【導讀】濟的發(fā)展，并對我國的社會發(fā)展和進步做出了非常突出的貢獻。本文主要通過深入的了解企業(yè)特別是中。及其他中小企業(yè)的資金管理，提高其資金管理水平。

　　

【正文】 以確保企業(yè)的長足發(fā)展。其次，從預(yù)算編制上分析，要總結(jié)以往預(yù)算編制的經(jīng)驗，保證預(yù)算指標的一致性、先進性，且預(yù)算指標的制定要 符合公司發(fā)展的要求。加強企業(yè)控制 預(yù)算 制度 ， 企業(yè)內(nèi)部員工必須要嚴格遵守；且要對 預(yù)算 的全過程進行時時監(jiān)督 ，即時控制各 個項目的 預(yù)算指標 ；避免預(yù)算過程中出現(xiàn)問題，及時將企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀及問題反饋到企業(yè)的管理部門，以保證客觀、真實地反映預(yù)算管理的全過程，并對預(yù)算管理中出現(xiàn)的問題及時糾正。 （三）建立企業(yè)財務(wù)結(jié)算中心 。 結(jié)算中心是代表集團公司對成員企業(yè)單位行使資金管理的職能部門。它通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個獨立運行的職能結(jié)構(gòu)。集團公司結(jié)算中心具有多項功能。 首先是 資金結(jié)算功能。集團各成員單 位在財務(wù)結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶，將分散在外部銀行的賬戶集中管理，在結(jié)算中心存款貸款，有償使用流動資金，并通過結(jié)算中心對內(nèi)對外辦理結(jié)算； 其次是 內(nèi)部融資功能，結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團內(nèi)暫時閑置和分散的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的形式分配給集團內(nèi)需要貸款的企業(yè)； 再次是 調(diào)控功能。企業(yè)結(jié)算中心通過資金的計劃和調(diào)配，限制經(jīng)濟效益低下的中小企業(yè)資金管理存在的問題與對策 —— 以江蘇省文鳳化纖集團為例 9 經(jīng)營項目，鼓勵經(jīng)濟效益好、有發(fā)展前途的經(jīng)營項目，從而調(diào)控集團的經(jīng)營活動； 最后是 擴大信用的功能。因此，集團應(yīng)當構(gòu)建自己的結(jié)算中心，并且必須完善集團結(jié)算中心的功能和結(jié)算體系。 化纖 集團 建立健全集團企業(yè)財務(wù)結(jié)算管理體系的做法。 首先， 集團內(nèi)各成員單位不能單獨與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，而應(yīng)在結(jié)算中心開戶或由結(jié)算規(guī)定統(tǒng)一在銀行開戶，以便全集團以一個戶頭集中對銀行。這樣集團企業(yè)就可以作為一個整體，以較強的經(jīng)濟實力對銀行進行結(jié)算和籌資，可以提高集團企業(yè)整體信用等級，降低資金成本；其次， 行收支兩條線。各成員單位取得現(xiàn)金收入時，都必須轉(zhuǎn)入結(jié)算中心賬戶，結(jié)算中心依據(jù)集團企業(yè)統(tǒng)一平衡的計劃額度，按時撥付各成員企業(yè)支出所需現(xiàn)金。各成員單位根據(jù)結(jié)算中心核定的最高現(xiàn)金結(jié)存額，每日結(jié)賬后將超過限額部分的現(xiàn)金劃入結(jié) 算中心賬戶。 再次， 結(jié)算中心統(tǒng)一對外融資，不允許各成員單位直接對外籌資。結(jié)算中心比較適合于成員單位獨立核算、有自身財務(wù)部門、有獨立賬號、有現(xiàn)金支配權(quán)的鋼鐵集團企業(yè)。結(jié)算中心只是集團企業(yè)的內(nèi)部管理機構(gòu)，缺乏對外投資、中介等功能，難以發(fā)揮其潛在的能力。 最后， 集團企業(yè)制定現(xiàn)金結(jié)算管理制度，并據(jù)此監(jiān)控各成員企業(yè)的現(xiàn)金繳納與支用。 （三）完善內(nèi)部管理，轉(zhuǎn)變管理職能 企業(yè)資金的管理涉及到企業(yè)各個部門之中，因此， 江蘇文鳳化纖 集團 必須 正確處理好各部門之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)各部門之間的職能，有利于 江蘇文鳳化 纖 集團 對資金進行更好的管理。正確處理好各部門之間的關(guān)系，最重要的就是要處理好各部門之間的利益關(guān)系， 這就要求 資金管理的負責人 在 對企業(yè)資金進行管理時，要一碗水端平，對各個部門都不能偏私，確保 資金 在 管理 上 和使用 上都 安全 有 效。 重新定位 江蘇文鳳化纖 集團下的 資金管理 中心后， 有利于 江蘇文鳳化纖 集團 更好的進行資金管理的創(chuàng)新，并且，重新定位后，從制度和機制上確保了企業(yè)資金的管理創(chuàng)新，因而，能夠更有效的促進 項目預(yù)算支出 與企業(yè)資金風險管理的良性循環(huán)，為集團的長足發(fā)展提供了保證，增強了企業(yè)未來市場的競爭能力 。 中小企業(yè)資金管理存在的問題與對策 —— 以江蘇省文鳳化纖集團為例 10 五、總結(jié) 本文主要是針對 江蘇文鳳化纖 集團 資金管理 方面的分析。 開展對于企業(yè)資金管理的研究是我國企業(yè)經(jīng)營管理活動中必不可少的工作之一，因為隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國企業(yè)也實現(xiàn)了快速的發(fā)展，致使企業(yè)相關(guān)資金管理對于企業(yè)的影響不斷增大，企業(yè)資金管理作為企業(yè)財務(wù)活動中的重要組成部分，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動有著非常重要的影響。為了深入了解我國企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀，本文主要對 江蘇文鳳化纖 集團 的資金管理體系進行了相應(yīng)的研究工作。在本文開展的對于 江蘇文鳳化纖 集團 資金管理方面的研究中，一方面，深入了解 江蘇文鳳化纖 集團 相關(guān)資金管理體系的發(fā)展現(xiàn)狀；另一方面，深入剖析 江蘇文鳳化纖 集團 在資金管理方面現(xiàn)今主要存在的問題，并制定相應(yīng)的改進策略，以期實現(xiàn)提高 江蘇文鳳化纖 集團 資金管理水平，完善 江蘇文鳳化纖 集團 資金管理 體系的目的，并在一定程度上改善 江蘇文鳳化纖 集團 的財務(wù)管理狀況，促進企業(yè)的良好、有序的發(fā)展。 通過對 江蘇文鳳化纖 集團 資金管理 方面的研究，本文發(fā)現(xiàn)， 江蘇文鳳化纖 集團 在資金管理方面主要有以下幾個方面的問題：首先， 江蘇文鳳化纖 集團 資金管理相對散亂，其資金的使用效率也比較低下；其次，江蘇文鳳化纖 集團 資金管理缺乏必要且有效的監(jiān)督機制； 再次，江蘇文鳳化纖 集團 的資金成本過高；最后，江蘇文鳳化纖 集團 的資金管理觀念較差。 為了進一步改進和完善 江蘇文鳳化纖集團 的資金管理體系，本文從 加強資金管理，提高資金的利用效率、完善資金管理模式，加強資金管理監(jiān)控、建立企業(yè)財務(wù)結(jié)算中心以及完善內(nèi)部管理，轉(zhuǎn)變管理職能等方面 給出了相應(yīng)的改進策略。 中小企業(yè)資金管理存在的問題與對策 —— 以江蘇省文鳳化纖集團為例 11 參考文獻 [1]黎盛梅 .中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及對策 [J].商場現(xiàn)代化 .2021年 07期 . [2]歐陽志萍 .當前我國中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及對策 [J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計 .2021年 05 期 . [3]宗震 .淺析中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題及對策 [J].勞動保障世界 (理論版 ).2021年 10期 . [4]邵艷麗 、 喬紅菊 .中小企業(yè)財務(wù)管理的常見問題研究 [J].商場現(xiàn)代化 .2021年 04期 . [5]劉素娟 .中小企業(yè)現(xiàn)金管理淺談 [J].內(nèi)蒙古電大學刊 .2021年 07期 . [6]楊玉秀 .淺析企業(yè)的現(xiàn)金流管理 [J].環(huán)渤海經(jīng)濟瞭望 .2021年 10期 . [7]晁來坤 .淺談現(xiàn)金在企業(yè)管理中的重要性 [J].煤礦現(xiàn)代化 .2021年 05期 . [8]王曄 .加強中小企業(yè)現(xiàn)金管理的幾點建議 [J].企業(yè)家天地下半月刊 (理論 版 ).2021年 12 期 . [9]崔學東 謝慧英 .加強現(xiàn)金管理的幾點意見 [N].中國財經(jīng)報 .2021年 . [10]李新均 。蔡慶玲 .中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題及對策 [J].中小企業(yè)管理與科技 (上旬刊 )。2021年 06期 . [11]張月瑤 .我國中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題與對策 [J].河北金融 .2021年 11期 . [12]劉云 .解決中小企業(yè)財務(wù)管理問題的文獻綜述 [J].商品與質(zhì)量 .2021年 S3 期 .