國家電網(wǎng)公司財務(wù)集約化管理-文庫吧在線文庫
【正文】 計政策，增強公司系統(tǒng)會計的真實性、可比性、合規(guī)性。（三） 統(tǒng)一信息標準（分類標準，集成標準，編碼標準）統(tǒng)一財務(wù)信息的分類標準公司總部制定統(tǒng)一財務(wù)信息的分類標準，主要內(nèi)容包括：統(tǒng)一財務(wù)指標分類標準，滿足縱向財務(wù)信息的共享和交換的需要；統(tǒng)一售電側(cè)和購電側(cè)的電價信息標準，售電明細到用戶，購電則明細到機組，滿足電價分析，測算的要求；統(tǒng)一固定資產(chǎn)的分類標準，與設(shè)備、物資系統(tǒng)相銜接，支持資產(chǎn)全壽命周期管理；統(tǒng)一預(yù)算科目，滿足預(yù)算編制、分析、控制以及匯總、上報、下達的需要；統(tǒng)一銀行賬戶屬性、融資等信息標準，支持資金集中管理；統(tǒng)一財務(wù)稽核的信息標準，支持風(fēng)險在線監(jiān)控；統(tǒng)一財務(wù)人員信息標準，滿足財務(wù)人員管理的需要；統(tǒng)一產(chǎn)權(quán)、擔(dān)保等業(yè)務(wù)信息標準、支持產(chǎn)權(quán)管理精益化、過程化的需要。2，統(tǒng)一支出標準 建立了電網(wǎng)檢修運維成本標準。（一）財務(wù)集中部署 以網(wǎng)省公司為主體，統(tǒng)一不熟財務(wù)應(yīng)用，將其所屬的各級分、子公司納入會計集中核算體系，并將數(shù)據(jù)實時同步到總部，實現(xiàn)全公司的一級集中核算部署。會計憑證應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)省公司數(shù)據(jù)中心和會計主體分別獨立編號、紙質(zhì)憑證、報表及會計檔案以會計主體為單位出具，數(shù)據(jù)中心只存儲點子數(shù)據(jù)，不再輸出紙質(zhì)檔案。改變傳統(tǒng)的會計憑證手工錄入、財務(wù)幾張與業(yè)務(wù)發(fā)生不同步的情況，實現(xiàn)從業(yè)務(wù)信息向財務(wù)信息的自動轉(zhuǎn)化和同步一致，形成業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的信息處理機制。關(guān)聯(lián)交易協(xié)同應(yīng)注意一些幾點內(nèi)容:一是財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有較強的適應(yīng)性，滿足關(guān)聯(lián)交易信息跨會計主體及快數(shù)據(jù)中心的相互傳遞；二是相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)聯(lián)動，保證雙方單位關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的一致性。在信息流轉(zhuǎn)方面，應(yīng)按照用途、責(zé)任中心、項目、價值。5，營銷部門：在政策標準方面，應(yīng)兼顧營銷管理與電費會計核算的要求，統(tǒng)一電費與業(yè)務(wù)收費業(yè)務(wù)類型，并與財務(wù)業(yè)務(wù)類型建立對應(yīng)關(guān)系；兼顧營銷管理與電價管理的要求，統(tǒng)一電價編碼、用電類別、電壓等級等售電統(tǒng)計口徑，并與會計核算建立對應(yīng)關(guān)系。2：協(xié)同業(yè)務(wù)未覆蓋的關(guān)聯(lián)交易，主要有母公司長期股權(quán)投資、投資收益等抵消事項，可以按照合并報表準則，事先在系統(tǒng)中設(shè)置抵消規(guī)則，收集導(dǎo)入相關(guān)合并抵消基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，以實現(xiàn)輔助抵消生成合并報表。中國電財及所屬分公司，業(yè)務(wù)部在公司總部和網(wǎng)省公司確定的工、農(nóng)、中、建4家英航的分支機構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，建設(shè)成為公司資金池一級帳戶。2， 網(wǎng)省公司所屬分公司賬戶。公司在京指數(shù)單位在公司總部確定的合作銀行開設(shè)1個基本結(jié)算賬戶，掛接為公司資金池的二級賬戶；根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司總部批準，可在其他銀行開設(shè)一般結(jié)算賬戶、納稅戶。3， 公司總部財務(wù)部審查各網(wǎng)省公司上報的現(xiàn)金流量預(yù)算，根據(jù)資金缺口情況確定資金調(diào)配方案，制定并下達融資計劃。2， 現(xiàn)金流出預(yù)算。3，編制融資計劃。財務(wù)部門收到各部門提交的用款申請后，應(yīng)合理劃分支出彈性。各層級內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)部門交換信息的時間安排，在保證上述總體時間安排的前提下，由個單位自行確定。（三）資金預(yù)算管理在現(xiàn)金流量預(yù)算管理方面，建立和推行現(xiàn)金流量預(yù)算管理機制，搭建起結(jié)構(gòu)合理、基礎(chǔ)堅實、相互支撐的財務(wù)預(yù)算管理體系。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)網(wǎng)省公司批準，可在其他金融機構(gòu)開設(shè)1個一般結(jié)算賬戶和若干臨時賬戶、保證金賬戶、貸款戶、納稅戶等專用賬戶。中國電磁啊本部、每個分公司、業(yè)務(wù)不在工、農(nóng)、中、建4家銀行之一開設(shè)1個基本結(jié)算賬戶；經(jīng)批準可選著其他金融機構(gòu)開設(shè)納稅戶等專用賬戶，不得開設(shè)其他結(jié)算賬戶。（一）賬戶開立與資金歸集公司以中國電財作為資金池運作的載體。7， 中國電財應(yīng)及時向開戶單位提供存款、貸款、結(jié)算、融資租賃等信息，及時傳遞銀行對賬單，核對銀行賬項，維護開戶單位資金安全。統(tǒng)一技改、大項目劃分標準、分類和編碼規(guī)則，明確項目具體分類內(nèi)容。2，基建管理部門：在政策標準方面，應(yīng)統(tǒng)一工程項目價值組成結(jié)構(gòu)，并與會計核算管理及設(shè)備資產(chǎn)管理對應(yīng)；統(tǒng)一項目物資需求計劃、工程發(fā)包計劃，驗收設(shè)備清冊模版；根據(jù)工程項目后續(xù)管理及資產(chǎn)管理的要求，修訂并分類統(tǒng)一基建項目概預(yù)算模板。當(dāng)關(guān)聯(lián)單位之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易時，由一方觸發(fā)，按照協(xié)同規(guī)則自動提交另一方審核，經(jīng)雙方確認后，同時生成會計憑證，實現(xiàn)交易雙方同步處理，交易信息準確一直。二是制定數(shù)據(jù)同步規(guī)則，包括數(shù)據(jù)范圍、明細程度、同步周期、數(shù)據(jù)加鎖等要素，并制定內(nèi)部單位間協(xié)同業(yè)務(wù)的對賬機制和抵消方法；三是設(shè)定兩級數(shù)據(jù)中心的操作權(quán)限，原則上兩級數(shù)據(jù)中心分別由公司總部和網(wǎng)省公司的自行操作，互不交叉；四是總體負責(zé)財務(wù)同步集中的平穩(wěn)運行，對于影響一級計劃總核算正常運轉(zhuǎn)的問題，統(tǒng)一研究解決方案并發(fā)布實施。網(wǎng)省公司通過數(shù)據(jù)集中，可以在線審核、調(diào)閱所屬單位的憑證、賬簿、資產(chǎn)卡片等財務(wù)基礎(chǔ)信息，實時掌握基層單位經(jīng)營管理的最新情況。 建立了其他運用費用成本標準。在實施步驟與進度
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