【正文】 年2005年2006年當(dāng)年應(yīng)支付利息當(dāng)年已支付利息經(jīng)營(yíng)租賃支出融資租賃支出紅利支出所得稅稅率企業(yè)資金需求分析企業(yè)發(fā)展計(jì)劃改制改組兼并上市搬遷改 擴(kuò) 建產(chǎn)品轉(zhuǎn)型技術(shù)改造投資計(jì)劃近期計(jì)劃中正在進(jìn)行中項(xiàng)目名稱項(xiàng)目?jī)?nèi)容投資規(guī)模投資時(shí)間資金來(lái)源自籌貸款國(guó)內(nèi)國(guó)外上市融資債券融資融資計(jì)劃貸款發(fā)債上市其他融資股權(quán)轉(zhuǎn)讓增資擴(kuò)股破產(chǎn)清算 附件（第三部分） 項(xiàng)目盡職調(diào)查方法指引 目錄第一章 企業(yè)基本情況調(diào)查 62 62 62 62 企業(yè)人事、勞資、福利及社會(huì)保障等情況 64第二章 企業(yè)規(guī)范運(yùn)行情況調(diào)查 66 66 67 67第三章 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查 70 70 71 71第四章 其他重要事項(xiàng)調(diào)查 7仲裁及行政處罰 74 7質(zhì)押和擔(dān)保 75 75 76第五章 企業(yè)所處行業(yè)情況及產(chǎn)品市場(chǎng)情況調(diào)查 77 77 77第六章 企業(yè)業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查 79 79 79 81 82 83第七章 企業(yè)資金需求情況調(diào)查 84 84 84第八章 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查及分析 86 86 86 負(fù)債狀況的調(diào)查 96 所有者權(quán)益狀況的調(diào)查 101 102 102 107 109第九章 企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查及匯總‥‥‥‥ ‥‥‥‥‥‥‥1111 企業(yè)基本情況調(diào)查企業(yè)名稱： 調(diào)查目標(biāo)和調(diào)查程序是否適 用調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1．1 企業(yè)的歷史沿革一、調(diào)查目標(biāo)企業(yè)設(shè)立前，主發(fā)起人的歷史演變情況二、調(diào)查內(nèi)容及方法取得企業(yè)歷史沿革的說(shuō)明，要求其填報(bào)主發(fā)起人歷史沿革情況調(diào)查表，并根據(jù)情況分別取得主發(fā)起人設(shè)立、變更等相關(guān)環(huán)節(jié)的政府批準(zhǔn)文件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記表等，了解主發(fā)起人是否經(jīng)歷過(guò)改制、名稱變更、主營(yíng)業(yè)務(wù)變更、重大收購(gòu)兼并、隸屬關(guān)系及控制人變動(dòng)等情況，并收集相關(guān)證明文件和資料；1．2 企業(yè)的設(shè)立及股本演變情況一、調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立是否規(guī)范；企業(yè)的股本變化的行為和程序是否合法、規(guī)范；二、調(diào)查內(nèi)容及方法（一）企業(yè)的設(shè)立取得企業(yè)設(shè)立的所有文件，包括發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（含評(píng)估機(jī)構(gòu)資格證書及評(píng)估確認(rèn)文件）、驗(yàn)資報(bào)告（含驗(yàn)資機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦會(huì)計(jì)師資格證書）、政府有權(quán)部門批準(zhǔn)設(shè)立文件、政府有權(quán)部門關(guān)于股權(quán)設(shè)置的批準(zhǔn)文件、創(chuàng)立大會(huì)會(huì)議紀(jì)錄和決議、工商注冊(cè)登記表、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程等。 如貴司有任何問(wèn)題，請(qǐng)聯(lián)系我司以下人員：姓名： 辦公電話： 移動(dòng)電話： 傳真： 郵箱： 地址： 謝謝您的合作??！ 擔(dān)保公司 年 月 日 客戶調(diào)查問(wèn)卷目錄 表圖名稱是否需要填寫企業(yè)基本情況………………………………………………89 是 □ 否 □企業(yè)歷史沿革及重大事項(xiàng)…………………………………70 是 □ 否 □企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況　 表企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)……………………………………71 是 □ 否 □ 圖企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖…………………………………71 是 □ 否 □ 圖企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)圖…………………………………72 是 □ 否 □ 表企業(yè)主要高管人員情況…………………………73 是 □ 否 □ 表控股或參股企業(yè)情況……………………………74 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入構(gòu)成明細(xì)表………………………75 是 □ 否 □ 表主要產(chǎn)品情況……………………………………75 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入市場(chǎng)結(jié)構(gòu)及占有率………………76 是 □ 否 □ 表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入客戶結(jié)構(gòu)…………………………77 是 □ 否 □ 表產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)及供應(yīng)商情況……………………78 是 □ 否 □ 表生產(chǎn)過(guò)程及設(shè)施…………………………………79 是 □ 否 □ 表技術(shù)分析…………………………………………80 是 □ 否 □財(cái)務(wù)補(bǔ)充資料　 表應(yīng)收賬款明細(xì)……………………………………81 是 □ 否 □ 表其他應(yīng)收賬款明細(xì)………………………………82 是 □ 否 □ 表應(yīng)付賬款明細(xì)……………………………………83 是 □ 否 □ 表其他應(yīng)付賬款明細(xì)………………………………84 是 □ 否 □ 表銀行借款明細(xì)……………………………………85 是 □ 否 □ 表銀行貸款卡記錄 ………………………………85 是 □ 否 □ 表企業(yè)資產(chǎn)抵質(zhì)押情況……………………………86 是 □ 否 □ 表對(duì)外擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表…………………………………86 是 □ 否 □ 其他或有負(fù)債……………………………………………86 是 □ 否 □ 表其他另需提供的數(shù)據(jù)……………………………87 是 □ 否 □企業(yè)資金需求分析…………………………………………88 是 □ 否 □115 / 119企業(yè)基本情況企業(yè)名稱中文英文注冊(cè)地址成立日期辦公地址郵編營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)企業(yè)代碼貸款卡編號(hào)注冊(cè)資本折人民幣 （萬(wàn)元）實(shí)收資本折人民幣 （萬(wàn)元）企業(yè)性質(zhì)成立時(shí)間現(xiàn)有職工數(shù)董事長(zhǎng)總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)系人聯(lián)系電話Email公司網(wǎng)址經(jīng)營(yíng)范圍目前主營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)行業(yè)地位銷售收入行業(yè)排名市場(chǎng)占有率法人代表聯(lián)系方法姓名辦公電話移動(dòng)電話傳真地址郵編Email:企業(yè)歷史沿革及重大事項(xiàng)企業(yè)名稱變化企業(yè)股東結(jié)構(gòu)變化主管部門變化經(jīng)營(yíng)范圍變化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人更迭情況歷次收購(gòu)、合并、分立、重組情況重大事項(xiàng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況表企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)股東名稱持股數(shù)(萬(wàn)股)持股比例(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)注：股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的企業(yè)要另附股權(quán)結(jié)構(gòu)圖。 隨業(yè)務(wù)受理函，現(xiàn)將調(diào)查問(wèn)卷一并傳予貴司。以下是一個(gè)企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷模版，項(xiàng)目調(diào)查人員可以根據(jù)項(xiàng)目具體情況對(duì)問(wèn)卷內(nèi)容進(jìn)行增刪。） 企業(yè)控制人從業(yè)背景復(fù)雜，并突然進(jìn)入一個(gè)不熟悉的行業(yè)：是□ 否□ 企業(yè)高管變動(dòng)頻繁：是□ 否□ 銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的支持力度減弱或貸款條件比以往苛刻：是□ 否□企業(yè)經(jīng)營(yíng)或生產(chǎn)的產(chǎn)品類型變動(dòng)頻繁，沒(méi)有形成穩(wěn)定的主打產(chǎn)品：是□ 否□關(guān)聯(lián)企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、產(chǎn)品和企業(yè)相似性大，且和關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)密切：是□ 否□企業(yè)上下游客戶單一，依賴性大，或者主要上下游客戶變動(dòng)較大，以往的合作伙伴不再與其合作：是□ 否□其它問(wèn)題： 調(diào)查過(guò)程、依據(jù)、和結(jié)論財(cái)務(wù)異常問(wèn)題 企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)異常，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)利潤(rùn)率偏高或偏低，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征：是□ 否□ 企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或者在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沒(méi)有明顯增長(zhǎng)的情況下大幅增長(zhǎng)：是□ 否□ 企業(yè)負(fù)債大幅減少，或者在主營(yíng)業(yè)務(wù)沒(méi)有明顯增長(zhǎng)的情況下大幅增長(zhǎng)：是□ 否□ 企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款大幅度增加或減少，且和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合：是□ 否□ 企業(yè)存在大量的其他應(yīng)收、其他應(yīng)付款項(xiàng)，并包括一些關(guān)聯(lián)交易：是□ 否□ 企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉(zhuǎn)緩慢，不符合業(yè)務(wù)性質(zhì)及行業(yè)特征，或者近期變化和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)趨勢(shì)不吻合：是□ 否□ 企業(yè)貨幣資金存量呈萎縮趨勢(shì)：是□ 否□企業(yè)對(duì)外投資大幅度的增加，或者在某個(gè)報(bào)表時(shí)點(diǎn)消失或大幅度減少：是□ 否□1企業(yè)歷年所有者權(quán)益和凈利潤(rùn)的變動(dòng)趨勢(shì)不一致，差異較大：是□ 否□1企業(yè)對(duì)外融資增幅較大，但主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)不大：是□ 否□1企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出、流入金額與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本差距大：是□ 否□1銀行帳戶流水顯示有大額不明款項(xiàng)往來(lái)：是□ 否1流動(dòng)性比率如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等過(guò)低：是□ 否□1杠桿比率如負(fù)債比率過(guò)高，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)或長(zhǎng)期資金使用：是□ 否□1保障比率如利息保障倍數(shù)過(guò)低，現(xiàn)金流不足以支付利息：是□ 否□1獲利能力如資產(chǎn)收益率、資本收益率等大幅度下降：是□ 否□其他問(wèn)題： 現(xiàn)場(chǎng)異常問(wèn)題企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉(zhuǎn)的生產(chǎn)線和設(shè)備：是□ 否□企業(yè)在場(chǎng)員工和企業(yè)披露的差距較大，管理部門空缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)員工稀少：是□ 否□庫(kù)存管理混亂，有安全隱患：是□ 否□財(cái)務(wù)資料調(diào)閱有困難， 財(cái)務(wù)人員不敢或不愿回答問(wèn)題：是□ 否□企業(yè)賬務(wù)系統(tǒng)混亂，資料不全，或有多套賬務(wù)，之間差異大：是□ 否□對(duì)于調(diào)查的一些合理要求，企業(yè)人員以多種借口推搪：是□ 否□企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所招牌、或宣傳資料名稱與工商登記名稱有出入：是□ 否□ 企業(yè)沒(méi)有資金計(jì)劃意識(shí)，需求彈性大，或者對(duì)貸款發(fā)放時(shí)間表現(xiàn)出急迫的意圖，但對(duì)融資成本不敏感：是□ 否□其他問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查綜合結(jié)論企業(yè)信息披露的完備性和真實(shí)性現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的異常情況及對(duì)項(xiàng)目判斷的影響 調(diào)查人員簽章： 第二節(jié) 企業(yè)調(diào)查問(wèn)卷如果企業(yè)在融資過(guò)程中有專門的人員跟進(jìn)，企業(yè)對(duì)盡職調(diào)查工作較為配合，項(xiàng)目調(diào)查人員可以設(shè)計(jì)相應(yīng)的調(diào)查問(wèn)卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查前完成問(wèn)卷的填寫工作，并對(duì)涉及到的重要問(wèn)題提供相應(yīng)的書面憑證。、抽查最近三個(gè)月的銀行流水，剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來(lái)款項(xiàng)后，每月現(xiàn)金流出是否和企業(yè)當(dāng)年月平均購(gòu)貨成本相符：是□ 否□ b、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的正常期間（非淡季或旺季），加總一個(gè)月或一個(gè)星期（可視企業(yè)銷售額的大小而定）產(chǎn)品主要原料的進(jìn)庫(kù)單，是否和企業(yè)月生產(chǎn)成本（剔除各項(xiàng)費(fèi)用）基本相符：是□ 否□ c、核對(duì)該月的購(gòu)貨發(fā)票總額，是否和進(jìn)庫(kù)單總額基本相符：是□ 否□ d、根據(jù)當(dāng)年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，核對(duì)進(jìn)庫(kù)單相對(duì)應(yīng)月份的銀行流水，剔除各項(xiàng)費(fèi)用、往來(lái)款項(xiàng)后，現(xiàn)金流出是否和進(jìn)庫(kù)單貨物總額基本吻合：是□ 否□ （3）大額購(gòu)貨合同的單筆抽查： 從應(yīng)付賬款和存貨等明細(xì)賬上隨機(jī)挑選一宗或幾宗（視金額而定）大額或重要的購(gòu)貨活動(dòng)，從合同、進(jìn)貨單、賣方發(fā)票、相應(yīng)銀行支付流水，一路核查，該業(yè)務(wù)是否真實(shí)，賬務(wù)處理是否合規(guī)：是□ 否□二、銷貨階段（1）現(xiàn)場(chǎng)查看：a、實(shí)地查看倉(cāng)庫(kù)，查看存貨中產(chǎn)成品、半成品標(biāo)簽上的進(jìn)庫(kù)日期（無(wú)具體日期的目測(cè)其成新度或產(chǎn)品款式），大致判斷是否存在滯銷產(chǎn)品或存在退貨的現(xiàn)象，判斷其周轉(zhuǎn)率是否和報(bào)表反映相符，框算存貨中產(chǎn)成品、半成品數(shù)量?jī)r(jià)值是否和賬上記錄一致：是□ 否□b、了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大致推算該產(chǎn)能是否能支持賬上反映的銷售額：是□ 否□ （2）企業(yè)年銷售總量及金