國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)集約化管理-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 02:11本頁(yè)面
【正文】 生產(chǎn)檢修項(xiàng)目所發(fā)生的材料領(lǐng)用、服務(wù)外包等業(yè)務(wù)信息，應(yīng)按修理項(xiàng)目及時(shí)流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，提供工單產(chǎn)生的費(fèi)用信息，以便生成響應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。完善技改項(xiàng)目概預(yù)算管理制度及模版，建立技改項(xiàng)目與設(shè)備、資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目自動(dòng)轉(zhuǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理。4， 生產(chǎn)管理部門：在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)統(tǒng)一設(shè)備目錄，并配合建立設(shè)備目錄和物資目錄、固定資產(chǎn)目錄的對(duì)應(yīng)關(guān)系。數(shù)量。3，物資管理部門：在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)統(tǒng)一物資目錄，并配合建立物資目錄與生產(chǎn)設(shè)備目錄、固定資產(chǎn)目錄的對(duì)應(yīng)關(guān)系。在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)在項(xiàng)目管理系統(tǒng)中申請(qǐng)工程成本費(fèi)用后流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，各類施工合 同結(jié)算費(fèi)用和其他費(fèi)用均應(yīng)按不同的費(fèi)用科目類別細(xì)分，歸集分配到不同的工程管理對(duì)象，工程項(xiàng)目管理構(gòu)架應(yīng)與財(cái)務(wù)資產(chǎn)目錄建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程設(shè)備和物資投運(yùn)情況，編制驗(yàn)收設(shè)備清冊(cè)，提交設(shè)備資產(chǎn)管理部門審核驗(yàn)收后，按照資產(chǎn)目錄的最底層提供轉(zhuǎn)資清淡，提交財(cái)務(wù)部門確認(rèn)增資。在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供售電量預(yù)測(cè)、計(jì)劃及實(shí)際完成情況的統(tǒng)計(jì)信息。會(huì)計(jì)核算的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同涉及各相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在業(yè)務(wù)流程梳理，SG186工程實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)關(guān)注以下環(huán)節(jié)：1， 發(fā)展策劃部門：在政策標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)適應(yīng)資產(chǎn)全壽命周期管理的需要，從規(guī)劃立項(xiàng)開始統(tǒng)一項(xiàng)目管理規(guī)則，統(tǒng)一項(xiàng)目分類和項(xiàng)目編碼原則，明確項(xiàng)目具體分類內(nèi)容；項(xiàng)目規(guī)劃應(yīng)反映資產(chǎn)分類信息，以實(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)資的業(yè)務(wù)處理和這就預(yù)測(cè)等。經(jīng)雙方單位對(duì)交易事項(xiàng)存在爭(zhēng)議時(shí)，由公司總部協(xié)調(diào)解決，組織雙方按照相同的原則生成會(huì)計(jì)憑證。 對(duì)于公司系統(tǒng)內(nèi)部單位之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，主要有電力購(gòu)銷、輸電費(fèi)、資金借貸等事項(xiàng)，由公司總部統(tǒng)一建立協(xié)同業(yè)務(wù)平臺(tái)，設(shè)置業(yè)務(wù)協(xié)同規(guī)則，實(shí)現(xiàn)跨數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)協(xié)同處理。 對(duì)于網(wǎng)省公司內(nèi)部單位之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，主要有資金劃撥，資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、電力購(gòu)銷、投融資等事項(xiàng)，由網(wǎng)省公司在財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中統(tǒng)一設(shè)定關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)類型、關(guān)聯(lián)單位組合及業(yè)務(wù)協(xié)同規(guī)則。前段業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容：一是業(yè)務(wù)部門提交的信息應(yīng)滿足會(huì)計(jì)核算要求，保證賬務(wù)信息的規(guī)范化；二是業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)集成互聯(lián)，保證信息流動(dòng)實(shí)時(shí)高效；三是相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整時(shí)應(yīng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)，保證財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性；四是實(shí)現(xiàn)信息的雙向流動(dòng)，從業(yè)務(wù)信息能夠自動(dòng)轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)信息，從財(cái)務(wù)信息也可以向前追粗到業(yè)務(wù)信息。財(cái)務(wù)人緣對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行專業(yè)審核，審核無(wú)誤后按照幾張規(guī)則自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證。（2）網(wǎng)省公司作為賬務(wù)集中部署的實(shí)施主體，主要負(fù)責(zé)以下工作：一是按照公司總部統(tǒng)一制定的數(shù)據(jù)架構(gòu)，集中部署本單位賬務(wù)核算體系和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)，滿足標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化要求，方便數(shù)據(jù)提取和傳輸；二是按照數(shù)據(jù)同步規(guī)則，及時(shí)做好本單位及所屬單位會(huì)計(jì)核算信息的集中、處理及保存工作，為數(shù)據(jù)同步提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息；三是保持網(wǎng)絡(luò)傳輸通到的暢通，向公司總部開放數(shù)據(jù)操作權(quán)限，保證公司總部能夠按時(shí)同步提取單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（1）、公司總部作為會(huì)計(jì)集中核算的管理主體，主要負(fù)責(zé)一下鞏固在哦：一是統(tǒng)一公司系統(tǒng)各單位的數(shù)據(jù)架構(gòu)，確保數(shù)據(jù)同步并帳的順利實(shí)施。公司總部構(gòu)建一級(jí)數(shù)據(jù)中心，設(shè)定與網(wǎng)上能公司二級(jí)數(shù)據(jù)中心的同步規(guī)則，建立數(shù)據(jù)通道。（3）在集中部署的賬務(wù)體系內(nèi)，各級(jí)會(huì)計(jì)主體均能按照數(shù)據(jù)操作權(quán)限，完整提取本單位的證、帳、表。（2）、網(wǎng)省公司所屬各級(jí)分、子公司不再獨(dú)立部署核算系統(tǒng)，利用信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)施遠(yuǎn)程登錄、在線操作，直接在網(wǎng)省公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和數(shù)據(jù)中心內(nèi)完成制證、結(jié)賬等日常核算工作。數(shù)據(jù)中心采取集中部署的方式，集中保存、處理網(wǎng)省公司及所屬單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。賬務(wù)集中處理（1）網(wǎng)省公司在公司總部統(tǒng)一政策標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范會(huì)計(jì)主體的基礎(chǔ)上，按照會(huì)計(jì)集中核算原則，統(tǒng)一部署和維護(hù)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和數(shù)據(jù)中心。集中部署數(shù)據(jù)中心和賬務(wù)體系，各級(jí)分、子公司數(shù)據(jù)集中在網(wǎng)省公司處理，網(wǎng)省公司數(shù)據(jù)同步集中到公司總部，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的全面集中；積極實(shí)施關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)同處理，優(yōu)化集團(tuán)報(bào)表編報(bào)方式，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)“一本賬“，保證公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息的集中統(tǒng)一。按照費(fèi)用由動(dòng)因決定、動(dòng)因用參數(shù)衡量、參數(shù)來(lái)自典型設(shè)計(jì)與政策規(guī)定的邏輯關(guān)系，講成本動(dòng)因轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)參數(shù)，一句各項(xiàng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和相關(guān)政策法規(guī)分析測(cè)算影響費(fèi)用水平的參數(shù)及其取值規(guī)則，制定各項(xiàng)其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。以作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)成本和項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本為基礎(chǔ)，按照資產(chǎn)類別和功能屬性制定單位變電容量、單位線路長(zhǎng)度、單位變電站等單位輸配電資產(chǎn)的平均成本消耗標(biāo)準(zhǔn)。梳理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)庫(kù)，統(tǒng)一材料、人工和機(jī)器臺(tái)班的消耗水平和單價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制定作業(yè)成本標(biāo)準(zhǔn)。改變材料費(fèi)、修理費(fèi)界定不清的現(xiàn)狀，將材料費(fèi)修理費(fèi)科目合并為電網(wǎng)檢修運(yùn)維成本，再進(jìn)一步細(xì)分變電檢修成本，輸電檢修成本、配網(wǎng)檢修成本、通訊檢修成本和變電運(yùn)行成本等五類，同時(shí)按照電壓等級(jí)進(jìn)行明細(xì)核算，改變其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)科目核算口徑不盡統(tǒng)一的現(xiàn)狀，
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