紅高粱扶溝食品有限公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧資料
2024-09-07 13:05本頁面
【正文】 末，由財(cái)務(wù)部組織，由各部門配合，對(duì)公司所有物資盤點(diǎn)一次。 周盤點(diǎn)：倉庫保管員應(yīng)每周自盤一次，保證帳實(shí)相符。 六、物資盤點(diǎn)：包括臨時(shí)盤點(diǎn)、周盤點(diǎn)、月盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)。屬 于正常報(bào)廢時(shí)，交舊換新。倉庫不進(jìn)行金額的核算。即按物資品名開立帳頁，由保管員依照入庫單、出庫單（領(lǐng)料單）按日期順序登記物資的入庫數(shù)量、出庫數(shù)量、結(jié)存數(shù)量。特別食品類，應(yīng)獨(dú)立設(shè)庫保存，防止過期、串味、霉變、蟲害、鼠害、污染。 三、物資的堆放：倉庫按存放物資的不 同，分為原材料倉庫、包裝物倉庫、成品倉庫、修理備件庫等。 “驗(yàn)收入庫單”填制規(guī)范： ，比如入庫日期、供方名稱、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、入庫數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等； 2. 入庫單所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次性完成填寫，原則上不得涂改，特別是入 庫數(shù)量嚴(yán)禁涂改； 與公司標(biāo)準(zhǔn)不符并且已經(jīng)按總經(jīng)理批示入庫時(shí)，必須在驗(yàn)收單“備注”欄簡要描述； ，當(dāng)天傳遞票據(jù)；總經(jīng)理書面批示和“財(cái)務(wù)記賬聯(lián)”應(yīng)隨同購貨發(fā)票一起傳遞給財(cái)務(wù)部；：票面內(nèi)容與入庫物資完全相符，字跡工整、清晰，易于辨認(rèn)，填寫正確，簽名完整。 驗(yàn)收無誤后，把物資收庫并填制“驗(yàn)收入庫單”一式三聯(lián)（四聯(lián)），按規(guī)定及時(shí)傳遞。 二是要注意入庫數(shù)量驗(yàn)收。凡合格產(chǎn)品，才允許在產(chǎn)品包裝上使用合格證，才允許入庫用于銷售。合格證，是產(chǎn)品質(zhì)量完全合格的標(biāo)志。 內(nèi)部產(chǎn)品的驗(yàn)收入庫，也包括兩個(gè)步驟： 一是要注重產(chǎn)品質(zhì)量的查驗(yàn)。在質(zhì)量合格的前提下，倉庫保管員要注意對(duì)運(yùn)達(dá)物資與采購清單是 否相符進(jìn)行核對(duì)，尤其注意品種、數(shù)量、規(guī)格的核對(duì)。要求質(zhì)檢員區(qū)分食品類和非食品 類，利用專業(yè)檢測儀器測試；如無專業(yè)儀器時(shí)，應(yīng)結(jié)合從業(yè)經(jīng)驗(yàn)從以下方面查驗(yàn)：包裝、外觀、顏色、氣味、味道、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、保存期、失效日期、是否潮濕、是否霉變、是否污染、是否有病蟲鼠害痕跡、是否摻假、是否次品、是否假貨、是否符合公司有明確數(shù)據(jù)指標(biāo)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（比如材質(zhì)硬度、工藝精度、燃燒值）等等。 二、物資驗(yàn)收入庫：需要驗(yàn)收入 庫的物資，包括外購物資和內(nèi)部產(chǎn)品兩類。品保部負(fù)責(zé)人為保證在庫物資安全的第一責(zé)任人。 在庫物資的保管：公司設(shè)立倉庫，設(shè)立專職保管員，專門對(duì)物資的入庫、保管、領(lǐng)用、報(bào)廢、盤點(diǎn)等進(jìn)行管理。如舞弊金額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰 、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利。任何采購人員如果一年內(nèi)累計(jì)兩次失職，罰沒一個(gè)月工資并調(diào)出采購部門。 五、物資驗(yàn)收入庫：物資運(yùn)到公司后，保管員應(yīng)按照【第五章 有形物資保管制度】的規(guī)定處理。市場采購，應(yīng)該貨比三家，以“最優(yōu)的性價(jià)比”原則確定供應(yīng)商。 采購清單 申請(qǐng)部門： 申請(qǐng)日期： 年 月 日 序號(hào) 品 名 規(guī) 格 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備 注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 金額合計(jì) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)： 保管員： 部門經(jīng)理： 填單申請(qǐng)人： 借 款 條 今借到紅高粱（扶溝）食品有限公司財(cái)務(wù)部人民幣 ，用于購買 月 日《采購清單》所列物品。 獲得批準(zhǔn)的采購清單由采購部保管，用于物資入庫時(shí)交給保管員與物 資核對(duì)。既要保持合理的庫存量滿足生產(chǎn)管理的需要，又要防止過量采 購、造成資金過度占用。除總經(jīng)理特批外，其他部門和個(gè)人都無采購權(quán)。該管理流程要求在生產(chǎn)班組、工程建設(shè)部門設(shè)專職材料員，專門負(fù)責(zé)物資的領(lǐng)取、監(jiān)督使用、多余物資退庫、廢損料和邊角料入庫等工作；材料員應(yīng)保持相對(duì)固定化，不得隨便更換。財(cái)務(wù)部按照領(lǐng)用人的不同分別設(shè)立管理臺(tái)帳帳頁，進(jìn)行資產(chǎn)領(lǐng)用、收回、報(bào)廢的有效管理。 第四章 有形資產(chǎn)采購管理 本公司有形資產(chǎn)目前大概可歸為下列幾類： 貨幣性資金：包括現(xiàn)金、銀行存款等 辦公用品，含以下兩種： ① 辦公消耗品：包括各類筆、墨、紙張、膠棒、票夾書針類等 ② 耐用辦公品：包括辦公家具、小電器、工藝裝飾品類、訂書機(jī)等 原材料：包括面粉、調(diào)料、各種輔助材料、 添加劑、燃油、燃煤等 包裝物：包括紙箱、托盒、合格證、各種軟包裝材料等 產(chǎn)成品：包括方便燴面、五谷奶茶等 修理修配用品：包括備品備件、工具器具、修理消耗品、養(yǎng)護(hù)類消耗品等 工程物資：包括水泥、沙石、 磚 塊、鋼材、施工設(shè)備、工具、施工碎料等 固定資產(chǎn)：包括不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的 生活用品：包括寢具、洗具、茶具、餐具等 第 1 類資產(chǎn)的管理已經(jīng)在【第一章 資金收支管理及財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度】闡述。 10）高級(jí)別人員與低級(jí)別人員一起出差，經(jīng)高級(jí)別人員同意，出差標(biāo)準(zhǔn)在上述限額范圍內(nèi)依照從高原則執(zhí)行。 8）出差費(fèi)用票據(jù)不慎丟失的，其費(fèi)用自理。 7）為提高辦事效率，縮短出差期限，員工出差時(shí)限原則上不超過一星期。發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及禮品等費(fèi)用，不可附在“出差費(fèi)報(bào)銷單”后與差旅費(fèi)混合報(bào)銷，須按公司其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定另行報(bào)銷。 4）員工出差期間，因非工作需要發(fā)生的參觀、游覽等費(fèi)用均由個(gè)人承擔(dān)。 2）公司員工當(dāng)日在周口地區(qū)內(nèi)（含郊縣）辦公，當(dāng)天返回的，不按出差對(duì)待，當(dāng)天不能返回的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 4）管理層及執(zhí)行層出差最高可乘坐輪船三等艙。 2）乘坐長途汽車須有當(dāng)?shù)毓贿\(yùn)輸部門正式票據(jù)，并要求填寫起止地、乘車時(shí)間、乘車事由。 交通費(fèi)報(bào)銷要求： 嚴(yán)格遵循實(shí)報(bào)實(shí)銷的原則，即所有出差期間產(chǎn)生的交通費(fèi)必須與工作有直接關(guān)系，有關(guān)交通費(fèi)票據(jù)在報(bào)銷時(shí)必須清楚注明‘起止地、乘車時(shí)間、乘車事由’，并交由主管上級(jí)及財(cái)務(wù)部門審核。 出差人員借款報(bào)銷手續(xù)須在財(cái)務(wù)部門一次結(jié)清，前款不清，后款不借。從借款之日起 30 天內(nèi)沒有按規(guī)定報(bào)銷的，從即將發(fā)給本人的上月或當(dāng)月工資中扣除。 出差人員憑審批的“借款單”，到財(cái)務(wù)部門預(yù)支差旅費(fèi)。 2)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員，其市內(nèi)交通費(fèi)不予報(bào)銷； 3)出差地有本公司合作伙伴或本公司客戶對(duì)其進(jìn)行住宿、交通、伙食及其它接待安排的出差人員，差旅費(fèi)不予報(bào)銷； 4)公司認(rèn)為不宜實(shí)行本制度的出差人員。 員工出差期間辦公費(fèi)用的報(bào)銷： 出差人員差旅期間因工作需要，發(fā)生的電話費(fèi)、傳真費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用須經(jīng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可憑發(fā)票及資料入庫單等據(jù)實(shí)報(bào)銷。 交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)：實(shí)行按級(jí)別報(bào)銷的辦法，以車、船、飛機(jī)及相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)、附加費(fèi)等的票據(jù)為依據(jù)；其中市內(nèi)交通費(fèi)高管層實(shí)報(bào)實(shí)銷，管理層、執(zhí)行層實(shí)行按級(jí)別限額補(bǔ)助的辦法。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 出差地區(qū)類別劃分為 A、 B、 C、 D 四類 A 類地區(qū)： 北京、上海、深圳、廣州； B 類地區(qū)： 其它省會(huì)城市及沿海開放城市； C 類 地區(qū)： 除 A、 B 類以外
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