【正文】 文鳳集團(tuán) 和其他各成員之間遵循 企業(yè) 的統(tǒng)一規(guī)劃，來(lái)保證現(xiàn)實(shí)中整個(gè)企業(yè)工作協(xié)調(diào)有序地運(yùn)行。主要產(chǎn)品有錦綸大有光、半消光、全消光的FDY、 HOY、 DTY、 DT 絲、單絲、復(fù)絲等 50 多個(gè)規(guī)格品種。已通過(guò) ISO90012021 質(zhì)量體系認(rèn)證、 ISO140012021 環(huán)境管理體系認(rèn)證、 ISO100122021 測(cè)量管理體系認(rèn)證和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量體系認(rèn)證。企業(yè)位于海安縣工業(yè)園區(qū)內(nèi)，地理位置優(yōu)越，交通十分便利。集團(tuán)公司下轄南通市鼎杰化纖有限公司（原海安第一化纖廠），海安縣宏發(fā)特種化纖廠，南通文鳳化纖有限公司，南通鵬發(fā)高分子有限公司，是專業(yè)生產(chǎn)錦綸 錦綸 66（原料）長(zhǎng)絲的企業(yè)。 三、江蘇文鳳化纖集團(tuán)資金管理問(wèn)題分析 （一）簡(jiǎn)介 江蘇文鳳集團(tuán)是目前江蘇省最大的錦綸長(zhǎng)絲生產(chǎn)企業(yè)。 在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐中，由于企業(yè)各成員企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)的賬戶較多，造成大量資金閑置，因此從總體上看，企業(yè)有不少沉淀資金，但企業(yè)同時(shí)也有大量的銀行貸款需要償還，因而形成了 “ 存貸并舉 ” 現(xiàn)象。此方式比較適合企業(yè)屬下企業(yè)分散在幾個(gè)城市，需要保持各企業(yè)資金使用靈活度的企業(yè)。如可以選擇隔日或每周定時(shí)上劃或余額到達(dá)一定數(shù)額上劃等多種方式。上市公司也可采用銀行賬戶監(jiān)控方式處理。而對(duì)于成員企業(yè)非預(yù)算范圍內(nèi)的臨時(shí)大額款項(xiàng)的支付申請(qǐng)，也可通過(guò)向資金管理部門申請(qǐng)臨時(shí)用款資金，待批準(zhǔn)后由企業(yè)集團(tuán)資金管理部門下劃到成員企業(yè)支出賬戶。其次，各成員企業(yè)的收入結(jié)算戶的余額定時(shí)上劃到企業(yè)集 團(tuán)賬戶。其中一個(gè)一般結(jié)算戶專用于對(duì)外收款（以下簡(jiǎn)稱 “ 收入結(jié)算戶 ” ），并與銀行協(xié)定該銀行賬戶只允許辦理收入款項(xiàng)結(jié)算，不允許對(duì)企業(yè)集團(tuán)以外的銀行賬戶辦理支付結(jié)算。 第一，企業(yè)各成員企業(yè)在指定的銀行開(kāi)設(shè)兩個(gè)獨(dú)立的一般結(jié)算類存款賬戶，各子公司也可從已有的銀行一般結(jié)算賬 戶中選擇。 對(duì)于采用企業(yè)集團(tuán)賬戶管理模式的企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，通過(guò)此方式不僅實(shí)現(xiàn)了閑置在各成員企業(yè)銀行賬戶的資金集中，形成了資金 “ 蓄水池 ” 功效，同時(shí)通過(guò)下放部分權(quán)力給成員企業(yè)，即成員企業(yè)對(duì)基本賬戶的使用，有效緩解了企業(yè)集團(tuán)資金管理的壓力。 從日常資金流入來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)賬戶管理模式將成員企業(yè)所有的對(duì)外收款首先收到各企業(yè)的二級(jí)結(jié)算賬戶，然后由銀行自動(dòng)將二級(jí)結(jié)算賬戶的余額實(shí)時(shí)或定時(shí)轉(zhuǎn)到一級(jí)結(jié)算賬戶中，這樣企業(yè)集團(tuán)可以實(shí)現(xiàn)對(duì)流入資金的集中，從而形成企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部現(xiàn)金池。需要說(shuō)明的是，不少企業(yè)集團(tuán)為了管理需要規(guī)定該基本賬戶不允許辦理對(duì)外收款結(jié)算業(yè)務(wù)，主要用于企業(yè)日常費(fèi)用開(kāi)支，如水電費(fèi)等，以減少企業(yè)集團(tuán)資金管理部門的負(fù)擔(dān)。這樣成員企業(yè)在企業(yè)集團(tuán)所選擇的每家合作銀行就有兩個(gè)銀行賬戶，即基本賬戶（本企業(yè)自行開(kāi)立）、二級(jí)結(jié)算賬戶（由與銀行簽訂的企業(yè)集團(tuán)賬戶管理協(xié)議所管理）。 其次，各成員企業(yè)仍保留其原有基本賬戶供零星開(kāi)支用。如某企業(yè)有 2家成員企業(yè)，資金管理部門在該銀行開(kāi)有 3 個(gè)結(jié)算賬戶，其中資金管理部門 1 個(gè)， 2 個(gè)成員企業(yè)各 1個(gè)。 首先，企業(yè)資金管理部門以企業(yè)名義在選擇的商業(yè)銀行申請(qǐng)賬戶服務(wù)。而企業(yè)的資金管理又是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，是組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保企業(yè)生存和發(fā)展的重要理財(cái) 工作。 （三）研究思路 本文首先利用互聯(lián)網(wǎng)以及圖書館等平臺(tái)開(kāi)展對(duì)于企業(yè)資金管理，特別是中小企業(yè)資金管理方面文獻(xiàn)資料的搜集工作，并對(duì)相關(guān)的文獻(xiàn)資料以及理論等進(jìn)行梳理，結(jié)合前人的相關(guān)研究成果，優(yōu)化并改進(jìn)本文的研究架構(gòu)； 其次，本文在搜集我國(guó)中小企業(yè)資金管理方面相關(guān)文獻(xiàn)資料的同時(shí)，還整理了我國(guó)中小企業(yè)資金管理現(xiàn)行管理制度以及管理現(xiàn)狀的各種信息，相關(guān)的信息資料來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙、雜志以期其他相關(guān)的渠道； 最后，本文通過(guò)江蘇中小企業(yè)網(wǎng)以及江蘇文鳳化纖集團(tuán)有限公司網(wǎng)站等開(kāi)展了對(duì)于江蘇文鳳化纖集 團(tuán)有限公司資金管理方面的資料搜集工作，并通過(guò)對(duì)江蘇文鳳化纖集團(tuán)有限公司相關(guān)部門以及個(gè)人的調(diào)查方式來(lái)深入了解江蘇文鳳化纖集團(tuán)有限公司資金管理方面的實(shí)際情況。一方面，企業(yè)大量資產(chǎn)閑置浪費(fèi)；另一方面，資產(chǎn)重復(fù)分散，無(wú)法形成規(guī)模效益。 。這些企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下的原因，雖說(shuō)有一大部分是客觀原因，但究其根源還要?dú)w功于企業(yè)整體素質(zhì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的影響。 近年來(lái)，由于全球中小企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題與對(duì)策 —— 以江蘇省文鳳化纖集團(tuán)為例 2 金融危機(jī)的影響，許多企業(yè)都面臨著不同程度的效益滑坡，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不完善，財(cái)經(jīng)紀(jì)律松弛的現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。如果企業(yè)可以通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)形成重組或其他方式的形式將這些閑置的資產(chǎn)聚集起來(lái)加以利用，這對(duì)于企業(yè)自身來(lái)說(shuō)就相當(dāng)于增加了資金投入，從而也間接地緩解了資金緊張的問(wèn)題。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 。 （二）研究意義 貨幣資金在 企業(yè) 的各項(xiàng)活動(dòng)中起著極其重要的作用， 企業(yè) 必須確保留有一定數(shù)量的貨幣資金存量，但貨幣資金的存量又不能過(guò)多，否則就會(huì)導(dǎo)致資金的閑置和潛在損失的存在，使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。但是，目前我國(guó)中小企業(yè)舉步維艱，失敗率較高，企業(yè)平均壽命只有 3— 5 年，其中一個(gè)非常重要的原因就在于中小企業(yè)的貨幣資金管理制度不完善，存在著內(nèi)部管理混亂、缺乏健全的貨幣資金內(nèi)部控制制度、監(jiān)督力度不夠等問(wèn)題，使中小企業(yè)的信用和盈利能力下降。中小企業(yè)的健康和持續(xù)發(fā)展，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有著非常重要的意義。但是，在我國(guó)企業(yè)特別是中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，很多的企業(yè)在資金管理方面都存在很多的問(wèn)題，一方面，給企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成很大的不利影響；另一方面，也在很大程度上抑制了企業(yè)的正常發(fā)展。 capital management。s social development and progress made outstanding contribution. However, the development of SMEs in China still exist many problems, especially in the enterprise production operation process is the most important part of the funds, enterprise funds are the normal functioning of the security, but also measure the enterprise development and profit level and the ability of small and mediumsized enterprises, therefore, must strengthen the management of the funds. This article mainly through indepth understanding of enterprises especially small and me