【正文】 擔保公司 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 40 頁 共 111 頁 年 月 日 客戶調(diào)查問卷目錄 表圖名稱 是否需要填寫 企業(yè)基本情況 ???????????????? ?? 89 是 □ 否 □ 企業(yè)歷史沿革及重大事項 ??????????? ?? 70 是 □ 否 □ 企業(yè)經(jīng)營管理情況 表 企業(yè)股權結(jié)構?????? ? ????? ?? 71 是 □ 否 □ 圖 企業(yè)股權結(jié) 構圖??????????? ?? 71 是 □ 否 □ 圖 企業(yè)股權結(jié)構圖??????????? ?? 72 是 □ 否 □ 表 企業(yè)主要高管人員情況?????????? 73 是 □ 否 □ 表 控股或參股企業(yè)情況??????????? 74 是 □ 否 □ 表 主營業(yè)務收入構成明細表????????? 75 是 □ 否 □ 表 主要產(chǎn)品情況??????????? ??? 75 是 □ 否 □ 表 主營業(yè)務收入市場結(jié)構及占有率?????? 76 是 □ 否 □ 表 主營業(yè)務收入客戶結(jié)構????????? ? 77 是 □ 否 □ 表 產(chǎn)品成本結(jié)構及供應商情況???????? 78 是 □ 否 □ 表 生產(chǎn)過程及設施?????????? ??? 79 是 □ 否 □ 表 技術分析??????????? ????? 80 是 □ 否 □ 財務補充資料 表 應收賬款明細??????????? ??? 81 是 □ 否 □ 表 其他應收賬款明細??????????? ? 82 是 □ 否 □ 表 應付賬款明細??????????? ??? 83 是 □ 否 □ 表 其他應付賬款明細??????????? ? 84 是 □ 否 □ 表 銀行借款明細??????????? ??? 85 是 □ 否 □ 表 銀行 貸款卡 記錄 ?????????? ? ? 85 是 □ 否 □ 表 企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押情況???? ??????? 86 是 □ 否 □ 表 對外擔保統(tǒng)計表??????????? ?? 86 是 □ 否 □ 其他或有負債??????????? ?????? 86 是 □ 否 □ 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 41 頁 共 111 頁 表 其他另需提供的數(shù)據(jù)??????????? 87 是 □ 否 □ 企業(yè)資金需求分析??????????? ????? 88 是 □ 否 □ 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 39 頁 共 111 頁 企業(yè)基本情況 企業(yè)名稱 中文 英文 注冊地址 成立日期 辦公地址 郵編 營業(yè)執(zhí)照號 企業(yè)代 碼 貸款卡編號 注冊資本 折人民幣 （萬元） 實收資本 折人民幣 （萬元） 企業(yè)性質(zhì) 成立時間 現(xiàn)有職工數(shù) 董事長 總經(jīng)理 財務負責人 聯(lián)系人 聯(lián)系電話 Email 公司網(wǎng)址 經(jīng)營范圍 目前主營業(yè)務 企業(yè)行業(yè)地位 銷售收入 行業(yè)排名 市場占有率 法人代表 聯(lián)系方法 姓名 辦公電話 移動電話 傳真 地址 郵編 Email: 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 40 頁 共 111 頁 企業(yè)歷史沿革及重大事項 企業(yè)名稱變化 企業(yè)股東結(jié)構變化 主管部門變化 經(jīng)營范圍變化 企業(yè)領導人更迭情況 歷次收購、合并、分立、重組情況 重大事項 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 41 頁 共 111 頁 企業(yè)經(jīng)營管理情況 表 企業(yè)股權結(jié)構 股東名稱 持股數(shù) (萬股 ) 持股比例 (%) 主營業(yè)務 注：股權結(jié)構復雜的企業(yè)要另附股權結(jié)構圖。 隨 業(yè)務受理函，現(xiàn)將調(diào)查問卷一并傳予貴司。 以下是一個企業(yè)調(diào)查問卷模版， 項 目調(diào)查人員可以根據(jù)項目具體情況對問卷內(nèi)容進行增刪。 ） 調(diào)查 過程、依據(jù)、和結(jié)論 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 34 頁 共 111 頁 企業(yè)控制人從業(yè)背景復雜，并突然進入一個不熟悉的行業(yè)：是□ 否□ 企業(yè)高管變動頻繁：是□ 否□ 銀行等金融機構對企業(yè)的支持力度減弱或貸款條件比 以 往苛刻：是□ 否□ 企業(yè)經(jīng)營或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動頻繁，沒有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品：是□ 否□ 關聯(lián)企業(yè)的業(yè)務性質(zhì)、產(chǎn)品和企業(yè)相似性大，且和關聯(lián)企業(yè)資金往來密切：是□ 否□ 企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動較大，以往的合作伙伴不再與其合作：是□ 否□ 其它問題： 財務異常 問題 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構異常，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)負債結(jié)構異常，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)利潤率偏高或偏低，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè) 資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營業(yè)務收入沒有明顯增長的情況下 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 35 頁 共 111 頁 大幅增長：是□ 否□ 企業(yè)負債大幅減少，或者在主營業(yè)務沒有明顯增長的情況下大幅增長：是□ 否□ 企業(yè)應收、應付賬款大幅度增加或減少，且和主營業(yè)務收入變動趨勢不吻合：是□ 否□ 企業(yè)存在大量的其他應收、其他應付款項，并包括一些關聯(lián)交易：是□ 否□ 企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務性質(zhì)及行業(yè)特征，或者近期變化和主營業(yè)務收入變動趨勢不吻合：是□ 否□ 企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢：是□ 否□ 企業(yè)對外投資大幅度的增加，或者 在某個報表時點消失或大幅度減少：是□ 否□ 1企業(yè)歷年所有者權益和凈利潤的變動趨勢不一致，差異較大：是□ 否□ 1企業(yè)對外融資增幅較大，但主營業(yè)務收入增長不大：是□ 否□ 1企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流出、流入金額與企業(yè)主營業(yè)務收入、成本差距大：是□ 否□ 1銀行帳戶流水顯示有大額不明款項往來：是□ 否 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 36 頁 共 111 頁 1流動性比率如流動比率、速動比率等過低：是□ 否□ 1杠桿比率如負債比率過高，經(jīng)常用短期債務支付長期債務或長期資金使用：是□ 否□ 1保障比率如利息保障倍數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支付利息：是□ 否□ 1獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅度下降：是□ 否□ 其他問題： 現(xiàn)場異常 問題 企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設備：是□ 否□ 企業(yè)在場員工和企業(yè)披露的差距較大，管理部門空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場員工稀少：是□ 否□ 庫存管理混亂，有安全隱患：是□ 否□ 財務資料調(diào)閱有困難， 財務人員不敢或不愿回答問題：是□ 否□ 企業(yè)賬務系統(tǒng)混亂，資料不全，或有多套賬務，之間差異大：是□ 否□ 對于調(diào)查的一些合理要求，企業(yè)人員以多種借口推搪：是□ 否□ 企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所招牌 、或宣 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 37 頁 共 111 頁 傳資料 名稱與工商登記名稱有出入：是□ 否□ 企業(yè)沒有資金計劃意識，需求彈性大，或者對貸款發(fā)放時間表現(xiàn)出急迫的意圖，但對融資成本不敏感：是□ 否□ 其他問題 現(xiàn)場調(diào)查綜合結(jié)論 企業(yè)信息披露的完備性和真實性 現(xiàn)場調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的異常情況及 對項目判斷 的影響 調(diào)查人員簽章 ： 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 38 頁 共 111 頁 第二節(jié) 企業(yè)調(diào)查問卷 如果企業(yè)在融資過程中有專門的人員跟進，企業(yè)對盡職調(diào)查工作較為配合，項目調(diào)查人員可以設計相應的調(diào)查問卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場調(diào)查前完成問卷的填寫工作，并對涉及到的重要問題提供相應的書面憑證。） 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 30 頁 共 111 頁 法院系統(tǒng)網(wǎng)站及其他網(wǎng)站查詢企業(yè)、主要控制人（或股東）是否有訴訟、糾紛、被處罰或其他負面消息： 是□ 否□ 二、企業(yè)資產(chǎn)投入情況核查 查看固定資產(chǎn)明細表、購建合同、相應銀行支出流水，查核大型固定資產(chǎn)投入工程款、設備款或土地、房產(chǎn)等購買價款是否已按合同約定支付：是□ 否□ 企業(yè)的主要固定 資產(chǎn)的購建是否合法合規(guī)，是否取得有權審批部門審發(fā)的有關證件：是□ 否□ 其他擬提供的反擔保資產(chǎn)狀況、權屬核查。 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 29 頁 共 111 頁 項目調(diào)查提綱 項目受理公司及部門： （注：本提綱為項目調(diào)查工作底稿，而且是現(xiàn)場調(diào)查工作落實與否的主要依據(jù)。 以下是一個調(diào)查提綱模版，項目調(diào)查人員可以根據(jù)項目具體情況對提綱內(nèi)容進行增刪?？疾煸?現(xiàn)金 流入中，主營業(yè)務現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉(zhuǎn)形成的現(xiàn)金流入占比、其他籌融資形成的現(xiàn)金流入占比，通過銀行流水與銷售收入的配比考察，確定企業(yè)實際收取現(xiàn)金的能力和水平 ； 是否存在銀行對帳單的流入流出量雖然大，但多數(shù)是帳戶之間相互劃轉(zhuǎn)及其他渠道形成的資金流，真正銷售現(xiàn)金流不多，應收回款情況不好，或者應付帳款拖欠很久，欠款嚴重等狀況。 (3)核查各項期間費用在各期的異常變化情況，確定企業(yè)有無通 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 27 頁 共 111 頁 過上述費用調(diào)控利潤的行為 ： 將本年度銷售費用與上年度銷售費用進行比較，并將本年度各個月份的銷售費用進行比較；結(jié)合銷售收入的變動幅度，核查銷售費用是否存在重大波動或異常情況；詢問管理費中的大額支出、有疑問的支出及其他支出內(nèi)容；將各期財務費用進行對比，必要時將近期各月財務費用的主要項目進行對比，找出異常變動的項目 ， 分析原因 。 融資擔保公司項目調(diào)查手冊 第 26 頁 共 111 頁 銷售 收入、成本及費用調(diào)查 (詳見調(diào)查方法指引 、) (1)了解和核實企業(yè)各期銷售收入、成本、費用的構成及真實性和合理性 : 了解產(chǎn)品銷售采用的主要結(jié)算方式及各結(jié)算方式適用的條件 , 取得主要產(chǎn)品銷售收入、成本和毛利明細表，了解 企業(yè) 主要產(chǎn)品價格、單位成本、銷售數(shù)量、毛利率的變化情況 ， 與同行業(yè)毛利率比較；分析產(chǎn)品的銷售結(jié)構和價格變動是否合理，如有異常變動，分析 其原因 ； 取得大額銷售合同并核查其執(zhí)行情況 , 抽查銷售業(yè)務的原始憑證（發(fā)票、送貨單據(jù)），確定銷售收入是否真實 。 負債情況調(diào)查 (詳見調(diào)查方法指引 ) 了解并核實企業(yè)負債的真實性、合法性和有效性 ,并分析負債對企業(yè)的影響 : 取得短期借款明細表和長期借款明細表 ,核對相應的銀行貸款卡記錄 , 對于逾期借款，核查未按期償還的原因；了解大額應付帳款的