【正文】 責(zé)任人如果 一年內(nèi)累計(jì)兩次失職，罰沒(méi)一個(gè)月工資并調(diào)出財(cái)務(wù)部門(mén)。 六、變動(dòng)交接：在工作崗位變動(dòng)時(shí)，交接雙方應(yīng)該就交接內(nèi)容制作成書(shū)面材料，由監(jiān)交人和交接人三方共同簽名確認(rèn)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵照發(fā)票管理辦法等相關(guān)法律的規(guī) 定正確經(jīng)管使用。 二、銀行票據(jù)：由出納員 負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管、使用，出納員為唯一責(zé)任人。因此， 財(cái)務(wù)人員應(yīng)分別核算退貨資金 和售貨資金，二者抵消后的金額，才是真正應(yīng)退貨款或者應(yīng)補(bǔ)交購(gòu)貨款。具體操作與本章【二、銷(xiāo)售流程示意圖】相同。 七、退貨流程圖： 第一聯(lián) 銷(xiāo)售部，存根 客戶要求退貨 銷(xiāo)售部填開(kāi)四聯(lián)負(fù)數(shù)銷(xiāo)貨清單 總經(jīng)理 批準(zhǔn)退貨 保管員收回貨物，并在各聯(lián)簽名 第二聯(lián) 財(cái)務(wù)存，用于記賬、清退貨款 第三聯(lián) 倉(cāng)庫(kù)記賬用 第四聯(lián) 客戶存 當(dāng)出現(xiàn)客戶退貨時(shí)，由銷(xiāo)售部填開(kāi)負(fù)數(shù)銷(xiāo)貨單，并請(qǐng)總經(jīng)理在銷(xiāo)貨單各聯(lián)次上簽名批準(zhǔn)后，保管員把貨物收庫(kù)并在各聯(lián)次上簽名，其中，第一聯(lián)傳遞到銷(xiāo)售部備查；第二聯(lián) 傳遞到財(cái)務(wù)部用于記賬和清退貨款；第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬存查；第四聯(lián)由客戶收?qǐng)?zhí)。 六、倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨：在銷(xiāo)貨清單審核通過(guò)后，要求最少 2 名保管員同時(shí)參與發(fā)貨。財(cái)務(wù)人員根據(jù)已開(kāi)列的銷(xiāo)貨清單，收訖貨款并加蓋印章后，把第一聯(lián)返給銷(xiāo)售部備查；第二聯(lián)留存財(cái)務(wù)記賬；第三聯(lián)交給客戶，作為提貨憑證并由倉(cāng)庫(kù)留存記賬用；第四聯(lián)交給客戶，作為出門(mén)證使用后隨貨物同行由客戶保管。銷(xiāo)售人員根據(jù)客戶購(gòu)貨要求，認(rèn)真填列。另外，對(duì)于車(chē)間生產(chǎn)人員前述惡劣行為，則按材料價(jià)值的 2—— 5 倍但不低于一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除 了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開(kāi)除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利； 第七章 有形資產(chǎn)銷(xiāo)售管理 一、從根本上講，我公司用于銷(xiāo)售的資產(chǎn)，主要是產(chǎn)成品 （快餐方便燴面、五谷奶茶） 。材料員和保管員必須簽名確認(rèn)。嚴(yán)禁改變領(lǐng)料用途。 三、物資出庫(kù)：由保管員填制“領(lǐng)料單”一式三聯(lián)，保管員和領(lǐng)料人必須在“領(lǐng)料單”上簽名后，物資才可出庫(kù)。保管員負(fù)責(zé)把“總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)文件與領(lǐng)料單會(huì) 計(jì)記賬聯(lián)”一起傳遞到財(cái)務(wù)部。 在驗(yàn)收入庫(kù)過(guò)程中，由于質(zhì)檢員缺乏責(zé)任心等主觀因素，導(dǎo)致不合格品入庫(kù)的； 在驗(yàn)收入庫(kù)過(guò)程中，由于保管員沒(méi)有逐一清點(diǎn)物品，沒(méi)有按實(shí)填制入庫(kù)單導(dǎo)致數(shù)量差錯(cuò)的； 質(zhì)檢員、保管員無(wú)正當(dāng)理由拒絕驗(yàn)收入庫(kù)的；質(zhì)檢員、保管員違反規(guī)定程序驗(yàn)收入庫(kù)的；質(zhì)檢員、保管員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)的； 保管員對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)單不填或填寫(xiě)不符合規(guī)范的； 保管員登記數(shù)量明細(xì)賬時(shí)沒(méi)有遵照財(cái)務(wù)部規(guī)定并且經(jīng) 3 次技術(shù)輔導(dǎo)仍 沒(méi)有改正的； 數(shù)據(jù)經(jīng)常出現(xiàn)差錯(cuò)的；敷衍盤(pán)點(diǎn)導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)的；隱瞞帳實(shí)不符的； 特別規(guī)定，倉(cāng)庫(kù)人員如有故意毀壞、私自帶走、偷竊物資行為，則按材料價(jià)值的 2—— 5 倍但不低于一個(gè)月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟(jì)處罰、給予開(kāi)除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利； 第六章 有形資產(chǎn)領(lǐng)用管理 一、物資領(lǐng)用的審批：按領(lǐng)用物資的不同，分為四種情形 各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品審批：由領(lǐng)用人填制“領(lǐng)料單”，在本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名同意后向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)。 月盤(pán)點(diǎn)：每月末，由財(cái)務(wù)部配合倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與倉(cāng)庫(kù)、與財(cái)務(wù)對(duì)帳，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查找原因，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批示，及時(shí)更正。否則，不予領(lǐng)用新品。賬簿登記規(guī)則與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求相同。各種物資應(yīng)“分庫(kù)分區(qū)分類(lèi)分架分層按序”整齊碼放并粘貼醒目標(biāo)簽，以便于存取便于管理。如果采購(gòu)物資的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等有一項(xiàng)與采購(gòu)清單不符或與我公司標(biāo)準(zhǔn)不符的，必須立即請(qǐng)示總經(jīng)理，獲得總經(jīng)理書(shū)面批示后，按總經(jīng)理指示處理。質(zhì)量不合格的，不許在產(chǎn)品包裝上使用合格證，不得辦理入庫(kù)手續(xù)，還應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示品保部領(lǐng)導(dǎo)處 理意見(jiàn)。質(zhì)檢員根據(jù)公司對(duì)合格產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按照質(zhì)量驗(yàn)收操作規(guī)范，對(duì)生產(chǎn)完工、即將入庫(kù)的產(chǎn)品，進(jìn)行入庫(kù)前的質(zhì)量把關(guān)。 二是要注意入庫(kù)數(shù)量驗(yàn)收。 在用物資的保管：已經(jīng)辦理出庫(kù)、正在使用的物資，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)保管，使用人或部門(mén)負(fù)責(zé)人為保證在用物資安全的第一責(zé)任人。 第五章 有形資產(chǎn)保管管理 一、物資保管權(quán)：分為在庫(kù)物資保管和在用物資保管。 六、采購(gòu)監(jiān)督制約機(jī)制： 公司將通過(guò)以下幾種方式對(duì)采購(gòu)行為實(shí)施監(jiān)督約束： 對(duì)品種、價(jià)格到市場(chǎng)上隨 機(jī)調(diào)查暗訪； 要求采購(gòu)員提供商家電話、網(wǎng)址、地址，用信息手段調(diào)查核實(shí)； 付款時(shí)盡可能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳，不用現(xiàn)金； 對(duì)同種商品不同時(shí)期的價(jià)格進(jìn)行對(duì)比分析，如果差額較大，則要求采購(gòu)員做出合理解釋； 單獨(dú)一人具體實(shí)施采購(gòu)的行為盡可能避免，最好由二人同時(shí)與商家談判、選購(gòu)、付款； 公司可以隨機(jī)指派其他部門(mén)人員臨時(shí)參與采購(gòu)工作； 七、采購(gòu)環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列采購(gòu)行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，對(duì)責(zé)任人處罰 200 元，并公開(kāi)批評(píng)。 總經(jīng)理批示： 部門(mén)經(jīng)理： 借 款 人： 批示日期： 簽字日期： 借款日期： 四、物資采購(gòu)過(guò)程：采購(gòu)清單獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，即可向財(cái)務(wù)借款。 三、物資采購(gòu)審批：為防止重復(fù)采購(gòu)，物資采購(gòu)前，采購(gòu)員應(yīng)列出采購(gòu)清單，并就采購(gòu)品種和數(shù)量征得倉(cāng)庫(kù)保管員簽名同意后，擬訂采購(gòu)方案，包括：供應(yīng)商、采購(gòu)時(shí)間、地點(diǎn)、運(yùn)輸、結(jié)算方式、貨款預(yù)算等，并填制“借款單”，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。 下面，闡述本章主要 內(nèi)容【第四章 有形資產(chǎn)采購(gòu)管理】 物資采購(gòu)流程： 采購(gòu)清單→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)借款→市場(chǎng)采購(gòu)→驗(yàn)收入庫(kù) 一、物資采購(gòu)權(quán)： 除第 2 類(lèi)物資外，其他物資由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)。 第 2 類(lèi)資產(chǎn)“辦公用品” 的采購(gòu)由行政部負(fù)責(zé)實(shí)施，其驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤(pán)存由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。 9）員工經(jīng)總經(jīng)理審批后，參加 社會(huì)上組織的學(xué)習(xí)和會(huì)議，根據(jù)其參加過(guò)程中產(chǎn)生的實(shí)際費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 6）員工出差期間如有餐飲招待費(fèi)發(fā)生，則當(dāng)天“伙食費(fèi)”不給予補(bǔ)貼。 3）駕車(chē)出差期間的各項(xiàng)交 通違規(guī)罰款不予報(bào)銷(xiāo)。 3）高管層出差可根據(jù)需要選擇交通工具，管理層及執(zhí)行層出差一般情況下乘坐火車(chē)，必要時(shí)可乘坐飛機(jī) (經(jīng)濟(jì)艙 )，但事先需經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，依照硬臥火車(chē)票標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，差額自理。 六、各類(lèi)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)要求細(xì)則： 住宿費(fèi)報(bào) 銷(xiāo)要求： 按照員工在被派遣工作地實(shí)際住宿天數(shù)為準(zhǔn)，憑當(dāng)?shù)氐挠行Оl(fā)票 在公司規(guī)定之費(fèi)用額度內(nèi)限額據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超額部分不予報(bào)銷(xiāo)，自行承擔(dān)。 出差人員回到公司后，必須在七天內(nèi)填寫(xiě)《出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》按報(bào)銷(xiāo)程序，到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。 下列情況不執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： 1)員工到外地參加非食宿自理的會(huì)議和各種培訓(xùn)班，會(huì)議和培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按會(huì)務(wù)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)： 出差地市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)挝?:元 /天、人 地區(qū)類(lèi)別 級(jí)別 A類(lèi) B類(lèi) C類(lèi) D類(lèi) 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 高管層 實(shí) 報(bào) 實(shí) 銷(xiāo) 管理層 執(zhí)行層 出差住宿及往返車(chē)船標(biāo)準(zhǔn)： 標(biāo)準(zhǔn) 級(jí)別