【正文】 查固定資產及在建工程權屬及合法性：核查房屋產權證、車輛運營或行駛證、船舶船籍證明等所有權證明文件，確定固定資產是否歸發(fā)行人所有；核查是否存在產權糾紛或其他潛在糾紛；了解發(fā)行人是否存在固定資產抵押貸款、擔保、被關聯(lián)方占用、或其他對所有權或使用權可能產生限制的情況。否存在以下風險：對外投資管理失控的風險；對外投資發(fā)生損失的風險；投資收益不確定的風險等。(2)核查流動資產真實性與合法性: 取得并核實應收帳款帳齡分析表，核查帳齡超過一年的大額應收帳款未收回的原因；核查是否存在關聯(lián)公司欠款，是否存在數(shù)額較大的公司股東或高管人員欠款；核查發(fā)行人的歷史財務記錄中是否存在與固定對象之間的大額應收帳款，核查最近期間發(fā)生的大額或非正常交易、新產品交易的記錄；核查帳齡超過一年的大額其他應收款未收回的原因，對于數(shù)額較大的其他應收款，尤其關注是否存在長期以本科目掛帳，實際為投資的情形；對大額預付帳款，核查有關合同及收款單位的資信情況；核查存貨是否有滯銷產品或堆積原料。()(1)了解企業(yè)流動資產的狀況及構成:重點分析現(xiàn)金與銀行存款、應收款項、其他應收款、預付帳款及壞帳準備、短期投資、存貨、長期投資等科目的構成和比例，對大額異?？颇恳〉每颇棵骷殹?) 通過實地調研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析企業(yè)投資項目在技術、市場、組織、經營管理經驗、人才、環(huán)保等方面的可行性，分析判斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保問題、存在重大市場和資源約束、投資增加、投資建設期延長等風險。第四節(jié) 企業(yè)資金需求調查()()調查籌集資金總量確定的依據，資金投向是否與主營業(yè)務和長期發(fā)展目標相一致，籌集資金不足或超過需求對企業(yè)財務狀況及經營成果的影響，是否會影響再融資等，并提請企業(yè)提供相關佐證文件和資料。() 核查企業(yè)的國稅和地稅的稅務登記證明、納稅登記表及稅收轉帳專用完稅證或稅收繳款書，涉及到大額進出口的，還要核查進出口貨物發(fā)票、海關報關單、商檢局的價值鑒定報告、結匯水單等資料，調查發(fā)行人是否依法繳納進出口環(huán)節(jié)的關稅、增值稅等。第三節(jié) 企業(yè)行業(yè)及生產經營情況調查，發(fā)展的有利和不利因素(、) 判斷企業(yè)所屬行業(yè)，收集并查閱權威機構的行業(yè)統(tǒng)計資料和研究報告(通過行業(yè)協(xié)會、專業(yè)網站、專題報告等渠道), 分析所處行業(yè)（包括細分行業(yè)）國內、外的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀與發(fā)展前景, 調查影響行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素，包括但不限于產業(yè)政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。、責任保險等事項()對一些特殊行業(yè)的企業(yè),如受火災或自然災害影響機率較大的企業(yè),要調查其投保的范圍和狀態(tài)。 調查企業(yè)重大固定資產投資事項()取得有權部門批準項目立項的批準文件，及與之相對應的項目建議書或項目可行性研究報告等，查閱可行性研究報告、環(huán)保評價報告等，對照固定資產投資調查表，檢查相關數(shù)據和表述是否正確；對于已進行建設的項目，查閱項目實施有關的設備購買合同、施工合同等，現(xiàn)場考察項目進展情況；對于項目投資有其他資金來源的，取得其他資金來源的相關證明（如銀行承諾函、貸款合同、財政貼息貸款批準文件等）。同時留意企業(yè)的審計報告是否對相關訴訟、仲裁及行政處罰事項進行披露,是否產生相關的費用、支出或損失。關聯(lián)關系是否密切、行業(yè)相關性如何、關聯(lián)投資效果、關聯(lián)企業(yè)經營情況對項目風險的影響程度，側重分析關聯(lián)交易中關聯(lián)內部資金流轉，虛增的非對外產生的實際現(xiàn)金流的情況和資產情況。 企業(yè)各分、子公司、參股公司的基本情況() 取得對企業(yè)經營有重大作用的下屬各分公司、子公司和參股公司（包括合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)）的工商登記表、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務報告或審計報告等，檢查各子、分公司的設立是否符合《公司法》的要求，企業(yè)的股權是否得到確定（不存在糾紛）。 企業(yè)的股權變動情況是否清晰、合理、合法()若企業(yè)發(fā)生過合并、分立、增資或減資而引起的股本變動，取得股東大會決議、政府有權部門批準文件、驗資報告、工商變更登記表、營業(yè)執(zhí)照、公司章程等，檢查其股本變動是否經過股東大會特別決議通過，是否經政府主管部門批準，相應的法定程序是否得到履行；若發(fā)行人的股權發(fā)生過轉讓，取得股權轉讓協(xié)議、政府主管部門批準國有股權轉讓的文件、股權轉讓資金進帳單、股權變動工商登記表、股權評估報告或審計報告等，檢查股權轉讓行為是否合法（如發(fā)起人股三年內不得轉讓）；查閱企業(yè)工商登記表，檢查企業(yè)自設立以來是否發(fā)生過公司名稱、法定代表人、注冊地址、業(yè)務范圍等方面的變化。 企業(yè)的設立是否規(guī)范() 取得企業(yè)設立的所有文件，包括發(fā)起人協(xié)議、資產評估報告（含評估機構資格證書及評估確認文件）、驗資報告（含驗資機構和經辦會計師資格證書）、政府有權部門批準設立文件、工商注冊登記表、工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等。以下是涉及到企業(yè)資信判斷的重點問題（具體項目調查中不限于這些問題），項目調查人員需特別關注這些問題的調查，詳細調查方法可查閱、參考手冊附件（第三部分）《項目調查方法指引》相應條款。附錄 盡職調查流程圖 客戶 信息傳遞 調查人員 申請意向正式申請?zhí)峁┬畔⒔邮墁F(xiàn)場調查客戶經理接洽業(yè)務客戶經理初步篩選業(yè)務客戶經理分析資料、準備調查提綱客戶經理、風險經理角進場調查客戶經理完成調查報告風險經理完成審核報告評議會審批評審會審批項目操作 口頭意向 業(yè)務申請書模版、資料清單 業(yè)務申請書、基本資料 業(yè)務受理函、調查問卷 調查問卷、相應資料 溝 通 反 饋 再議 需再調 查問題 再議 通過 通過 圖—1盡職調查流程圖第二部分項目盡職調查重點及工具 第一章 項目調查重點指引 我司操作的擔保項目，涉及到的行業(yè)范圍廣、跨度大，同行業(yè)內的企業(yè)也存在明顯的個體差異。 （二）在報送項目的過程中，如果項目發(fā)生了重大變化，如客戶要求的擔保金額、反擔保條件發(fā)生了顯著改變，或客戶經營、生產中發(fā)生了影響客戶資信狀況的重大事項，需及時修改報告或重新進行項目調查。（四）明確表達對項目的綜合意見。同時實事求是地揭示項目風險并提出有效的防范措施。（一）報告書中應陳述調查采取的方式，對現(xiàn)場調查的重要環(huán)節(jié)進行客觀記錄，包括各個重要數(shù)據和問題的核實方法和依據，列明書面證據的名稱及出處，評估該資料的真實性、合法性、可靠性。 （三）在撰寫報告的同時完成八級分類或十五級分類評分表。 （二）報告要充分揭示項目的主要優(yōu)勢和劣勢，實事求是地揭示項目風險并提出有效的防范措施。第二十條 客戶經理應根據核實、分析結果，出具《項目調查評價報告書》，報告書應對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個人信用情況進行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、擔保條件等提出建議。受到時間的限制，同時為了提高工作效率，調查人員須根據調查提綱進行現(xiàn)場調查，對于一般性的問題可以采取個別抽查推斷的方式，對于異常及重點問題需全面核實，取得充分的依據。不能片面聽取客戶的口頭介紹或承諾，應留心調查現(xiàn)場中的細節(jié)問題，對異常情況要反復甄別，對沒有確切依據的數(shù)據要保守估算。對于客戶提供的信息，或調查人員的個人判斷，都必須提供合法、合規(guī)、合理的書面依據，并且詳細記錄調查的方式和過程，對于一些確實無法取得直接書面證據的重要信息，則需通過與項目無利害關系的第三方給予證明和確認。（五）在與企業(yè)相關人員溝通中，至少應包括以下人員：企業(yè)實際控制人、總經理、財務負責人、技術或生產負責人、一線生產工作人員等。然后再根據調查提綱對重點、疑點問題詳細調查取證，調查過程中須對重要資料進行復印，并經過客戶簽章確認。（二）考察企業(yè)的各項內部控制制度，生產工作現(xiàn)場是否井然有序，部門配置是否健全、合理，是否有公示的各項制度。第十七條 現(xiàn)場調查的方式包括但不限于企業(yè)生產、經營現(xiàn)場的觀摩、現(xiàn)場資料的查閱、主要經營人員的訪談等。第十六條 現(xiàn)場調查時間一般需要半個工作日至一個工作日。第十五條 現(xiàn)場調查主要人員是客戶經理和風險經理，原則上客戶經理、風險經理同時進入項目現(xiàn)場進行調查，客戶經理、風險經理在調查過程中可采取分工合作的方式。 （五）走訪對企業(yè)的發(fā)展或經營有重大作用的上下游客戶，或戰(zhàn)略合作伙伴，不具備條件的進行電話溝通或函證。 （三）必須現(xiàn)場查核主要抵、質押物。 （一）擔保業(yè)務申請人為公司的，必須現(xiàn)場調查其生產、經營場所。第十三條 風險經理在接到上級指派的項目后，應主動和客戶經理聯(lián)系，商定調查時間和方式，并熟悉項目資料，擬定調查的重點問題。 （一）客戶經理應對客戶提供資料的完備性和相關性進行審核及判斷，對遺漏資料要求客戶及時補充，并對資料的真實性做形式上的判斷。第十二條 客戶經理應督促客戶及時填寫調查問卷及提供相應的資料。第十一條 在確認客戶符合我司業(yè)務受理的條件后，客戶經理應發(fā)給客戶正式的業(yè)務受理函，告知其義務及責任，并附帶相應的調查問卷。（五）客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。（三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔保措施。判斷的主要依據如下：（一）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯的法律障礙。第三章 項目受理 第九條 在接到客戶的業(yè)務申請意向后，客戶經理應將我司業(yè)務操作的基本要求及條件告知對方，并將《委托擔保申請書》、《企業(yè)基本情況表》模版、基本資料清單傳給客戶。（三）現(xiàn)場調查后，對客戶提供的資料、客戶經理形成的書面報告做整體審核，并發(fā)表獨立的明確意見（包括是否同意操作、操作條件等），形成相應的風險經理審核報告。（二） 對關鍵資料現(xiàn)場審核，對審核過資料的真實性負責。風險經理承擔的主要職責如下：（一） 調查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實性的披露。 （五）根據調查的客觀事實，在調查報告中全面地披露客戶資信狀況，對主要及異常問題要重點闡述，并附上可靠的書面資料佐證。 （三）應該利用與客戶口頭、書面溝通，生產、經營現(xiàn)場考察，第三方查證等多種方式，力求調查的全面性。在盡職調查階段，客戶經理承擔的主要職責如下： （一）負責與客戶接洽、業(yè)務受理、資料信息傳遞等工作，合理安排調查時間、地點、方式等各項事宜。 第二章 盡職調查人員職責 第四條 完整的調查過程必須落實雙人調查制度，包括客戶經理及風險經理的調查工作，調查過程及調查結果要形成書面報告和記錄。 第二條 項目盡職調查流程是指業(yè)務操作人員在接受客戶擔保申請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調查、撰寫調查報告、上報項目的各個環(huán)節(jié)中，依據的步驟和程序。 在手冊的實際運用中，項目調查人員通過閱讀調查流程指引清晰整個項目調查的操作步驟和程序：通過閱讀調查方法指引學習在企業(yè)調查中較為全面的知識和技巧，在上述的基礎上調查人員根據具體項目的特點，在發(fā)放給企業(yè)的調查問卷回收后，參照項目調查重點問題指引設計針對性的調查提綱，然后進入企業(yè)進行調查，最終完成調查報告。第一部分為調查流程指引，闡明了業(yè)務操作人員在接受客戶擔保申請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調查、撰寫調查報告的各個環(huán)節(jié)中，依據的步驟和程序，同時界定了業(yè)務操作人員在項目調查中應承擔的職責；第二部分項目調查重點指引和工具：項目調查重點提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點、針對性地展開調查，有利于迅速把握企業(yè)的共性問題。項目盡職調查手冊 手冊說明 本手冊是為了規(guī)范我集團擔保業(yè)務調查工作，提高調查質量和效率，同時給予一線業(yè)務和風控人員切實指導而制定。 本手冊內容分為三部分。調查工具包括調查提綱和客戶調查問卷，調查提綱中預先設定了重點和異常問題，可以提高現(xiàn)場調查的效率以及抓住項目的關鍵問題，而客戶問卷可以將一些基本信息的收集工作轉移到客戶身上，減輕業(yè)務調查人員的負擔；第三部分為調查方法指引（附件），詳細列舉了在項目調查中采取的各種方法和技巧，運用這些方法和技巧可以較為全面地揭示客戶的資信狀況。目 錄 第一部分 盡職調查流程指引第一章 總則 ……………………………………………………………3第二章 盡職調查人員職責……………………………………………3第三章 項目受理………………………………………………………5第四章 項目現(xiàn)場調查…………………………………………………7第五章 調查