國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化管理(存儲版)
【正文】 司資金池賬戶通過中國電財及所屬分公司、業(yè)務(wù)部進行建設(shè)。除直轄市電網(wǎng)公司可以在銀行開始直接收取電費的賬戶以外，其他網(wǎng)省公司本部原則上不在銀行開設(shè)電費歸集賬戶。4， 產(chǎn)業(yè)單位賬戶。2， 網(wǎng)省公司財務(wù)部門會同有關(guān)業(yè)務(wù)部門，對市縣公司上報的月度現(xiàn)金流量預(yù)算進行審核，編制本單位現(xiàn)金流量預(yù)算及融資計劃上報公司總部，同時向基層單位反饋審核意見。根據(jù)營銷部門提供的月度預(yù)測售電量、營業(yè)收費等信息，確定月度電費收入、系統(tǒng)備用費收入、高可靠性供電收入等項目的現(xiàn)金流入預(yù)算；依據(jù)資產(chǎn)處置計劃或合同，確定資產(chǎn)處置的現(xiàn)金流入預(yù)算；依據(jù)被投資企業(yè)股利發(fā)放通過或委貸合同，確定投資收益、委貸信息等項目的現(xiàn)金流入預(yù)算。剛性支出為當(dāng)期現(xiàn)金支出的最小使用量，當(dāng)因資金緊張需要壓縮支出規(guī)模時，應(yīng)優(yōu)先保證剛性支出的資金需求。購電費、工資薪金、社保費用、應(yīng)繳稅費、還貸以及其他有合同約定付款期限的項目支出劃定為剛性支出。（四）現(xiàn)金流量預(yù)算的主要內(nèi)容 現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流動情況，主要編制依據(jù)為：年度預(yù)算，預(yù)算期的供電生產(chǎn)計劃、成本支出計劃。以年度預(yù)算為核心，對全年各項財務(wù)收支做出全局性，基礎(chǔ)性安排；以現(xiàn)金流量預(yù)算為支撐，合理安排現(xiàn)金收支的時間序列分布，提高年度預(yù)算的執(zhí)行能力，并為合理編制融資計劃提供了依據(jù)。基本結(jié)算賬戶掛接為公司資金池的三級賬戶。1， 網(wǎng)省公司本部賬戶。依托工、農(nóng)、中、建4家銀行的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，建立以資金池為核心的賬戶管理體系，進行資金歸集，實現(xiàn)對公司系統(tǒng)資金的統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一備付、統(tǒng)一運作。關(guān)于集團財務(wù)報表集團財務(wù)報表的自動抵消分為兩種類型1：協(xié)同業(yè)務(wù)已覆蓋的關(guān)聯(lián)交易，主要有電力購銷、資金借貸等事項，應(yīng)當(dāng)基于公司總部的協(xié)同業(yè)務(wù)平臺或網(wǎng)省公司的協(xié)同業(yè)務(wù)處理，在生成會計憑證的同時自動生成抵消分錄。完善技改項目概預(yù)算管理制度及模版，建立技改項目與設(shè)備、資產(chǎn)的對應(yīng)關(guān)系，以實現(xiàn)項目自動轉(zhuǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理。在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)在項目管理系統(tǒng)中申請工程成本費用后流轉(zhuǎn)到財務(wù)系統(tǒng)，各類施工合 同結(jié)算費用和其他費用均應(yīng)按不同的費用科目類別細分，歸集分配到不同的工程管理對象，工程項目管理構(gòu)架應(yīng)與財務(wù)資產(chǎn)目錄建立對應(yīng)關(guān)系，工程竣工驗收后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程設(shè)備和物資投運情況，編制驗收設(shè)備清冊，提交設(shè)備資產(chǎn)管理部門審核驗收后，按照資產(chǎn)目錄的最底層提供轉(zhuǎn)資清淡，提交財務(wù)部門確認增資。 對于公司系統(tǒng)內(nèi)部單位之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，主要有電力購銷、輸電費、資金借貸等事項，由公司總部統(tǒng)一建立協(xié)同業(yè)務(wù)平臺，設(shè)置業(yè)務(wù)協(xié)同規(guī)則，實現(xiàn)跨數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)協(xié)同處理。（2）網(wǎng)省公司作為賬務(wù)集中部署的實施主體，主要負責(zé)以下工作：一是按照公司總部統(tǒng)一制定的數(shù)據(jù)架構(gòu)，集中部署本單位賬務(wù)核算體系和數(shù)據(jù)存儲結(jié)構(gòu)，滿足標(biāo)準化、規(guī)范化要求，方便數(shù)據(jù)提取和傳輸；二是按照數(shù)據(jù)同步規(guī)則，及時做好本單位及所屬單位會計核算信息的集中、處理及保存工作，為數(shù)據(jù)同步提供高質(zhì)量的財務(wù)基礎(chǔ)信息；三是保持網(wǎng)絡(luò)傳輸通到的暢通，向公司總部開放數(shù)據(jù)操作權(quán)限，保證公司總部能夠按時同步提取單位的財務(wù)數(shù)據(jù)。（2）、網(wǎng)省公司所屬各級分、子公司不再獨立部署核算系統(tǒng)，利用信息網(wǎng)絡(luò)平臺，實施遠程登錄、在線操作，直接在網(wǎng)省公司統(tǒng)一的財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和數(shù)據(jù)中心內(nèi)完成制證、結(jié)賬等日常核算工作。按照費用由動因決定、動因用參數(shù)衡量、參數(shù)來自典型設(shè)計與政策規(guī)定的邏輯關(guān)系，講成本動因轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)參數(shù)，一句各項業(yè)務(wù)特點和相關(guān)政策法規(guī)分析測算影響費用水平的參數(shù)及其取值規(guī)則，制定各項其他運營費用標(biāo)準。（四）統(tǒng)一成本標(biāo)準國家電網(wǎng)公司按照“規(guī)范先行、全面覆蓋、科學(xué)制定、標(biāo)準統(tǒng)一“的原則，以調(diào)控成本總量、監(jiān)控業(yè)務(wù)分項、嚴格標(biāo)準體系、實現(xiàn)集約高效為目標(biāo)，由公司總部統(tǒng)一組織，簡歷涵蓋電網(wǎng)檢修運維和經(jīng)營管理主要緩解的標(biāo)準成本體系提升公司系統(tǒng)成本管理的科學(xué)化、精益水化水平。 公司總部統(tǒng)一管理會計科目體系，負責(zé)發(fā)布一級，二級及部分重要的三級及一下會計科目。公司實施財務(wù)集約化管理的總體思路和工作目標(biāo)是；增強公司財務(wù)管控能力，提升運營效率和效益為目的，以財務(wù)資源的集團化、集約化運作為中心，以簡歷適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求、科學(xué)高效的財務(wù)集約化管理體系為目標(biāo)，以優(yōu)化調(diào)整財務(wù)職責(zé)權(quán)限及組織結(jié)構(gòu)為組織保障，以公司一體化企業(yè)級信息系統(tǒng)為技術(shù)支撐，全面推行財務(wù)管理“六統(tǒng)一”（統(tǒng)一會計政策、統(tǒng)一會計科目、統(tǒng)一信息標(biāo)準、統(tǒng)一成本標(biāo)準、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程、統(tǒng)一組織體系）、“五集中”（會計集中核算、資金集中管理、資本集中運作、預(yù)算集約的調(diào)控、風(fēng)險在線監(jiān)控），整體規(guī)劃，分布實施，國家電網(wǎng)各分部基本利用了兩年左右的時間，基本實現(xiàn)財務(wù)集約化管理，有效提升了公司的財務(wù)管理水平。公司總部按照國家頒布的財會法律、法規(guī)、制度，結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)的行業(yè)特點和業(yè)務(wù)特點，以提升經(jīng)營管理效率和效益、促進依法理財為目標(biāo)，制定和統(tǒng)一的會
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