【正文】 款比例負(fù)責(zé)賠償。第七條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人審核報(bào)價(jià)部門(mén)材料價(jià)格超過(guò)市場(chǎng)價(jià)超過(guò)5%的，對(duì)上道程序責(zé)任人處以罰款500元/次的罰款，如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格5%以上時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以1000元/次的罰款。第八條 財(cái)務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫(kù)的，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無(wú)意見(jiàn)的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元，財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款1000元。第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款1000元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次500元并降工資三級(jí)；成本控制中心將招標(biāo)合同評(píng)審表送工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心后，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款100元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款200元。第四條 成本控制過(guò)程中，在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上，提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公司同意后實(shí)施的，獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的3－5%。簽證中查實(shí)有弄虛作假的，給予部門(mén)總監(jiān)10000元/張的罰款，當(dāng)事人無(wú)論金額大小一律開(kāi)除，給公司造成損失的，依法賠償并追究法律責(zé)任。如有漏送的簽證，單張10000元以下的給予部門(mén)總監(jiān)處以50元/張的罰款，單張10000元以上的給予部門(mén)總監(jiān)處以100元/張的罰款。第三條 簽證管理中，未按時(shí)辦理交送的，給予延期部門(mén)總監(jiān)20元/天的罰款，給予具體責(zé)任人40元/天的罰款。第二條 預(yù)結(jié)算過(guò)程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減5%（含）以上的，工程管理中心總監(jiān)處以5%以上部分金額的2%的罰款。在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫(xiě)好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制中心應(yīng)填寫(xiě)好 “付款條件”事項(xiàng)，工程、行政、財(cái)務(wù)管理中心必須審核其“付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個(gè)工作日內(nèi)（或每月10日）付出。每月3日前由成本控制中心完成復(fù)核。三、按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行：基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。二、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事項(xiàng) 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：工程進(jìn)度報(bào)告書(shū)或結(jié)算書(shū)、發(fā)票、合同是否齊全。 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。第二條 大宗材料款（金額在10000元100000元）的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致，是否按合同規(guī)定付款。第四條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門(mén)對(duì)成本項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同、工程進(jìn)度、材料出入庫(kù)、工程預(yù)決算、材料工程款支付流程等），編寫(xiě)成本檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收；八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度；第二條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點(diǎn)，建立成本管理臺(tái)賬及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。在樓盤(pán)交付使用后，該樓盤(pán)水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān)，財(cái)務(wù)管理中心不得支付該樓盤(pán)的水電費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用。五、財(cái)務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門(mén)核對(duì)一致并扣回。三、財(cái)務(wù)管理中心每月5日前與工程管理中心、成本控制中心核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。九、財(cái)務(wù)部門(mén)在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程管理中心和成本控制中心確定無(wú)質(zhì)保金、無(wú)維修費(fèi)、無(wú)代扣款，無(wú)工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款。七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。六、財(cái)務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案，每月3日前，成本控制中心匯同工程管理中心與施工方核對(duì)上月簽證單，完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。工程管理中心或成本控制中心必須無(wú)條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺(tái)賬等。三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款：無(wú)工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見(jiàn)的；無(wú)工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書(shū)的；工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的；未提供工程發(fā)票的；不符合合同規(guī)定付款條件的；其他不符合制度規(guī)定的；三、財(cái)務(wù)管理中心每月28日應(yīng)會(huì)同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過(guò)本月工程進(jìn)度，中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。三、甲供材料的采購(gòu)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。二、 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫(kù)單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)不合理的材料采購(gòu)計(jì)劃提出意見(jiàn)，有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出中止和更改不合理的采購(gòu)計(jì)劃的建議，以避免公司損失及過(guò)度占用資金。三、財(cái)務(wù)管理中心每月29日會(huì)同工程管理中心、成本控制中心對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，3天內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果書(shū)面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。二、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位、分品種建立材料明細(xì)賬，并于每月29日與工程管理中心核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。每季度提交一份報(bào)告或建議。三、采購(gòu)和招標(biāo)價(jià)格審核由財(cái)務(wù)管理中心由材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料價(jià)格信息員應(yīng)在材料采購(gòu)合同評(píng)審表上簽署市場(chǎng)價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見(jiàn)或建議。第二條 材料價(jià)格信息管理一、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù)。三、財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)合同時(shí)，應(yīng)做好價(jià)格咨詢，咨詢單位應(yīng)不少于3家。第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款（采購(gòu)）支付流程進(jìn)入預(yù)算審批工程管理中心 成本控制中心 財(cái)務(wù)管理中心 進(jìn)入結(jié)算審批 （采購(gòu)與工程進(jìn)度款）進(jìn)入工程支付程序第二項(xiàng) 材料成本中的財(cái)務(wù)管理第一條 采購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理一、成本控制中心在簽訂材料采購(gòu)合同前，將材料采購(gòu)合同審批單送財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)材料采購(gòu)合同中涉及到的數(shù)量、價(jià)格、合同金額、付款方式等進(jìn)行審核并簽字。二、成本控制中心：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的編制；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對(duì)工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控；配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作。四、日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)為財(cái)務(wù)管理中心對(duì)開(kāi)發(fā)成本過(guò)程中的重點(diǎn)控制事項(xiàng)管理和對(duì)開(kāi)發(fā)成本分析與調(diào)查。三、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理指工程支付管理。二、材料成本中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理。第二章 管理范圍及要求第一節(jié) 管理范圍第一條 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理、材料成本中的財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理和對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)四個(gè)方面內(nèi)容。二、本制度所稱(chēng)的工程項(xiàng)目，為開(kāi)發(fā)成本的各種項(xiàng)目，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎(chǔ)設(shè)施工程、公共配套工程等項(xiàng)目。第二條 本制度所稱(chēng)的成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理，是對(duì)開(kāi)發(fā)成本進(jìn)行管理、控制、監(jiān)督的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。第五條 員工離職時(shí)，行政管理中心未應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心而未扣回借款的，由責(zé)任人按實(shí)賠償，并處責(zé)任人 200元/次的罰款。第三條 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃，以達(dá)到合理避稅的目的，處責(zé)任人500元/次的罰款。第二條 未遵守公司章程制度一、不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開(kāi)股東會(huì)的情況下進(jìn)行利潤(rùn)分配的，追繳所分配的利潤(rùn)，并處責(zé)任人 2000元/次的罰款；二、財(cái)務(wù)人員明知該利潤(rùn)分配行為違規(guī)仍然進(jìn)行賬務(wù)處理的，處責(zé)任人1000/次的罰款。三、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放推遲，由財(cái)務(wù)管理中心和行政管理中心負(fù)責(zé)解釋。第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放一、員工工資一般于每月15日前發(fā)放上個(gè)月工資，年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。二、如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)，由行政管理中心在其離職時(shí)從應(yīng)發(fā)工資中扣除。二、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來(lái)款項(xiàng)的扣除。第二條 工資復(fù)核工資獎(jiǎng)金發(fā)放前，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)行政管理中心編制的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。二、年終獎(jiǎng)金的發(fā)放報(bào)集團(tuán)公司審批。十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。十、成本控制分析報(bào)告。八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則、內(nèi)