【正文】 三、出。 第二條 出差審批規(guī)定 一、出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準，總監(jiān)以上人員出差由董事長批準，出差人返回單位一周 內(nèi)憑批準后的《出差申請表》和發(fā)票辦理報銷手續(xù)。總額包干按實際住宿天數(shù)計算報銷，伙食補貼費按出差的日歷天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷，市內(nèi)交通費按在出差目的地天數(shù)減去實際住宿天數(shù)計算報銷。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心總監(jiān)審查簽字后交財務(wù)管理中心審核開支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務(wù)總監(jiān)核準、總經(jīng)理簽字后方可支付。 第五條 費用說明清單 費用報銷時須真實地填寫 “費用說明清單 ”（附表 3），以便領(lǐng)導(dǎo)審批。 第四條 票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。 第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大 、小寫要一致，涂改無效。 第四條 總經(jīng)理 “一支筆 ”審批制度 費用報銷實行總經(jīng)理 “一支筆 ”審批制度（總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理補簽），總經(jīng)理費用由董事長審批。 第二條 公司費用開支審批權(quán)限和程序 公司費用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序為：費用當事人申請 → 相關(guān)中心總監(jiān)確認 → 財務(wù)管理中心審核 → 總經(jīng)理。 第六條 費用支出的內(nèi)容 本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應(yīng)酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓(xùn)費、其他費用等管 理費用及財務(wù)費用、銷售費用。 第五條 費用管理職能中心 公司財務(wù)管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責任中心。 二、公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，報財務(wù)管理中心后經(jīng)公司月度工作會議通過，并董事長批準后，為公司當月的費用開支計劃指標。 第二條 費用管理原則 公司費用實行預(yù)算管理、標準控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。 第十八條對營銷策劃中心或工程管理中心已將《工程扣款審批表》送成本管理中心后，成本管理中心未審定工程扣款金額，未將《工程扣款通知書》送施工單位確認，未將《工程扣款審批表》送財務(wù)部門審核的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十七條對已封園物業(yè)的工程項目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認定質(zhì)量責任方、未將《工程扣款審批表》送成本管理中心的，營銷策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50元，經(jīng)辦責任人每次罰款 100元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第十六條工程管理中心、成本控制中心未根據(jù)公司材料庫存數(shù)量、工程進度的需要而進行采購致使公司損失的，或采購的規(guī)格、型號、質(zhì)量為工程項目不匹配的，工程管理中 心總監(jiān)、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 2021元，經(jīng)辦責任人每次罰款 1000元。 第十五條在支付材料款、工程款時，財務(wù)管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付款項的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200元。 第十四條在樓盤交付使用 5 個工作日內(nèi)，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續(xù)的。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。 第十二條在支付工程尾款時，成本控制中心未確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款、無工程扣款、發(fā)票到齊等申請支付的。 第十條對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200元、財務(wù)管理中心總監(jiān)罰款 300元，經(jīng)辦責任人每次罰款 500元。 第九條在每次支付材料款時，對達不到 “付款條件 ”而沒有簽署不同意付款意見的，工程管理中心總監(jiān)、行政管理中心總監(jiān)、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500元，經(jīng)辦責任人每次罰款1000元。 第八條 未認真 核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據(jù)、合同有差異的，工程管理部門、成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200元。未按期上報主要材料價格行情的，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款20元，經(jīng)辦責任人每次罰款 40 元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。 第七條 在合同審核時，成本控制中心和財務(wù)管理中心各咨詢單位少于 3 家的，成本控制中心總監(jiān)罰款每次 100 元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200 元，財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200元。 第五條 成本控制中心未將合同評審表送財務(wù)管理中心而簽定合同的，成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人罰款每次 200元；成本控制中心將合同評審表送工程、行政、財務(wù)管理中心后，工程、行政、財務(wù)管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100元，經(jīng)辦責任人每次罰款 200元。簽證核對過程中，凡不配合的責任人給予 500 元 /次的罰款。手續(xù)不齊等不規(guī)范的報送簽證，給予部門總監(jiān) 100 元 /張的罰款。未按時核對的，按 50%比例處罰。財務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審減 3%（含）以上的，成本控制中心總監(jiān)處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。 第四章 罰 則 第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的，每延期一天，扣應(yīng)移交部門總監(jiān) 20元罰款。完成后 3日材料款 “付款條件 ”管理 成本控制中心在簽定材料采購和材料采購招標合同 2個工作日工程款 “付款條件 ”管理 成本控制中心每周星期一 10時前將建立的分單位、分項目的工程進度及 “付款條件 ”電子 臺賬送財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有差異，當天反饋給成本控制中心。 每月 28日前由 乙方上報本期工程量， 29日工程管理中心完成審核。付款是否與工 程進度、結(jié)算書、合同規(guī)定一致。 第四條 財務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心、成本控制中心、行政管理中心等部門對成本項目進行檢查和監(jiān)督（檢查和監(jiān)督 財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核大宗材料款（金額在 10000元 100000元）的付款流程 成本控制中心申請 付款財務(wù)管理中心審核 分管副財務(wù)支付 財務(wù)管理中心審核招標材料款（金額在 100000元以上）的付款流程 成本控制中心申請付款分管領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理審批 財務(wù)管理中心審核工程款支付 一、合同約定的按合同約定支付工程款。 七、參與審核工程項目竣工驗收； 八、參與審核工程項目現(xiàn)場進度； 第二條 財務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預(yù)警關(guān)鍵點， 建立成本管理臺賬及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況，并每月編制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報告報公司領(lǐng)導(dǎo)、送成本控制中心。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業(yè)公 司承擔，財務(wù)管理中心不得支付該樓盤的水電費用。財務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費用在支付的前期物業(yè)管理費用中扣回，或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費用。 五、財務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位 款項錄入工程款賬務(wù)管理電子臺賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對一致并扣回。 三、財務(wù)管理中心每月 5日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。 二、在支付工程進度款時，財務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位 應(yīng)承擔的水電費。 九、財務(wù)部門在支付工程尾款時，應(yīng)會同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。對不符合結(jié)算手續(xù)的，財務(wù)有權(quán)拒付工程款。 七、具備結(jié)算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負責實施。 六、財務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。工程管理中心每周星期五下班前將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務(wù)管理中心備