信用社案件風險排查工作方案-文庫吧資料
2024-10-30 18:53本頁面
【正文】 管安保副主任、保衛(wèi)部負責人、信用社主任、是否執(zhí)行每月值班值宿查崗制度。 親屬回避人員是否同時管庫或同時值班。 檢查護衛(wèi)大隊隊員上崗是否符合規(guī)定 。 營業(yè)室窗戶是否安裝了鐵柵欄和窗簾，一、二樓之間是否設置了安全防護門、營業(yè)室現(xiàn)金庫房是否安裝了防盜安全門 ，金庫內(nèi)設施是否符合規(guī)定。 營業(yè)期間營業(yè)室內(nèi)是否是三人在崗，并至少有一名男員工 ； 是否存在外部人員或無關(guān)人員進入營業(yè)柜臺內(nèi)的問題 ； 是否存在柜臺外攜款箱候車的問題 ； 是否按規(guī)定程序接受安全檢查 。 已置換不良貸款是否存在收回貸款本息不及時入賬而 挪作他 用等 問題 。 抵質(zhì)押有價物品管理是否合規(guī) ； 是否有專人管理、有無毀損問題。 表外有價憑證、有價單證及物品管理及使用是否合規(guī) ； 7 是否堅持定期或不定期查賬和盤點工作。 表外 部分： 重要 空白憑證賬實是否相符，是否存在丟失重要空白憑證 問題 ； 重要空白憑證的印制、保管是否合規(guī)。 出納 部分： 庫存現(xiàn)金賬款是否相符 ； 是否存在超庫存、尾箱超限額、白條抵庫、空庫等問題。 是否存在盜支、挪用儲戶存款問題； 是否存在擠占、挪用長期不動戶款項問題。 儲蓄部分： 儲蓄存款掛失手續(xù)是否合規(guī)， 查詢、凍結(jié)、扣劃存款手續(xù)是否符合規(guī)定。 是否存在 虛列存款利息支出，調(diào)入調(diào)劑資金利息支出等各項利息支出款項套取資金問題。 其他營業(yè)收入是否全額入賬，有無截留、挪用、私分等問題。 金融機構(gòu)往來收 入是 否按規(guī)定全額入賬，是否存在往來收入利息不及時入賬套取資金挪作 他 用問題。 是否存在 侵占、挪用、出借、贈送抵債資產(chǎn)以及 出售抵債資產(chǎn)未按規(guī)定入賬套取資金等問題 ； 抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用固定資產(chǎn)是否參照固定資產(chǎn)的審批權(quán)限履行相關(guān)的報批手續(xù)。 財 務 部分： 5 其他應收款有無超審批權(quán)限、列支超期限、非業(yè)務性墊款問題 ； 列賬項目是否符合規(guī)定，是否存在截留 、 挪用問題。 1是否存在未按規(guī)定辦理 銀行匯票業(yè)務。 資本公積轉(zhuǎn)增資本程序是否合法，有無挪用資本公積問題 ； 接受捐贈的財產(chǎn)是否足額進入資本公積，有無挪用問題。 應付利息、應付利潤、其他應付款、應交稅金等負債類科目是否存在盜取、挪用問題。 是否存在為驗資賬戶提供虛假驗資問題。 長、短期投資類科目資金去向是否真實，是否存在挪作他用等問題。 會計結(jié)算 部分： 存放準備金存款、存放中央銀行特種存款、繳存中央銀行財政性存款 、存放其他同業(yè)款項等同業(yè)往來款項是否存在挪 4 用、盜支等問題。 是否存在無合同 及簽訂無效合同 發(fā)放貸 款問題。 是否存在擔保貸款不合規(guī) ； 虛假擔保、超能力擔保、重復擔保等問題。 是否存在 放新收陳、放貸收息問題 。 是否存在 收貸不及時入賬，截留、挪用貸款問題。 是否 存在 自批自貸和人情利率減免利息等問題。省聯(lián)社稽查局直屬 分局局長 要在原始作業(yè)記錄上簽
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1