【摘要】企業(yè)所得稅年度申報(bào)溫馨提醒(二)一、一般企業(yè)有納稅調(diào)整事項(xiàng)的年度申報(bào)表填報(bào)實(shí)例:例:某市A公司,成立于2012年12月底,主要經(jīng)營(yíng):化工產(chǎn)品生產(chǎn)與銷(xiāo)售,注冊(cè)資本:100萬(wàn)元;法人代表:王XX;股東:王XX占80%、李X占20%;該公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,2014年全年平均資產(chǎn)3200萬(wàn)元,平均職工42人,2014年度已預(yù)繳稅款12000元。該公司2014年主要經(jīng)營(yíng)情況如下:1、
2025-07-06 22:23
【摘要】第一篇:2014年度匯算清繳注意事項(xiàng) 2013年度匯算清繳工作開(kāi)始,納稅人應(yīng)在收入、成本費(fèi)用、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額結(jié)轉(zhuǎn)抵扣(免)事項(xiàng)等方面,予以特別關(guān)注并作好相應(yīng)的涉稅調(diào)整。 無(wú)限期結(jié)轉(zhuǎn)抵扣(免...
2024-10-20 20:09
【摘要】企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)思路:以國(guó)稅發(fā)[2000]84號(hào)文件《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》為架構(gòu),結(jié)合我集團(tuán)的實(shí)際情況和地稅局召開(kāi)的所得稅匯算清繳會(huì)議,來(lái)安排我們今年企業(yè)的所得稅匯算工作。第一部分 稅前扣除的基本原則一、所得稅扣除辦法規(guī)定了以下基本原則:(一)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,即納稅人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)而不是實(shí)際支付時(shí)確認(rèn)扣除。存在的問(wèn)題:通過(guò)我們平時(shí)的納稅自查,發(fā)現(xiàn)普遍存在
2025-06-02 22:21
【摘要】15/15企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)思路:以國(guó)稅發(fā)[2000]84號(hào)文件《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》為架構(gòu),結(jié)合我集團(tuán)的實(shí)際情況和地稅局召開(kāi)的所得稅匯算清繳會(huì)議,來(lái)安排我們今年企業(yè)的所得稅匯算工作。第一部分 稅前扣除的基本原則一、所得稅扣除辦法規(guī)定了以下基本原則:(一)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,即納稅人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生時(shí)而不是實(shí)際支付時(shí)確認(rèn)扣除。存在的問(wèn)題:通過(guò)我們平時(shí)的
【摘要】2008年度所得稅匯算清繳與新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧山東省國(guó)稅局培訓(xùn)中心許明引子:稅制改革一.增值稅:(一)自2009年1月1日起,該生產(chǎn)性增值稅為消費(fèi)性增值稅,即2009年1月1日后新購(gòu)置的固定資產(chǎn)(不包括房屋建筑物)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。不分行業(yè)。可以采取簽訂賒銷(xiāo)、分期付款等方式,將發(fā)票的取得時(shí)間轉(zhuǎn)移到2009年度。(二)取消了進(jìn)口設(shè)備可以免征
2024-08-11 17:48
【摘要】----企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(一)一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的編制原理和構(gòu)成(一)采用以間接法為基礎(chǔ)的設(shè)計(jì)原理----會(huì)計(jì)口徑新所得稅年度申報(bào)表主表是以企業(yè)會(huì)計(jì)核算報(bào)表為基礎(chǔ),以稅法規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行納稅間接調(diào)整,從而確定應(yīng)納稅所得額:具體步驟是:±納稅調(diào)整額+境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損-彌補(bǔ)以前年
2025-06-08 16:54
【摘要】匯算清繳必讀!這一大波申報(bào)表一定要收藏自上期暢捷通好會(huì)計(jì)發(fā)出了部分有變化的企業(yè)所得稅申報(bào)表,各位財(cái)務(wù)小主念念不忘的適用于2017年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)的報(bào)表又來(lái)了。為了便于各位財(cái)務(wù)小主準(zhǔn)確理解和填報(bào),貼心的暢捷通好會(huì)計(jì)又收集了一波有變化的申報(bào)表和填報(bào)要點(diǎn),各位小主先收藏起來(lái),以備不時(shí)之需哦。《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)增加第24行“二十四、黨
2025-07-06 23:06
【摘要】2020年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)曹冠軍企業(yè)所得稅匯算清繳概述收入確認(rèn)條件費(fèi)用確認(rèn)條件資產(chǎn)損失扣除①商品銷(xiāo)售合同已經(jīng)簽訂,企業(yè)已將商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方;②企業(yè)對(duì)已售出的商品既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán),也沒(méi)有實(shí)施有效控制;③收入的金額能夠可靠地計(jì)量;④已
2024-10-08 11:26
【摘要】..(大量管理資料下載)企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)思路:以國(guó)稅發(fā)[20xx]84號(hào)文件《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》為架構(gòu),結(jié)合我集團(tuán)的實(shí)際情況和地稅局召開(kāi)的所得稅匯算清繳會(huì)議,來(lái)安排我們今年企業(yè)的所得稅匯算工作。第一部分稅前扣除的基本原則一、所得稅扣除辦法規(guī)定了以下基本原則:(一)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,即納稅人應(yīng)在費(fèi)
2025-06-06 11:53
【摘要】2012年企業(yè)所得稅匯算清繳,淺析企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增調(diào)減注意事項(xiàng)一、企業(yè)所得稅匯算清繳涉及的政策 現(xiàn)將企業(yè)在匯算清繳所得稅時(shí)應(yīng)注意的稅收政策歸納如下: 應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得的事項(xiàng)有: (一)工資薪金 1、會(huì)計(jì)規(guī)定 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)—職工薪酬》第二條:“職工薪酬,是指企業(yè)為獲取職工提供服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。職工薪酬包括:
2024-08-18 02:10
【摘要】第一篇:匯算清繳自查事項(xiàng) 企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)自查注意事項(xiàng) 1、會(huì)計(jì)報(bào)表的邏輯關(guān)系與企業(yè)所得稅申報(bào)表信息要匹配 注意會(huì)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅申報(bào)表是否一致?會(huì)計(jì)報(bào)表的損益數(shù)據(jù)與所得稅申報(bào)表是...
2024-11-09 06:54
【摘要】第一篇:2012年所得稅匯算清繳相關(guān)工作的通知及注意事項(xiàng)(范文模版) 2012年所得稅匯算清繳相關(guān)工作的通知及注意事項(xiàng) 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2...
2024-10-20 20:29
【摘要】企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)及新政策解析作者:東方誠(chéng)志二○一二年十二月目錄?匯算清繳注意事項(xiàng)?新稅收政策解析企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)?匯算清繳主體范圍:查賬征收和核定應(yīng)稅所得率征收的居民企業(yè)所得稅納稅人;跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅的各分支機(jī)構(gòu),以及實(shí)行核定定額征收企業(yè)
2025-05-20 01:33
【摘要】匯算清繳需注意的關(guān)鍵點(diǎn) 企業(yè)所得稅匯算清繳工作是企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)重要工作,是對(duì)企業(yè)所得稅的一次全面、完整、系統(tǒng)的計(jì)算、繳納過(guò)程。該工作不僅涉及大量的稅收法規(guī),而且與企業(yè)的會(huì)計(jì)處理密切相關(guān),因此一些應(yīng)當(dāng)進(jìn)行納稅調(diào)整的事項(xiàng)很容易被企業(yè)忽視或者忽略。經(jīng)過(guò)對(duì)2008年度大量企業(yè)所得稅匯算清繳審核案例的梳理、分析,筆者認(rèn)為,企業(yè)應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注下列納稅調(diào)整事項(xiàng)?! ∈杖腩?lèi)調(diào)整項(xiàng)目 企業(yè)所得
2025-06-29 06:56
【摘要】第一篇:匯算清繳時(shí)應(yīng)著重注意的幾點(diǎn)事項(xiàng) 匯算清繳時(shí)應(yīng)著重注意的幾點(diǎn)事項(xiàng) 提起匯算清繳,記得第一次接手做應(yīng)該是2000年,那時(shí)感覺(jué)匯算清繳只要注意一些費(fèi)用扣除比例規(guī)定就行了,超過(guò)比率的作納稅調(diào)整處理...
2024-11-09 06:49