【正文】 一、會計憑證的整理（一） 每月中旬之前應。會計檔案室的要求：會計檔案室專用并一級保護。第二條 會計檔案的管理公司會計管理中心為負責本公司的會計檔案工作，會計管理中心應安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設置專門的會計檔案室，指定專人保管。第三條 本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權力。天財會計網(wǎng)（）——中國最具影響力的財稅網(wǎng)站！會計檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內容：為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內部管理需要，制定本制度。超標在集團公司內部相互宴請的罰款500元/次。第六條 財務人員未按預算管理限額費用的報銷嚴格把關，致使責任人超計劃開支，對相關財務人員罰款100元/次。第四條 費用開支弄虛作假，除收回弄虛作假金額外，另對相關責任人處以違紀金額100%的罰款，情節(jié)嚴重的，依法追究法律責任。第二條 越權審批費用開支，未造成損失的，對審批責任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責任人全額承擔。第五條 公司預算執(zhí)行過程中，各責任中心應隨時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，形成分析報告并整改。第三條 預算結余可以跨月度使用，但不能跨年度。其流程：報銷人按規(guī)定填列費用報銷單（按要求附費用說明清單）→中心審核→財務管理中心審核→預算責任人（副總、總經理、董事長）。第七章 費用控制第一條 公司各責任中心均要建立預算執(zhí)行統(tǒng)計臺賬，并由中心總監(jiān)審批時登計，財務管理中心提供電子臺賬，并每半月主動與財務對賬。第六條 裝修費費用發(fā)生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于計劃內項目，財務管理中心審核并報總經理批準后，可以安排支付。第五條 廣告宣傳費費用發(fā)生時，由營銷管理中心提出計劃并申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬于月度計劃內項目，財務管理中心審核并報總經理批準后，可以安排支付。第三條 享受通訊費用報銷的人員，每月按總經理批準的標準在限額內按實際發(fā)生額報銷一次，通訊費的報銷只能是本人使用的當月一臺手機費用，不得用第二臺手機或家用電話費報賬。報銷票據(jù)須為當月票據(jù)，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、過期票據(jù)及市外客車票據(jù)報銷，違者取消當月交通費的報銷。第十一條 報銷時應填列費用說明清單（見附表）。公司多部門同時加班由總經理（或總經理不在時指定副總）安排?？偙O(jiān)應酬1500元/次。第七條 專程陪客旅游：經總經理（或董事長）批準，經辦人在總經理（或董事長）批準的定額內掌握使用。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛報、多報等違紀現(xiàn)象，經證實后不論金額大小予以開除。第四條 對外付款原則上采取轉賬方式或銀聯(lián)刷卡結算，招待費不得現(xiàn)金支出，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經理同意。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經理或董事長審批后，方可進行相應賬務處理。如工作業(yè)務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經理或董事長同意后再執(zhí)行。第五章 業(yè)務招待費用管理第一條 報銷業(yè)務招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關證明人或擔供有效證據(jù)，并經中心領導，財務管理中心審批，經總經理批準后，方能報銷。十、員工到集團公司內部所屬單位出差，其住宿費、伙食費、汽車費等費用在離開時應全部結清，不允許簽單，財務管理中心亦不能代為結賬。八、因工作原因需在出差地請客的或隨請的，請客一次當天伙食補貼按50%計發(fā)，請客兩次當天不發(fā)給伙食補貼。六、員工出差進行特別商務活動，住宿費需超過規(guī)定標準以及需異地租車的，須向總經理請示和財務管理中心備案才可開支，由總經理審批后據(jù)實報銷，不計入包干費用，但租車后扣除租車當日的市內交通補貼。凡會議主辦單位出具食宿費自理證明的，回各單位按按差旅費用報銷原則憑票報銷。四、伙食補助不分途中與住宿，統(tǒng)一按抵達地計算。二、出差員工經批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在包干費用之外憑據(jù)報銷（可以報機場至市內的出租車費用一次）。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算?？鄢龢藴剩夯疖嚢纯燔嚕òㄌ乜欤┢眱r計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。第五條 住宿費、伙食補助及市內交通費標準員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標準如下：項 目副總及以上（元/天）中心總監(jiān)正（付）職、和高級員工（元/天）部門經理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住宿費伙食費市內交通費合計住宿費伙食費市內交通費合計住宿費伙食費市內交通費合計住宿費伙食費市內交通費合計縣、縣級市級以下200302025017530202251602515200地級市250503033022035252802103020260省會城市四星級400604050030045353702304030300直轄市及沿海城市四星級500605061035055454502605040350說明：副總以上級別實報實銷，不再享受補貼。副總以上領導可以住單間。四、兩人以上同行出差時，低級別員工可隨其中享受高標準的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同?。?。二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。除乘坐飛機外，一般應選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具。高級員工指受聘高級職稱以上員工。四、出差乘坐交通工具的規(guī)定乘坐車、船、飛機的標準： 項 目火 車輪 船飛 機汽 車高級管理人員軟席臥二等艙普通艙按實報銷中級管理人員、高級員工硬席臥三等艙總經理批準空調大巴、公共汽車、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經理批準同 上注：高級管理人員含董事長、總經理、副總經理。三、出差人員住在親友家，無住宿費依據(jù)的，按標準的30%計發(fā)住宿補貼。第三條 差旅費用報銷規(guī)定一、員工的出差費用，按規(guī)定憑單據(jù)報銷，實際費用超過按規(guī)定扣除后的包干費用部分的需自理，節(jié)約的按規(guī)定獎勵給個人。二、中心總監(jiān)應根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業(yè)務需要的會議、學習等，審批人不得批準出差。當天往返的不報銷住宿費。第四章 差旅費管理第一條 出差員工的市內住宿費、伙食補貼費、目的地市內交通費，實行“總額包干、分項計算、限額扣除、超支不補”的辦法（實報實銷人員除外）。第七條 銷售方蓋章的銷售清單如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。第六條 費用報銷各類費用原始單據(jù)應由經手人(或當事人)分類整理后，整齊地粘貼(一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。但有相關證明和擔供有效證據(jù)，經總經理批準的除外。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章）。第三章 費用報銷的一般要求第一條 費用報銷憑證各中心在業(yè)務發(fā)生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據(jù)，即應取得正規(guī)發(fā)票或非經營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。第三條 員工費用由總經理（總經理不在時所指定的副總經理）行使審批權，總經理費用由董事長審批。第二章 費用審批的一般原則第一條 授權審批制度公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經財務總監(jiān)審核，經有批準權的總經理（總經理不在時所指定的副總經理）、董事長批準后，由財務管理中心統(tǒng)籌安排支付。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據(jù)合法性、金額準確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內控制。第四條 計劃外費用審批計劃外費用開支，根據(jù)實際情況一律報總經理（董事長）審批后由財務管理中心進行調整下達。第三條 費用管理實施一、所有費用均按公司要求編制年度預算并分解到月按月實施。最全面、最專業(yè)、最精華、最實用的財稅資料請到天財會計網(wǎng)（）下載！費用管理制度第一章 總 則第一條 費用管理目的加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責與權限，嚴格控制費用支出。第二十條對已完工但未封園的客戶投訴項目，或對施工過程中出現(xiàn)各類問題的項目，工程管理中心未組織認定質量責任、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，工程管理中心總監(jiān)每次罰款1000元，經辦責任人每次罰款2000元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。行政管理中心總監(jiān)罰款100元，經辦責任人罰款200元。第十三條對施工單位、物業(yè)公司等單位用水電，成本控制部門每月28日未向財務管理中心送各單位水電費耗用明細原件的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經辦責任人罰款每次200元。成本控制中心總監(jiān)每次罰款100元，經辦責任人罰款每次200元。第十一條對施工單位應提供而未提供正式建安發(fā)票的，財務未扣除相關稅金而支付款項的，財務管理中心總監(jiān)每次罰款500元，經辦責任人每次罰款1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。如造成公司損失的，按罰