信用社銀行案件專項(xiàng)治理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案-文庫吧資料
2025-06-12 21:19本頁面
【正文】 專項(xiàng)治理工作的對(duì)象。 具體檢查時(shí)間和內(nèi)容為：檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度的落實(shí)和執(zhí)行情況，主要是重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制制度的落實(shí)情況；檢查今年12月20日至明年1月3日止辦理的所有會(huì)計(jì)核算和資金清算及結(jié)算業(yè)務(wù)。要對(duì)重點(diǎn)崗位和敏感環(huán)節(jié)人員的股票買賣行為內(nèi)部報(bào)告制度的建立情況進(jìn)行督查。 對(duì)有關(guān)崗位和人員進(jìn)行重點(diǎn)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)進(jìn)行整改。是否對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、出納、聯(lián)行業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審查、事中復(fù)核和事后監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員是否有向有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人直接報(bào)告違規(guī)行為和問題的渠道和途徑,違規(guī)行為和問題是否得到及時(shí)制止和糾正。會(huì)計(jì)檔案管理是否符合規(guī)范。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是否做到相互分離、相互制約,尤其是未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作,是否建立獨(dú)立審核崗和責(zé)任復(fù)核制,是否做到不逆返原崗處理；是否有“一手清”的現(xiàn)象“印、證、押”管理是否合規(guī)。各信用社要對(duì)引發(fā)案件的主要問題進(jìn)行重點(diǎn)檢查,如:客戶統(tǒng)一授信制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行,重點(diǎn)檢查集團(tuán)性企業(yè)、家族式企業(yè)、中小型私營企業(yè)的授信管理、抵押擔(dān)保管理情況,檢查是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭向信用社貸款，違規(guī)貼現(xiàn)等違法違規(guī)問題。自查的主要內(nèi)容是:主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度的落實(shí)和執(zhí)行情況,重點(diǎn)環(huán)節(jié)控制制度的落實(shí)情況，包括機(jī)構(gòu)組織控制、授權(quán)授信、信貸資產(chǎn)管理、資金管理(聯(lián)行資金管理等)、會(huì)計(jì)結(jié)算管理、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計(jì)等。（三）開展防范操作風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)檢查活動(dòng)。（二）嚴(yán)肅查處已發(fā)案件，聯(lián)社職能部門要組織力量認(rèn)真查處違法、違規(guī)、違紀(jì)案件，并切實(shí)做好糾錯(cuò)補(bǔ)漏和責(zé)任追究工作?，F(xiàn)有規(guī)章制度和操作流程不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的，
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