，采取合適的考試考核方式，檢查學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果，提高財會、結(jié)算、銀行卡、科技人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。，制訂和完善防范財務(wù)會計風(fēng)險及案件的具體措施，并切實組織實施，與理事長簽訂案防責(zé)任書。，了解其對業(yè)務(wù)工作、信用社主任、客戶經(jīng)理的現(xiàn)實表現(xiàn)以及工作評價，及早預(yù)防和發(fā)現(xiàn)信貸、資金營運管理人員可能存在的經(jīng)營風(fēng)險和不良行為。同時要加強表外不良資產(chǎn)的管理。，重點檢查是否存在違規(guī)攬存、違規(guī)拆借、違規(guī)存放、違規(guī)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)和收存、收貸、收息不入賬等行為，重點核實抵（質(zhì)）押物、債權(quán)的時效性、超過訴訟時效的貸款、超過約定時間的存放同業(yè)款項，重點檢查信貸和資金營運人員的盡職表現(xiàn)、風(fēng)險資產(chǎn)控制措施、新放到逾期貸款收回率，以及大額貸款、資金存放到期收回等情況，對自查和有關(guān)部門稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要及時督促信用社有關(guān)部門和營業(yè)網(wǎng)點，認(rèn)真研究整改措施，落實整改崗位和人員，限期整改，確保整改效果，防范經(jīng)營風(fēng)險。、法律法規(guī)和專業(yè)知識培訓(xùn)教育，重點學(xué)習(xí)貸款新規(guī)、新會計準(zhǔn)則、新綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、新的貸款操作流程、資金營運管理與操作流程以及新知識、新業(yè)務(wù)、新制度，并采取考試考核方式檢查學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果。、流程風(fēng)險控制、技術(shù)保障支持等內(nèi)容的檢查分析評價。 副 主任分管信貸、資金營運副主任分管信貸、資金營運副主任（行長），對分管部門的案防工作負(fù)責(zé)。每季組織一次全轄網(wǎng)點常規(guī)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，加強風(fēng)險管控。、司法、消防等相關(guān)部門的聯(lián)系協(xié)調(diào)，完善案防綜合協(xié)調(diào)工作機(jī)制。建立對“九種人”的結(jié)對幫教等制度，落實轉(zhuǎn)變措施，實現(xiàn)“九種人”逐年較大幅度地減少。對稽核人員有不廉政行為或因工作不負(fù)責(zé)，該發(fā)現(xiàn)的問題沒有及時發(fā)現(xiàn)，檢查發(fā)現(xiàn)案件線索和違規(guī)問題不報告或報告不實而釀成重大案件的，要追究稽核人員責(zé)任，建議調(diào)離稽核崗位。、重點業(yè)務(wù)、重點崗位、重點人員進(jìn)行清理排查，尤其要抓住問題比較突出的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險頻發(fā)的業(yè)務(wù)，易發(fā)案件的要害部位和漏洞較多的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行深度排查。（監(jiān)）事會的工作安排和部署，認(rèn)真組織、指導(dǎo)、督促開展專項業(yè)務(wù)稽核檢查活動，對稽查發(fā)現(xiàn)的問題，要客觀公正、實事求是地對待，不隱瞞、不夸大、不縮小，該揭露的要揭露，該整改的要整改，該處罰的要處罰，該移交的要移交，對檢查發(fā)現(xiàn)重大問題，要直接向理事長報告，并提出相應(yīng)的對策、措施和建議。，將案防工作目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任落實到部門、到崗位、到人員，制定案防工作考核辦法，完善案防工作機(jī)制，與理事長簽訂案防責(zé)任書。，不斷提高執(zhí)行財會制度、規(guī)范財務(wù)收支、經(jīng)營核算的水平。要認(rèn)真研究有關(guān)部門在稽核審計和業(yè)務(wù)專項檢查時發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實可行的整改措施，確保整改工作落到實處。，做到不放過一個基層網(wǎng)點，不放過一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，不放過一個案件漏洞，不放過一個可疑行為，認(rèn)真查處和解決問題。，按照干部交流、崗位輪換、強制休假等制度的規(guī)定，對不適應(yīng)重點崗位、重點部位、重點環(huán)節(jié)、重要領(lǐng)域的員工，提出合理的調(diào)整意見和建議。主任主任 ，對經(jīng)營層的案件防控工作負(fù)責(zé)。每季召開至少一次理事會，研究決策重大事項。，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定配齊稽核人員，安排職能部門開展專項稽核檢查工作，并聽取檢查情況匯報，研究整改意見，制定整改措施，并將整改任務(wù)落實到部門、到崗位、到人員，同時要對整改落實情況進(jìn)行“回頭看”，對沒有整改或整改不到位的單