內控與風險管理工作報告-資料下載頁
2025-05-13 23:05本頁面
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【正文】 法規(guī)的遵從 ， 財 務報告的真實性有力充分保障，同時 內控成本 大幅 降低及內控效率提升 。 **省 **從 2021 年開始實施內控工作，到今天歷時了五年多的時間，目前已經全面走過了第一階段和第二階段， 但要真正完成第三階段的工作依然任重而道遠。 當前內控與風險管理工作的核心是“執(zhí)行落實”， 一整套完善的內控體系文檔，若得不到各部門、各崗位人員的執(zhí)行與落實， 那么我們內控體系和內控工作就只能是形式大于內容，只能停留在應付外審和不斷修改內控文檔等文字性工作。 所以，要做到各項內控規(guī)范在各個崗位的落地執(zhí)行，至少要實施如下幾個步驟： 需完成必要的 內控 與風險管理組織保障。 目前 **省 全省的內控與風險管理委員會及委員會辦公室還不是一個實體組織， 要在現有基礎上 使公司內控與風險管理工作深化，需要在組織上予以一定保障， 即 要實現 將內部控制管理、流程管理、企業(yè)綜合管理類系統(tǒng)（指辦公類系統(tǒng)等，非業(yè)務支撐系統(tǒng)）等三大職能合三為一，以此提升相關流程管理、內控管理及 IT支撐管理的效率，保證在推動流程優(yōu)化相關的、內控與風險管理相關的、 IT 手段實現相關的管理主題工作時，能同時實現“效率”、“安全”、“便宜”等三大目的和效果。 需要完成公司存在的多套管理流程和管理文檔的整合工 作 要保證內控執(zhí)行落實，則 企業(yè)內部控制流程 首先不應脫離公司實際業(yè)務流程和行為而存在，但目前公司的管理現實是：同一件事情有多套流程并存，而且 業(yè)務流程優(yōu)化職責部門對“效率”負責，內控與風險部門對“安全”負責，對應職責部門在發(fā)起各自工作中，盡管現溝通密切、協(xié)調配合得也很好，但在“效率”與“安全”問題上難免很難達成一致 ；還有業(yè)務部門有自己的業(yè)務管理辦法和流程。一句話而言：公司各業(yè)務部門分散的流程、統(tǒng)一確定管理流程和內控流程，相互是有重疊的，但卻各自分散獨立地在發(fā)展中。 我們理想的狀況是，希望有也只有 一套統(tǒng)一的業(yè)務流 程架構和管理文檔，涵蓋公司全部業(yè)務領域，滿足不同管理主題的需求 ，這套管理文檔 能做到風險點、控制點、業(yè)務步驟等管理文檔，以一 個整體實施集中管理、統(tǒng)一發(fā)布，對執(zhí)行單位和崗位人員而言清晰可視。 借助 IT 支撐系統(tǒng)將各類內控手段逐步以 IT控制來實現。 隨著新一代 ERP 核心系統(tǒng)的上線，以及一系列子系統(tǒng)陸續(xù)完成與ERP核心系統(tǒng)的對接，公司集中的、統(tǒng)一的、規(guī)范的、以業(yè)務流程為導向的全面 IT支撐系統(tǒng)將為公司搭建一套完善的、全面的 IT支撐管理基礎。在此大背景下，實 施 IT系統(tǒng)支持內控測試與報告，實施 IT系統(tǒng)支持內控文檔管理， 流程標準化，增強體系可擴展性，集成的全面風險管理信息系統(tǒng)， 風險評估、損失事件庫、控制自動化等功能應用等工作就成為可能。 正因為， ERP 的引入，可以幫助企業(yè)節(jié)省內部控制的人力成本，提高內部控制的效率，在 ERP 環(huán)境下建立內部控制系統(tǒng)是 ERP 項目實施中不可缺少的一部分，所以，要充分利用新 ERP 系統(tǒng)上線的契機，將內控融入到 ERP 系統(tǒng)中。 需搭建內控與風險管理 系統(tǒng)。 該系統(tǒng)能實現對 ERP 核心系統(tǒng)對接，通過 IT手段實現一些關鍵的內控活動，同時該系統(tǒng)的核心功能應該至少包括： 發(fā)布功能、風險事件管理功能、風險評估功能、監(jiān) 控及預警功能、監(jiān)督及改進功能等。 最后， 由于 目前 **省 省分的內控與風險管理隊伍 現 有專職內控與風險管理人員三人，盡管 各 成員均 有比較豐富的市場營銷、網絡技術管理及財務管理的經驗，對公司現有各項業(yè)務也較熟悉，但畢竟是剛全面接觸內控與風險管理工作，在企業(yè)內控管理與企業(yè)全面 風險 管理領域還是新人。所以， 以上報告中很多看法和觀點不一定成熟和正確，不當之處，請各級領導批評指正。 **省 省分公司法律與風險管理部 2021 年 5 月 28日
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