【正文】 1 日；年終盤點時間是 12 月 30 日、 31 日。 代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。 （三）財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。 第二條 .盤點范圍 （一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材 料等。 十四、退、換貨物程序： 用貨部門將不合格貨物清出 倉庫檢驗并核對驗收 采購退回給供應商 供應商換回合格貨物給用貨部門。 6 保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，并要有產品三證發(fā)現問題物品原料應不與辦理入庫手續(xù)。原材料中的菜品、要直撥入廚房，只需要辦理驗收手續(xù)即可。 、生產用周轉食品原料、而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、餐廳）領用物品。 （九）、貨物原料 出入庫管理辦法 貨物原料 出入庫管理辦法 9:30— 10:30 下午 2:30— 4:30（特殊情況除外）。出現長款時，要通過帳務處理，轉入賓館營業(yè)外收入；出現短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務部經理。 （七）、餐廳 簽單、掛帳打折管理制度 餐廳 簽單、掛帳 、 打折 、 贈送管理制度 公司只允許董事（老板）簽單掛帳，董事不在時，可委托總經理或總監(jiān)簽字掛帳。 (3) 會計憑證保管期限為十 五年。 (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、 請購單、收款收據、借款單等。 第五條 .會計憑證。憑證、帳簿、報表均用中文。 第二條 .會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。 第三條 .工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個人負責賠償。 （五）、工程部工用具管理制度 工程部工用具管理制度 第一條 .工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。 第五條 .每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。 第三條 .嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。 第二條 .審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。 （四）、 內部審計管理制度 內部審計管理制度 第一條 .認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現差錯及時糾正，以保 證收入準確無誤。 第三條 .各業(yè)務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總監(jiān) ,總經理批示并由財務部備案 。 （三）、 報損、報廢管理制度管理 報損、報廢管理制度 第一條 .商品及原材料發(fā)生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。 第三條 . 折舊年限：房屋 15 年、汽車 10 年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為 8 年、空調、音響折舊年限為 6 年、電腦和其他為 5 年。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。 第七條 .借款人因公借款辦事 ,要本著當日借當日報的原則 ,特殊情況必須在 借款一星期內進行核銷。 第五條 .報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人總監(jiān)總經理的簽名。 第三條 .報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。 第三節(jié)、 財務部管理制度 （一）、 財務借款及核銷管理工作制度 財務借款及核銷管理工作制度 第一條 . 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管 會計審核 ,交總監(jiān)或總經理批準簽字后，到財務部領款。 對于軟件故障，先查看設置是否發(fā)生變動，再查病毒，系統(tǒng)崩潰需要硬盤格式化前，一定要在使用負責人參與、認可并做完備份后進行。不能解決的問題，立即下單，聯系電腦維修商。 物品驗收入庫后，應將有關票據交財務會計部審核后予以或負責同意采購的部門及單位付款。 對專業(yè)要求高的物品采購，應會同使用部門共同實施采購任務。 每項采購品做到以質量、價格、服務三要素進行貨比三家，以達到降低酒店成本之目的。 采購員有義務向使用部門推薦使用的新產品 采購員有義務對倉庫及使用部門的積壓物資或長期不使用的物品，進行處理及推銷工作。 采購員必須經常了解自己購進貨物的質量，以及使用部門的意見。 9 貨物驗收操作流程： 驗收員首先檢查磅稱準確性，然后根據申購計劃填寫驗收單（數量、單價） （ 1）批量貨物驗收操作流程： A 餐具、低值易耗品等物品由使用部門、驗收員、倉保員監(jiān)督員按合同要求或拆箱抽樣共同驗收 B 廚房鮮活貨由采購員、驗收員監(jiān)督員、廚師、共同驗收 （ 2）日常貨物驗收操作流程： A 驗收員核對發(fā)票或進貨單數量、品種、規(guī)格、單價供貨單 與申購計劃不符的退票糾正與申購計劃相符的物品填寫入貨單過磅數量 B 其他物品通知倉保員驗收、辦理入庫手續(xù) C 鮮活貨通知作用部門驗收、 辦理領用手續(xù) D 驗收員日常貨物驗收時要檢查貨物質量進口防偽標識，食品檢查防偽標識檢查包裝食品原料的標簽，按申購要求檢查剔除不合格品后過磅，廚房鮮活貨濾水后稱重 （ 3）凡驗收不全格通知采購退貨或作其他處理 （十）、采購員 工作規(guī)范操作程序及標準 采購員 工作規(guī)范操作程序及標準 完成公司各類物資的采購任務，并在預算內做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達到控制成本的目的。經檢驗不合格物品應及時向部門主管及采購部報告，區(qū)別情況及時處理。 6 其它物品要按訂貨封樣和要求由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽字認可。 4 包裝的食品原料要檢查是否注明生產廠家、廠址、生產日期、保 質期限、質量標準、包裝規(guī)格及等級等，進口食品還要檢查中文標簽和防偽標識。 2 物品到貨后，應先確認是否有申購計劃，然后對物品進行驗收。 （九）、貨物驗收 工作規(guī)范操作程序及標準 貨物驗收 工作規(guī)范操作程序及標準 : 1 上崗后先仔細閱讀當天進貨單，做到對當天應到的物品品種、規(guī)格及數量心中有數。做好月底倉庫盤點手續(xù)，及時結出月末庫存數，上報各有關部門。做到入帳及時，當日單據當日清理。物品出庫和入庫要及時登記造帳，結出余額，以便隨時查核。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領用的物品，要及時反映并催促各有關努門盡早處理。 發(fā)貨時，按照先進先出的原則進行處理，嚴格審核領用手續(xù)是否齊全，嚴格驗證審批人的簽名式樣，對于手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。對于進倉的物品，應在包裝上打上公司的標記，入庫時間和批號。驗收后的物資，必須按類別，固定位置堆放、擺放，注意留好通道，做到整齊，美觀。必須嚴格根據已審批的申購單按質、按量驗收，根據發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數量、價格等辦理驗收手續(xù)，如有不符合質量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質量關。 認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時檢查火災，危險隱患。如下班次繼續(xù)使用時在領用欄內簽字辦理交接手續(xù)，當天工作結束時，應將未使用的 客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。 客帳單交接程序 客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，并在現金收入交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續(xù)。 4）簽購金額如超過授權金額的 10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。 2）客人結算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯隨同帳單交客人。本酒店不接受私人支票，如由經理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問題 由擔保人承擔一切責任。 支票 收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個公章二個私章以上。 （六）、現金、支票、信用卡的收款 工作規(guī)范操作程序及標準 現金、支票、信用卡的收款程序 現金 1）收現金時應注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。作廢單必須由餐廳部長級以上簽名證實注明作廢原因。 “歷史帳目查詢”是指以前產生的帳目，操作方法同上?？偘嘟Y帳” 按鈕，電腦會自動總結營業(yè)收入并產生若干報表，根據所需，打印出報表。 （四）單、總班結帳 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務結束后，要做總班結帳。 收銀員在本班次營業(yè)結束，后應做單班結帳；在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結帳。 由于種種原因，客人需要滯后結帳的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務部應收帳款。 結帳時客人出示優(yōu)惠卡（或餐廳管理人員給予客人打折）要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折，如果餐廳人員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 客人結帳現付的，廳面人員應將兩聯帳單拿回 交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。 客人要求結帳時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。輸入完畢后即可等待客人結帳。 （二）正常操作工作程序 當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 收銀員與部長或出納一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。出現長款時，應立即開出財務正式收 據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報告之和相符。 （八）、抽查備用金工作程序 出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象或以白條抵帳行為。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確 更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結。 （七）、登記現金日記帳程序 登記日記帳要根據業(yè)務內容，逐筆登記。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。根據財務部應付款組提供的當天各銀行支出數，逐筆填寫。 收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表。 差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。審計員要將當天繳款 員上繳繳款憑證的審計聯，同出納員傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。 （四）、差額核對： 目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列起來，根據該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員現款記錄表金額一致。 （三）、每日現金收入記錄表編制程序 每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基礎之上 編制而成的。 （二）、出納員現款記錄表編制程序 出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反映酒店營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。并負責將編制的記帳憑證編號存檔 （三）、出納員 工作規(guī)范操作程序及標準 出納員工作 規(guī)范操作 程序 及標準 （一）、現金收入清點、整理程序 會計、出納與收銀部長一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。 人力資源部每月 2 號前 按時向財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據酒店制定薪金標準及員工級別，人力資源部每月工資的