內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告(參考版)
2025-05-17 23:05本頁面
【正文】 所以， 以上報(bào)告中很多看法和觀點(diǎn)不一定成熟和正確，不當(dāng)之處，請各級領(lǐng)導(dǎo)批評指正。 該系統(tǒng)能實(shí)現(xiàn)對 ERP 核心系統(tǒng)對接，通過 IT手段實(shí)現(xiàn)一些關(guān)鍵的內(nèi)控活動(dòng)，同時(shí)該系統(tǒng)的核心功能應(yīng)該至少包括： 發(fā)布功能、風(fēng)險(xiǎn)事件管理功能、風(fēng)險(xiǎn)評估功能、監(jiān) 控及預(yù)警功能、監(jiān)督及改進(jìn)功能等。 正因?yàn)椋?ERP 的引入，可以幫助企業(yè)節(jié)省內(nèi)部控制的人力成本，提高內(nèi)部控制的效率，在 ERP 環(huán)境下建立內(nèi)部控制系統(tǒng)是 ERP 項(xiàng)目實(shí)施中不可缺少的一部分，所以，要充分利用新 ERP 系統(tǒng)上線的契機(jī)，將內(nèi)控融入到 ERP 系統(tǒng)中。 隨著新一代 ERP 核心系統(tǒng)的上線，以及一系列子系統(tǒng)陸續(xù)完成與ERP核心系統(tǒng)的對接，公司集中的、統(tǒng)一的、規(guī)范的、以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向的全面 IT支撐系統(tǒng)將為公司搭建一套完善的、全面的 IT支撐管理基礎(chǔ)。 我們理想的狀況是，希望有也只有 一套統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流 程架構(gòu)和管理文檔，涵蓋公司全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域，滿足不同管理主題的需求 ，這套管理文檔 能做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)、業(yè)務(wù)步驟等管理文檔，以一 個(gè)整體實(shí)施集中管理、統(tǒng)一發(fā)布，對執(zhí)行單位和崗位人員而言清晰可視。 需要完成公司存在的多套管理流程和管理文檔的整合工 作 要保證內(nèi)控執(zhí)行落實(shí)，則 企業(yè)內(nèi)部控制流程 首先不應(yīng)脫離公司實(shí)際業(yè)務(wù)流程和行為而存在，但目前公司的管理現(xiàn)實(shí)是：同一件事情有多套流程并存，而且 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化職責(zé)部門對“效率”負(fù)責(zé)，內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)部門對“安全”負(fù)責(zé)，對應(yīng)職責(zé)部門在發(fā)起各自工作中，盡管現(xiàn)溝通密切、協(xié)調(diào)配合得也很好，但在“效率”與“安全”問題上難免很難達(dá)成一致 ；還有業(yè)務(wù)部門有自己的業(yè)務(wù)管理辦法和流程。 所以，要做到各項(xiàng)內(nèi)控規(guī)范在各個(gè)崗位的落地執(zhí)行，至少要實(shí)施如下幾個(gè)步驟： 需完成必要的 內(nèi)控 與風(fēng)險(xiǎn)管理組織保障。 **省 **從 2021 年開始實(shí)施內(nèi)控工作，到今天歷時(shí)了五年多的時(shí)間，目前已經(jīng)全面走過了第一階段和第二階段， 但要真正完成第三階段的工作依然任重而道遠(yuǎn)。為此法律與風(fēng)險(xiǎn)管理擬定此專題，從內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，通過成本使用有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注、控制措施落實(shí)到責(zé)任人，有效做到成本管控，避免成本開支浪費(fèi)。 這項(xiàng)工作的有效啟動(dòng)和實(shí)施，對公司而言，可打造公司的第二條收入增長曲線，對直接承擔(dān)收入任務(wù)目標(biāo)的業(yè)務(wù)部門而言，可以幫助其完成當(dāng)期收入任務(wù)，對支撐和職能部門而言，可以創(chuàng)造管理效益。 由于收入損失的管控工作是應(yīng)該是全系統(tǒng)、全過程、全角度的工作，目前公司很重視收入稽核工作，但收入稽核的責(zé)任僅僅落在市場部和信息化部，但靠市場部和信息化部在收入損失的某幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上開展工作，是達(dá)不到預(yù)期效果 的。 根據(jù)實(shí)施方案，要嚴(yán)格防范收入 的“跑、冒 、滴、漏”的風(fēng)險(xiǎn)控制措施， 包括了 81 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和 122 項(xiàng)具體控制措施，涉及到市場部、銷售部、集團(tuán)客戶部、產(chǎn)品創(chuàng)新部、客戶服務(wù)部、信息化部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)維部、監(jiān)管事務(wù)部等九個(gè)部門，我們 將 這些與收入損失相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和措施一一 分解到各部門、各崗位人員 。這些問題一方面說明目前 公司收入跑、冒、滴、漏的情況還存在，另方面也要求省市內(nèi)控辦及省市相關(guān)專業(yè)部門和業(yè)務(wù)部門需對 這些問題予以充 分重視，并實(shí)施有效整治，否則將會(huì)影響年中和年底的外審結(jié)果。 由此 法律與風(fēng)險(xiǎn)管理提交了 《內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化解決方案》管理創(chuàng)新項(xiàng)目，希望通過此項(xiàng)目 的開展能將 目前公司的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理水平提升到一個(gè)新的階段。 兩結(jié)合之二： 開始啟動(dòng) 內(nèi)控與 IT相結(jié)合 隨著新一代 ERP 核心系統(tǒng)的上線，以及一系列 管理支撐 子系統(tǒng)陸續(xù)完成與 ERP 核心系統(tǒng)的對接，公司集中的、統(tǒng)一的、規(guī)范的、以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向的全面 IT 支撐系統(tǒng)將為公司搭建一套完善的、全面的IT 支撐管理基礎(chǔ)。 隨著 公司業(yè)務(wù)流程的持續(xù)優(yōu)化梳理，以及與此配套在 業(yè)務(wù)流程中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)標(biāo)識
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