【正文】 開(kāi)據(jù)的領(lǐng)、退料單必須及時(shí)、準(zhǔn)確3. 生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)損失必須及時(shí)處理4. 半成品的耗用數(shù)量如無(wú)法確準(zhǔn)計(jì)量，以當(dāng)期生產(chǎn)的產(chǎn)成品數(shù)量按比例倒推種子劑1：278 1：70半成品1：5. 北京公司財(cái)務(wù)部月末２９日據(jù)各生產(chǎn)中心財(cái)務(wù)部匯總上報(bào)的《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表》確認(rèn)銷(xiāo)售收入第十七條 北京公司產(chǎn)成品調(diào)入數(shù)量以:生產(chǎn)中心當(dāng)月實(shí)際生產(chǎn)量為準(zhǔn)1. 各生產(chǎn)中心財(cái)務(wù)部必須每天跟進(jìn)、復(fù)核生產(chǎn)內(nèi)勤登記的《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表》,生產(chǎn)內(nèi)勤每天上午9:00前必須將《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表》及相關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部2. 倉(cāng)管員每天必須及時(shí)、準(zhǔn)確開(kāi)據(jù)產(chǎn)成品入庫(kù)單3. 客戶(hù)寄存產(chǎn)成品不超過(guò)一個(gè)月4. 北京公司財(cái)務(wù)部月末２９日據(jù)各生產(chǎn)中心財(cái)務(wù)部匯總上報(bào)的《生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表》確認(rèn)入庫(kù)數(shù)。14. 晾曬損耗屬倉(cāng)儲(chǔ)損耗。11. 存貨的實(shí)際管理在生產(chǎn)中心，半成品調(diào)撥產(chǎn)供部、產(chǎn)成品調(diào)撥市場(chǎng)部。9. 所有確認(rèn)數(shù)量均以生產(chǎn)內(nèi)勤登記的《生產(chǎn)報(bào)表》為準(zhǔn),生產(chǎn)內(nèi)勤每天上午9:00前將《生產(chǎn)報(bào)表》及相關(guān)單據(jù)交財(cái)務(wù)部復(fù)核。7. 北京公司產(chǎn)成品調(diào)入數(shù)量以:生產(chǎn)中心當(dāng)月實(shí)際生產(chǎn)量為準(zhǔn),生產(chǎn)中心據(jù)此確認(rèn)銷(xiāo)售收入。5. 北京公司半成品調(diào)入數(shù)量以:基地調(diào)出生產(chǎn)中心實(shí)際入庫(kù)量為準(zhǔn)。3. 使用〈種子收發(fā)貨明細(xì)表〉作為各中心調(diào)撥往來(lái)確認(rèn)的依據(jù)。第四節(jié) 存貨的調(diào)撥第十四條 　系統(tǒng)內(nèi)公司存貨調(diào)撥財(cái)務(wù)管理原則1. 系統(tǒng)內(nèi)存貨調(diào)撥以收貨方確認(rèn)的實(shí)際收貨數(shù)為準(zhǔn)。2. 核算管理21．購(gòu)入麻袋時(shí)保管打“原輔材料入庫(kù)單”，按原值入包裝物－在庫(kù)麻袋，生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)打“原輔材料出庫(kù)單”按原值的一半攤銷(xiāo)轉(zhuǎn)入成本，剩余價(jià)值轉(zhuǎn)入包裝物－在用麻袋，隨籽粒發(fā)貨給其他中心時(shí)，打“內(nèi)部調(diào)撥單”減少在用麻袋，按剩余價(jià)值轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款，賬和實(shí)物都轉(zhuǎn)入調(diào)入單位，調(diào)回時(shí)沖回其他應(yīng)收款，增加在庫(kù)麻袋。2. 年度加工結(jié)束后，總部品管部組織對(duì)本年度原輔材料采購(gòu)質(zhì)量及供應(yīng)廠家的服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，編制《原輔材料采購(gòu)綜合評(píng)價(jià)驗(yàn)證報(bào)告》，報(bào)送產(chǎn)供部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁。第十二條 包裝物、輔助材料、低值易耗品、種衣劑的損耗處理1. 次品和機(jī)械破損的原輔材料，由產(chǎn)供部根據(jù)生產(chǎn)中心報(bào)送的“生產(chǎn)中心月份原輔材料盤(pán)存情況記錄表”及“原輔材料出入庫(kù)情況日?qǐng)?bào)表”，每月末以書(shū)面形式通知供應(yīng)廠家，供應(yīng)廠家必須簽字確認(rèn)回傳，以備加工結(jié)束最終結(jié)算時(shí)核查。2. 產(chǎn)供部根據(jù)各生產(chǎn)中心加工實(shí)際需求及庫(kù)存量，在提前征得調(diào)出方生產(chǎn)中心總經(jīng)理同意后，制訂“原輔材料調(diào)度計(jì)劃”，知會(huì)市場(chǎng)部同意，并報(bào)生產(chǎn)總監(jiān)批準(zhǔn)后，以傳真形式發(fā)送至調(diào)出方生產(chǎn)中心實(shí)施，同時(shí)報(bào)送相關(guān)中心財(cái)務(wù)部、總部財(cái)務(wù)部。品管部對(duì)清理結(jié)果進(jìn)行檢查驗(yàn)收，不合格者不能開(kāi)具“準(zhǔn)予加工通知單”。生產(chǎn)內(nèi)勤匯總統(tǒng)計(jì)后，于次日早上9：00前報(bào)送生產(chǎn)中心總經(jīng)理、總部產(chǎn)供部。倉(cāng)管員根據(jù)“原輔材料使用情況統(tǒng)計(jì)表”開(kāi)具一式二聯(lián)的“原輔材料出庫(kù)單”（財(cái)務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)），由當(dāng)班班長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，將“存根聯(lián)”存檔，“財(cái)務(wù)聯(lián)”及時(shí)交財(cái)務(wù)部。 倉(cāng)管員在辦理完物料出庫(kù)后，應(yīng)及時(shí)登記“原輔材料領(lǐng)用日記帳”，記錄品種、規(guī)格、數(shù)量、編號(hào)、領(lǐng)用班次、領(lǐng)用人等內(nèi)容。，當(dāng)班班長(zhǎng)負(fù)責(zé)根據(jù)上一班次的車(chē)間余存數(shù)量及當(dāng)日加工計(jì)劃需求量，填寫(xiě)“原輔材料領(lǐng)用單”，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物料?！霸o材料采購(gòu)發(fā)運(yùn)單”中要求的交貨日期內(nèi)未到貨，且未接到供應(yīng)廠家即將到貨的電話通知，收貨生產(chǎn)中心應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)廠家聯(lián)系，同時(shí)電話告知產(chǎn)供部。，初步驗(yàn)證不合格，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)把驗(yàn)收結(jié)果傳真至產(chǎn)供部、品管部。，倉(cāng)管員將每日20：00前的收貨暫存及登記入庫(kù)情況統(tǒng)計(jì)后，填寫(xiě)“原輔材料庫(kù)存日?qǐng)?bào)表”交生產(chǎn)內(nèi)勤。、種衣劑驗(yàn)證方法的要求完成入庫(kù)驗(yàn)證，并填寫(xiě)“采購(gòu)物資驗(yàn)證報(bào)告（初檢）”同時(shí)傳真至產(chǎn)供部。2. 籽粒計(jì)量　籽粒入庫(kù)以產(chǎn)成品、半成品的產(chǎn)量、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)出籽率、為入賬依據(jù)，入原材料―籽?？颇?，籽粒出庫(kù)量按成品加工量和半成品加工量推算，每個(gè)村或每個(gè)品種加工結(jié)束后根據(jù)實(shí)際調(diào)整最后一次出庫(kù)量，使實(shí)際出庫(kù)量與賬務(wù)出庫(kù)量相等結(jié)轉(zhuǎn)成本，以出庫(kù)量為標(biāo)準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)成本。34．儲(chǔ)運(yùn)部保管員對(duì)庫(kù)存商品數(shù)量的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。，并報(bào)貨運(yùn)內(nèi)勤，貨運(yùn)內(nèi)勤據(jù)以編報(bào)貨運(yùn)日?qǐng)?bào)表，裝車(chē)后貨運(yùn)內(nèi)勤及時(shí)填報(bào)發(fā)貨清單，報(bào)財(cái)務(wù)部確認(rèn)銷(xiāo)售，同時(shí)報(bào)營(yíng)銷(xiāo)中心。3. 庫(kù)存商品的發(fā)出儲(chǔ)運(yùn)內(nèi)勤憑營(yíng)銷(xiāo)中心的《發(fā)貨通知單》（產(chǎn)成品）或產(chǎn)供部《調(diào)撥單》開(kāi)具《種子內(nèi)部調(diào)撥單》，貨運(yùn)員憑《種子內(nèi)部調(diào)撥單》到保管員處提貨并組織發(fā)貨。23．管員與次日上午9時(shí)前將種子驗(yàn)收入庫(kù)單的財(cái)務(wù)聯(lián)和庫(kù)存日?qǐng)?bào)表的儲(chǔ)運(yùn)內(nèi)勤聯(lián)分別報(bào)財(cái)務(wù)部和儲(chǔ)運(yùn)部。夜班的產(chǎn)量算次日的產(chǎn)量。班組長(zhǎng)同時(shí)填報(bào)當(dāng)班產(chǎn)量表并報(bào)加工廠內(nèi)勤，加工廠內(nèi)勤憑當(dāng)班產(chǎn)量表并核對(duì)種子入庫(kù)驗(yàn)收單，然后編報(bào)全公司日加工產(chǎn)量表。第八條 庫(kù)存商品的管理1. 加工廠憑產(chǎn)供部的當(dāng)月加工計(jì)劃和加工通知單加工產(chǎn)成品、半成品。第六條 采購(gòu)、保管、驗(yàn)收人員必須認(rèn)真履行自己的職責(zé)，分別對(duì)所購(gòu)物品的價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量負(fù)有全部責(zé)任。3. 各事業(yè)部生產(chǎn)技術(shù)部責(zé)采購(gòu)各事業(yè)部所需的親本種子和雜交種子。第五條 采購(gòu)部門(mén)及權(quán)限1. 集團(tuán)采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)集團(tuán)內(nèi)使用的包裝物、種衣劑和各中心年度總采購(gòu)金額超出10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）的農(nóng)資。5. 不屬于存貨范圍的日常零星辦公用品，如文具、紙張、消耗材料等，應(yīng)一次性計(jì)入相關(guān)費(fèi)用。，低值易耗品的核算采用五五攤銷(xiāo)法進(jìn)行核算。4. 低值易耗品、周轉(zhuǎn)使用的包裝物和材料的核算41．低值易耗品是指單項(xiàng)價(jià)值200元以上，使用年限一年以上，不便單獨(dú)管理、易于損壞、不能作為固定資產(chǎn)核算的各種實(shí)物資產(chǎn)，如工具器具、管理用具、包裝容器、玻璃、器皿等；。、分裝的種子，所發(fā)生的包裝物、種衣劑及發(fā)生的直接人工、運(yùn)費(fèi)等成本按照實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量計(jì)入“生產(chǎn)成本”相應(yīng)品種的成本。2. 計(jì)量單位：財(cái)務(wù)賬面以“公斤”計(jì)量，如以其他單位計(jì)量，以產(chǎn)供部門(mén)提交的折算標(biāo)準(zhǔn)換算成“公斤”記賬。12. 在確定存貨成本的過(guò)程中，需要注意下列費(fèi)用不應(yīng)當(dāng)包括在存貨成本中，而應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用：（1）非正常損耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用； （2）在銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等； （3）不能歸屬于使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)的其他支出。10. 接受捐贈(zèng)的存貨：按照發(fā)票賬單所列金額加公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等，作為實(shí)際成本；無(wú)發(fā)票賬單的，按照同類(lèi)存貨的市價(jià)，作為實(shí)際成本。8. 投資者投入的存貨：按照投資各方簽署的投資協(xié)議或合同約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定的價(jià)值不公允的除外。6. 外購(gòu)的存貨：按照買(mǎi)價(jià)加運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理?yè)p耗、入庫(kù)前的加工、整理及挑選費(fèi)用和按規(guī)定應(yīng)計(jì)入成本的稅金以及其它費(fèi)用，作為實(shí)際成本。4. 公司繁育親本的成本包括繁育過(guò)程中投入的原原種（或原種）成本、生產(chǎn)費(fèi)用等實(shí)際支出。2. 公司自有基地生產(chǎn)、加工的種子成本包括種子收購(gòu)價(jià)、生產(chǎn)費(fèi)用、生產(chǎn)運(yùn)輸費(fèi)用、包裝費(fèi)等將所收購(gòu)散種加工為不再分裝的小包裝種子前所發(fā)生的實(shí)際支出。5）低值易耗品單項(xiàng)價(jià)值比較低，使用年限比較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種實(shí)物資產(chǎn)，如工具器具、管理用具、包裝容器、玻璃、器皿等 。產(chǎn)成品：指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過(guò)程并驗(yàn)收入庫(kù)，可以按照合同規(guī)定的條件送交定貨單位，或者可以作為商品對(duì)外出售的產(chǎn)品。存貨包括原材料、包裝物、庫(kù)存商品、在途商品和低值易耗品等。第九章 存貨管理制度為了加強(qiáng)存貨的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，加速資金的周轉(zhuǎn)，合理儲(chǔ)備，正確核算產(chǎn)品成本，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第四條 每年末各責(zé)任單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)員工借款及其他款項(xiàng)進(jìn)行清理，提出具體的處理意見(jiàn)，并向責(zé)任單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。2. 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)及其他往來(lái)款對(duì)帳、清算工作的數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作。第二條 借款的審批經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等逐級(jí)審批后方可辦理，具體參見(jiàn)《授權(quán)手冊(cè)》。第八章 其他應(yīng)收款管理制度為規(guī)范其他應(yīng)收款的核算，及時(shí)清理員工借款，規(guī)范其他款項(xiàng)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、確認(rèn)，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。應(yīng)收款帳齡計(jì)提比例（%）1年以?xún)?nèi)（不包括1年）5%12年（包括1年不包括2年）10%23年（包括2年不包括3年）15%3年以上（包括3年）40%第七條 公司按照帳齡，采用備抵法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表： 第八條 年度末各責(zé)任單位應(yīng)收款管理崗定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面檢查，預(yù)計(jì)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)可能發(fā)生的壞賬，確定壞賬準(zhǔn)備計(jì)提（或轉(zhuǎn)回）范圍、和計(jì)提（或轉(zhuǎn)回）金額，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)入賬。還款協(xié)議或債務(wù)重組協(xié)議按照《合同管理辦法》規(guī)定的程序簽訂。主要包括：1. 新增大額的應(yīng)收款項(xiàng)的原因及處理意見(jiàn)；2. 長(zhǎng)期掛賬、確實(shí)無(wú)法收回或支付款項(xiàng)的原因及處理意見(jiàn)；3. 是否存在應(yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入的款項(xiàng)；4. 應(yīng)收款出現(xiàn)貸方余額的原因；5. 其他異常的應(yīng)收款項(xiàng)的原因及處理意見(jiàn)（含入賬錯(cuò)誤）。3. 法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)問(wèn)題賬款案件的訴訟工作。第三條 應(yīng)收賬款管理的職責(zé)1. 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控，壞賬準(zhǔn)備金的定期分析與通報(bào)以及往來(lái)款對(duì)帳、清算工作的數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作。授信評(píng)級(jí)：每經(jīng)營(yíng)年度結(jié)束后，各事業(yè)部財(cái)務(wù)參與進(jìn)行客戶(hù)授信評(píng)級(jí)，作為下一經(jīng)營(yíng)年度的授信參考。第二條 授信和要求授信額度：各責(zé)任單位總經(jīng)理、事業(yè)部、總裁根據(jù)《授權(quán)手冊(cè)》和《授信管理辦法》進(jìn)行總額控制。第七章 應(yīng)收賬款管理制度為提高公司應(yīng)收賬款的回收，減少壞賬損失，規(guī)范資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提、確認(rèn)、核算，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第十條 資金使用申請(qǐng)表需附帶相關(guān)支持資料作為附件，附件資料包括以下內(nèi)容：1. 已簽署的合同及其附件、補(bǔ)充文件；2. 支付進(jìn)度款的，必須附帶進(jìn)度證明；3. 設(shè)備、材料、固定資產(chǎn)、其他辦公用品等購(gòu)置類(lèi)付款，須提供完整的驗(yàn)收單；4. 收款單位提供的合法發(fā)票或相關(guān)證明；5. 收款單位與合同單位不一致時(shí)，需合同單位提供付款委托書(shū)，特殊情況下需對(duì)方出具完稅證明；6. 其他能夠說(shuō)明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的原始證明文件；其他財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)為必須的資料。2. 資金申請(qǐng)部門(mén)與資金需求部門(mén)是同一個(gè)部門(mén)，即各部門(mén)自 行申請(qǐng)支出，如種子收購(gòu)支出、市場(chǎng)廣告宣傳費(fèi)用、差旅費(fèi)等。第八條 資金申請(qǐng)部門(mén)是指向各級(jí)財(cái)務(wù)部提出資金使用申請(qǐng)的責(zé)任單位，資金的需求部門(mén)是指提出資金需求以滿(mǎn)足本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)或公司正常開(kāi)支/消耗的責(zé)任單位。第七條 資金使用實(shí)行嚴(yán)格的資金審批制度，對(duì)于不符合審批程序的資金使用申請(qǐng)，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒付。4. 對(duì)于實(shí)際執(zhí)行與計(jì)劃對(duì)比上下浮動(dòng)超過(guò)10%的項(xiàng)目，主要包括銷(xiāo)售收款、訂金、支付采購(gòu)款、退款和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用總額等項(xiàng)目，要做解釋說(shuō)明。3. 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)在組織編制下月資金計(jì)劃時(shí)，同時(shí)編報(bào)當(dāng)月資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告。第五條 資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告1. 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制本責(zé)任單位的資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告。5. 未編入當(dāng)月資金計(jì)劃的支出，各級(jí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。3. 對(duì)于不認(rèn)真管理資金的責(zé)任單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人，各級(jí)財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)責(zé)令其改正，情節(jié)嚴(yán)重的，提請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該責(zé)任單位負(fù)責(zé)人或部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。第四條 資金計(jì)劃的執(zhí)行1. 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于日常資金收付的重大項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門(mén)反饋收付款信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部交集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁進(jìn)行初審，綜合平衡后提交總裁辦公會(huì)討論。各責(zé)任單位按照規(guī)定格式編制下三月度的資金計(jì)劃，各級(jí)財(cái)務(wù)部匯總后經(jīng)責(zé)任單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資金主管。年度資金計(jì)劃隨預(yù)算的調(diào)整而調(diào)整，調(diào)整程序和時(shí)間與預(yù)算調(diào)整相同。2. 年度資金計(jì)劃編制。第三條 資金計(jì)劃編制1. 資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃兩部分。資金計(jì)劃按照編制周期分為年度計(jì)劃、月度計(jì)劃。第一條 適用范圍各責(zé)任單位在操作融資項(xiàng)目、貨款收付、現(xiàn)金結(jié)算、票據(jù)結(jié)算、網(wǎng)銀結(jié)算、信用卡結(jié)算、擔(dān)保等涉及公司資金運(yùn)作及安全的業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守本制度下的有關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法、安全、高效。公款丟失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。第十四條 經(jīng)營(yíng)用備用金視同現(xiàn)金管理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期檢查備用金余額情況。第十二條 會(huì)計(jì)核算設(shè)置備用金項(xiàng)目管理，備用金下設(shè)個(gè)人賬戶(hù)和各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人帳戶(hù)。 第十條 備用金由奧瑞金種業(yè)和責(zé)任單位財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督，經(jīng)營(yíng)年度末期，所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促本部門(mén)員工按期結(jié)清備用金。4. 使用范圍：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、租賃費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置等支出。集團(tuán)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況審批后，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、電匯等方式撥付。申領(lǐng)和撤銷(xiāo)前均須上報(bào)奧瑞金種業(yè)會(huì)計(jì)核算部備案。第八條 經(jīng)營(yíng)用備用金1. 使用對(duì)象：各責(zé)任單位。5. 報(bào)銷(xiāo)管理：原則上誰(shuí)借款誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)。第七條 個(gè)人備用金1. 使用對(duì)象：經(jīng)批準(zhǔn)的員工個(gè)人2. 限額核定：原則上不超過(guò)員工稅前工資額，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)備用金最終收回負(fù)責(zé)；（參照正常的借款審批流程）3. 備用金限額備用金限額≤稅前工資額，審批人：事業(yè)部財(cái)務(wù)總監(jiān)；稅前工資額≤備用金限額≤5,000元，審批人：事業(yè)部總經(jīng)理；備用金限額＞5,000元，審批人：集團(tuán)副總裁。主要是定額備用金。 第六條 一般規(guī)定 備用金，是指公司借支給各責(zé)任單位或員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的經(jīng)常性支付事項(xiàng)。5. 支票出票期限是否在有效期內(nèi)。3. 審核支票要件是否齊全，如文字、金額、到期日以及出票人蓋章等是否齊全。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，報(bào)請(qǐng)總裁批準(zhǔn)，給予處罰。第五條 支票丟失的處理支票使用人如丟失支票時(shí)，要立即向財(cái)務(wù)部聲明，由財(cái)務(wù)部及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。支票作廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部，并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。2. 支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”：21 不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票；22 不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票；23 不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人；24 不準(zhǔn)將支票作抵押