【正文】 發(fā)票和驗(yàn)收人的驗(yàn)收單，經(jīng)主管人員（或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理級人員聯(lián)簽并轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批后付款； 先付款后發(fā)貨的，由經(jīng)辦人根據(jù)合同填制領(lǐng)款單，經(jīng)部門經(jīng)理同意，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可付款； 單項(xiàng)金額超過 50 萬元的，報(bào)總裁審批； 已銷商品的貨款結(jié)算，由采購員根據(jù)微機(jī) 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)填制結(jié)算單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、業(yè)務(wù)經(jīng)理聯(lián)簽并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部憑據(jù)結(jié)算； 對付款金額較大的，由財(cái)務(wù)部派專人與業(yè)務(wù)人員同往結(jié)款。 合同審批 集團(tuán)公司機(jī)關(guān) 公司機(jī)關(guān)內(nèi)部的各項(xiàng)合同的簽訂，不論金額大小，要經(jīng)過規(guī)劃發(fā)展部、財(cái)務(wù)部審核，然后報(bào)總裁批準(zhǔn)。 審批程序：經(jīng)辦人填制報(bào)銷單 ┅┅ 部門經(jīng)理意見 ┅┅ 會計(jì)審核 ┅┅ 財(cái)務(wù)經(jīng)理意見 ┅┅總經(jīng)理審批 ┅┅ 出納處報(bào)銷（或領(lǐng)款） 預(yù)算外費(fèi)用審批 特殊情況需開支的預(yù)算外費(fèi)用 (包括呈批件 ),一次金額在 3,000元，累計(jì)銷售額在十萬元以下的。 財(cái)務(wù)收支審批程序 包括經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)及承擔(dān)的責(zé)任。 支出 指現(xiàn)金、實(shí)物和需在財(cái)務(wù)會計(jì)中攤提、列支的各項(xiàng)費(fèi)用審批范圍。主要內(nèi)容有： 財(cái)務(wù)收支范圍 收入 指主業(yè)、附業(yè)收入和其他收入。 控股單位必須報(bào)批項(xiàng)目 超過規(guī)定限額的重大經(jīng)營決策（標(biāo)準(zhǔn)及項(xiàng)目見附表）； 土地使用權(quán)的處置、對外擔(dān)保、利潤分配和彌補(bǔ)虧損、股權(quán)變動(dòng)、增加或減少注冊資本、公司合并、分立、變更公司形式、破產(chǎn)、歇業(yè)和自身無法上決定，必須由母公司來進(jìn)行決策的事項(xiàng)。 控股單位的權(quán)限 控股單位指集團(tuán)公司作為主要出資人投資設(shè)立、具有法人資格、依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的公司。 公安分局 單項(xiàng)費(fèi)用開支在 20 萬元以下的項(xiàng)目； 酒店管理公司（不含京瑞房地產(chǎn)有限公司）、綜合保障部、運(yùn)行保障部 單項(xiàng)支出在 30 萬元以下的固定資產(chǎn)購置； 單項(xiàng)低于 5 萬元的損失項(xiàng)目（不含固定資產(chǎn)報(bào)廢損失）； 單項(xiàng)費(fèi)用開支在 50 萬元以下的項(xiàng)目； 單項(xiàng)融資租賃資產(chǎn)原值低于 30 萬元的項(xiàng)目； 年度累計(jì)低于 100 萬元的籌資（從集團(tuán)內(nèi)部）。 重大經(jīng)營決策的內(nèi)容 對外投資包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、混合性投資（不論長期還是短期）； 固定資產(chǎn)購置包括購買、新建、擴(kuò)建、改建等； 籌資和融資指以增加負(fù)債、租賃等形式籌集資金； 各種損失包括投資損失、資產(chǎn)盤虧和報(bào)廢損失、壞賬損失； 費(fèi)用支出指部包括工資、水電消耗等經(jīng)常性、程序性支出的費(fèi)用項(xiàng)目，如修理 費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)?！钡纫?guī)定精神制定本制度。 會計(jì)人員違反職業(yè)道德的，由所在單位進(jìn)行處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，由發(fā)證機(jī)關(guān)吊銷其從業(yè)資格證書。 主要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任免程序： 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理由集團(tuán)總裁任免； 二級、三級主要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任免，由本單位負(fù)責(zé)人提名，集團(tuán)財(cái)務(wù)部考核并提出建議任免意見； 非法人單位，由集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出名單報(bào) 總裁同意后，集團(tuán)人事部任免。 財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位輪換制，在同一崗位上，會計(jì)核算員每四年輪換一次；主管財(cái)務(wù)人員以上職務(wù)的每三年輪換一次；出納員、材料管理員每輛年輪換一次。 定期報(bào)告應(yīng)全面地報(bào)告任職單位遵守財(cái)務(wù)會計(jì)及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況、財(cái)務(wù) 人員 職責(zé)的履行情況、派出單位財(cái)務(wù)狀況及其發(fā)展趨勢等； 重大事項(xiàng)即時(shí)報(bào)告則是指財(cái)務(wù) 人員 應(yīng)及時(shí)地向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告任職單位所發(fā)生的對其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及長期發(fā)展等方面有重大影響的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如重要資產(chǎn)的處置、合并、收購、經(jīng)營方向的重大調(diào)整等，以便將財(cái)務(wù) 人員 派駐單位在生產(chǎn)經(jīng)營方面的重大變化處于嚴(yán)密、及時(shí)監(jiān)控之下 ， 及時(shí)預(yù)警、防患于未然。 財(cái)務(wù)總監(jiān)、 財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人由 集團(tuán)公司總經(jīng)理 聘任、續(xù)聘或解聘，決定其應(yīng)享有的工資薪金、福利待遇、獎(jiǎng)金、榮譽(yù)等； 報(bào)告制度 為確保委派人員職責(zé)到位，充分發(fā)揮應(yīng)有職能，派出的財(cái)務(wù) 人員 均應(yīng)向其委派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，定期或不定期地 向委派機(jī)構(gòu)報(bào)告其職責(zé)履行情況。 委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對其任職期間的財(cái)務(wù)工作承擔(dān)直接責(zé)任。 由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出人選，報(bào)請集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后，統(tǒng)一委派各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與派駐公司相分離，對委派人員的工資、獎(jiǎng)勵(lì)、福利等由集團(tuán)統(tǒng)一發(fā)放；組織關(guān)系、人事檔案、職務(wù)晉升、工作調(diào)動(dòng)、專業(yè)職稱、后續(xù)教育、業(yè)績考評等由集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一管理。 凡違反以上規(guī)定的，由有關(guān)部門根據(jù)情節(jié)輕重、危害后果給予行政處分或追究法律責(zé)任。 派駐單位的財(cái)務(wù)預(yù)決算及追加計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、專項(xiàng)支出等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)要有財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核意見，有關(guān)財(cái)務(wù)會議要邀請財(cái)務(wù)總監(jiān)參加。 派駐單位的義務(wù) 及時(shí)向 財(cái)務(wù)總監(jiān)提供全部會計(jì)資料和其他有關(guān)資料；為財(cái)務(wù)總監(jiān)提供必要的工作條件及合作。 財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理 財(cái)務(wù)總監(jiān)的工資、獎(jiǎng)金與所在單位分離，以保證其實(shí)行會計(jì)監(jiān)督的獨(dú)立性；集團(tuán)公司對被委派的財(cái)務(wù)總監(jiān)定期考核和輪崗。 財(cái)務(wù)總監(jiān)在派駐單位有下列行為之一的，要單獨(dú)或與當(dāng)事人共同承擔(dān)相應(yīng)的行政或法律責(zé)任： 派駐單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告的不完整性和不真實(shí)性 。 財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 對派駐單位的財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行預(yù)算時(shí)審核，執(zhí)行中檢查，終結(jié)后跟蹤監(jiān)督； 只對派駐單位的財(cái)務(wù)管理負(fù)稽核監(jiān)督責(zé)任，不參與派駐單位的日常財(cái)務(wù)核算工作。 財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制 財(cái)務(wù)總監(jiān)由集團(tuán)公司選派，通過一定程序進(jìn)入公司董事會，承擔(dān)監(jiān)督國有資產(chǎn)營運(yùn)、重大投資決策以及審查會計(jì)報(bào)表等職責(zé)，對重大財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行與總經(jīng)理聯(lián)簽制度。 組織與實(shí) 施 每年由人事部門組織安排； 財(cái)務(wù)部門具體實(shí)施； 各主管應(yīng)保證會計(jì)人員參加后續(xù)教育的時(shí)間和其他必要條件。 被取消會計(jì)從業(yè)資格證書、會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 (職稱 )、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化證書的會計(jì)人員和單位， 2 年內(nèi) (含 2 年 )不得重新參加會計(jì)證考試、會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 (職稱 )考試或評審、申請會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。 連續(xù) 2 年未接受繼續(xù)教育或連續(xù) 2年未按有關(guān)規(guī)定完成繼續(xù)教育時(shí)間的會計(jì)人員，不予辦理會計(jì)證年檢，不得參加上一檔次會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試或高級會計(jì)師資格評審，不得參加先進(jìn)會計(jì)工作者評選，財(cái)政部門不予頒發(fā)會計(jì)人員榮譽(yù)證書；會計(jì)人員所在單位負(fù)有責(zé)任的，其單位不得申請會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化資格。 會計(jì)人員自學(xué)情況由會計(jì)人員、會計(jì)人員所在單位以及有關(guān)單位提供證明，經(jīng)財(cái)政部門會計(jì)管理機(jī)構(gòu)審核后確認(rèn)，有的自學(xué)形式需按有關(guān)規(guī)定折算自學(xué)小時(shí)后確 認(rèn)。 財(cái)政部門對 繼續(xù)教育管理的規(guī)定 財(cái)政部門會計(jì)管理機(jī)構(gòu)建立高級、中級、初 級會計(jì)人員繼續(xù)教育檔案，制發(fā)《會計(jì)人員繼續(xù)教育手冊》，對會計(jì)人員繼續(xù)教育情況予以記錄并加蓋繼續(xù)教育印章，同時(shí)在會計(jì)人員繼續(xù)教育檔案中記載。 繼續(xù)教育的時(shí)間 高級會計(jì)人員繼續(xù)教育和中級會計(jì)人員繼續(xù)教育的 時(shí)間每年累計(jì)不少于 68 小時(shí)，其中接受培訓(xùn)時(shí)間每年累計(jì)不少于 20 小時(shí)，自學(xué)時(shí)間每年累計(jì)不少于 48 小時(shí)。 繼續(xù)教育的形式 培訓(xùn)形式 財(cái)政部門會計(jì)管理機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)； 財(cái)政部門會計(jì)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的培訓(xùn)點(diǎn)舉辦的培訓(xùn)； 省級以上業(yè)務(wù)主管部門舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)； 正在普通院?；虺扇嗽盒＝邮車页姓J(rèn)的會計(jì)專業(yè)學(xué)歷教育 ； 財(cái)政部門會計(jì)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他形式。 高級會計(jì)人員繼續(xù)教育 包括已取得或受聘高級會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 (職稱 )及具備相當(dāng)水平的會計(jì)人員； 中級會計(jì)人員繼續(xù)教育 包括已取得或受聘中級會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 (職稱 )及具備相當(dāng)水平的會計(jì)人員； 初級會計(jì)人員 繼續(xù)教育 包括已取得或受聘初級會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 (職稱 )和已取得會計(jì)證但未取得或受聘初級會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 (職稱 )的會計(jì)人員。 會計(jì)人員繼續(xù)教育的對象為在職會計(jì)人員 。 移交后的責(zé)任 移交人員對所移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 臨時(shí)離職或者因病不能工作的會計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。 單位合并、分立的，其會計(jì)工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。未移交前，不得離職。 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計(jì)記錄的連續(xù)性。并應(yīng)在移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 一般會計(jì)人員交接，由單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交； 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。 移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交 接清楚；移交人員從事會計(jì)電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù) 會計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。 編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容；實(shí)行會計(jì)電算化的單位，從事該項(xiàng)工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計(jì)軟件及密碼、會計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。 尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯?完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項(xiàng)。 會計(jì)工作交接 會計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。 保守秘密 會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。 客觀公正 會計(jì)人員辦理會計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正。 熟悉法規(guī) 會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計(jì)制度，并結(jié)合會計(jì)工作進(jìn)行廣泛宣傳。 會計(jì)人員職業(yè)道德 會計(jì)人員在會計(jì)工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守 工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。 會計(jì)人員回避制度 集團(tuán)公司、直屬單位、成員企業(yè)等單位任用會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。 有利于會計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì) 會計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。 符合內(nèi)部牽制制度的要求 會計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。 會計(jì)工作崗位設(shè)置原則 根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位 會計(jì)工作崗位一般可分為：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計(jì)主管人員，出納，財(cái)產(chǎn)物資核算，工資核算，成本費(fèi)用核算， 財(cái)務(wù)成果核算，資金核算，往來結(jié)算，總賬報(bào)表，稽核，檔案管理等。財(cái)會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者會計(jì)主管人員的人選，應(yīng)當(dāng)由總會計(jì)師進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，依照有關(guān)規(guī)定審批。 涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在單 位內(nèi)部須經(jīng)總會計(jì)師會簽。除一般的財(cái)務(wù)收支可以由總會計(jì)師授權(quán)的財(cái)會機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他指定人員審批外，重大的財(cái)務(wù)收支，須經(jīng)總會計(jì)師審批或者由總會計(jì)師報(bào)單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)。 有權(quán)組織本單位各職能部門、直屬基層組織的經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)會計(jì)和成本管理方面的工作。制止或者糾正無效時(shí)，提請單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人處理。 參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金等方案的制定；參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。 負(fù)責(zé)對本單位財(cái)會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計(jì)人員的配備、會計(jì)專業(yè)職務(wù)的 設(shè)置和聘任提出方案；組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)支持并保障總會計(jì)師依法行使職權(quán)。 總會計(jì)師具體組織本單位執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn) 。 總會計(jì)師的地位 總會計(jì)師是單位行政領(lǐng)導(dǎo)成員，協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作，直接對單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)。總會計(jì)師的任職資格、任免程序、職責(zé)權(quán)限由國務(wù)院規(guī)定?？倳?jì)師協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人工作，直接對單位主要行政 領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)。 擔(dān)任單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）的，除上述條件外，還應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。各單位應(yīng)當(dāng)合理安排會計(jì)人員的培訓(xùn)，保證會計(jì)人員每年有一定時(shí)間用于學(xué)習(xí)和參加培 訓(xùn)。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要配備持有從業(yè)資格證書的會計(jì)人員，否則不得從事會計(jì)工作；會計(jì)人員從業(yè)資格管理辦法由國務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定。 沒有設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)和配備會計(jì)人員的單位，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《代理記賬管理暫行辦法》委托會計(jì)師事務(wù)所或者持有代理記賬許可證書的其他代 理記賬機(jī)構(gòu)進(jìn)行代理記賬。 會計(jì)人員管理（任職資格等） 會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員配備 會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置要求 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)；不具備單獨(dú)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)條件的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會計(jì)人員。 主要崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)擬訂集團(tuán)公司資產(chǎn)管理制度及資產(chǎn)折舊政策； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司及全資子公司國有資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理及報(bào)表編制； 負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司國有資產(chǎn)管理辦法，實(shí)施國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)登記和年度檢查工作，作好資產(chǎn)評估及評估備案和國有股權(quán)管理工作，按照規(guī)定的程序和權(quán)限處置集團(tuán)公司內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)（包括有形資產(chǎn)和無形資 產(chǎn)）； 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)配、折舊、報(bào)廢的賬務(wù)處理，對集團(tuán)公司工程預(yù)、決算進(jìn)行核查； 負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司及成員企業(yè)的清產(chǎn)核資及資