路橋工程公司財(cái)務(wù)管理診斷報(bào)告(ppt24)-財(cái)務(wù)綜合-文庫吧資料
2024-08-26 11:55本頁面
【正文】 ? 現(xiàn)金 ? 銀行存款 ? 其他現(xiàn)金等價(jià)物 13 資金管理乏力，現(xiàn)金流嚴(yán)重缺乏 規(guī)章制度 資金調(diào)撥 利潤歸屬 融資管理 公司組織結(jié)構(gòu)已有重大調(diào)整，但仍一直沿用 2020年制定的資金管理制度，未做任何調(diào)整，該制度也與實(shí)際執(zhí)行的差別很大 ? 原則上工程計(jì)量款劃撥總公司帳戶，但實(shí)際上常常發(fā)生直接劃撥項(xiàng)目部的情況，沒有統(tǒng)一的規(guī)章制度，比較混亂 ? 財(cái)務(wù)部沒有對(duì)資金調(diào)撥的權(quán)利，而總公司在不同項(xiàng)目的資金調(diào)撥上沒有一定的程序，拆了東墻補(bǔ)西墻的情況時(shí)有發(fā)生 一總?cè)种?，只有一個(gè)分公司結(jié)轉(zhuǎn)了利潤， 利潤的歸屬上沒有形成制度，總公司資金積累不足 ，導(dǎo)致積累速度低于投資速度，現(xiàn)金嚴(yán)重缺乏 融資管理有待提高，加強(qiáng)對(duì)融資政策、資本結(jié)構(gòu)等的規(guī)劃，以降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1 2 3 4 5 應(yīng)收帳款管理不善 工程尾款催收不力，應(yīng)收帳款積壓資金影響了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度。 ? 職能定位不清晰 財(cái)務(wù)部應(yīng)該對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)控，但在現(xiàn)有工作中并未有所體現(xiàn)，總公司財(cái)務(wù)部與分公司財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部之間定位不清晰。 會(huì)計(jì)核算 完整的 財(cái)務(wù)工作 7 但目前 ，缺失嚴(yán)重 財(cái)務(wù) 預(yù)算 會(huì)計(jì) 審計(jì) 預(yù)算程序管理 定員定額 項(xiàng)目庫管理 成本 預(yù)算 …... 費(fèi)用 預(yù)算 憑證管理 記帳核算 成本核算 會(huì)計(jì)政 策 …... 項(xiàng)目 審計(jì) 預(yù)算審計(jì) 投資審計(jì) 財(cái)務(wù)審計(jì) 對(duì)分公司及項(xiàng)目的財(cái)務(wù)檢查 預(yù)算監(jiān)督控制 審核監(jiān)督 …... 成本 管理 存貨 管理 應(yīng)收賬款管理 資金貨幣管理 …... 固定資 產(chǎn)管理 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)部現(xiàn)有職責(zé) 公司缺失的職責(zé) 公司生產(chǎn)經(jīng)營 8 而實(shí)際職能與職責(zé)規(guī)定相去甚遠(yuǎn)，流于形式 財(cái)務(wù)部職責(zé)規(guī)定與執(zhí)行現(xiàn)狀 ? 負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)收入和支出核算 ? 對(duì)全公司一切有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督 ? 對(duì)工程承包成本進(jìn)行審計(jì) ? 負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行的日常工作，嚴(yán)格執(zhí)行工程進(jìn)度款支付規(guī)定 ? 匯集各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，向公司經(jīng)理部提供有關(guān)報(bào)表 ? 配合經(jīng)營部做好工程經(jīng)費(fèi)催收工作 ? 負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目財(cái)會(huì)人員的使用考核等 ? 不斷完善公司財(cái)務(wù)管理制度 問題描述 ? 職責(zé)執(zhí)行不完全 目前財(cái)務(wù)部只執(zhí)行了職責(zé)規(guī)定中的兩項(xiàng)職能，但僅有的兩項(xiàng)職能執(zhí)行情況也不完善，沒有按照正確的方法核算，匯總報(bào)表不完全，只有資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 1 工程公司財(cái)務(wù)管理診斷報(bào)告 2 目錄 組織機(jī)構(gòu) 1 職能設(shè)置 2 人員素質(zhì) 3 財(cái)務(wù)制度 4
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