內(nèi)控與風(fēng)險管理工作報告-資料下載頁
2025-05-13 23:05本頁面
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【正文】 法規(guī)的遵從 ， 財 務(wù)報告的真實性有力充分保障，同時 內(nèi)控成本 大幅 降低及內(nèi)控效率提升 。 **省 **從 2021 年開始實施內(nèi)控工作，到今天歷時了五年多的時間，目前已經(jīng)全面走過了第一階段和第二階段， 但要真正完成第三階段的工作依然任重而道遠(yuǎn)。 當(dāng)前內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的核心是“執(zhí)行落實”， 一整套完善的內(nèi)控體系文檔，若得不到各部門、各崗位人員的執(zhí)行與落實， 那么我們內(nèi)控體系和內(nèi)控工作就只能是形式大于內(nèi)容，只能停留在應(yīng)付外審和不斷修改內(nèi)控文檔等文字性工作。 所以，要做到各項內(nèi)控規(guī)范在各個崗位的落地執(zhí)行，至少要實施如下幾個步驟： 需完成必要的 內(nèi)控 與風(fēng)險管理組織保障。 目前 **省 全省的內(nèi)控與風(fēng)險管理委員會及委員會辦公室還不是一個實體組織， 要在現(xiàn)有基礎(chǔ)上 使公司內(nèi)控與風(fēng)險管理工作深化，需要在組織上予以一定保障， 即 要實現(xiàn) 將內(nèi)部控制管理、流程管理、企業(yè)綜合管理類系統(tǒng)（指辦公類系統(tǒng)等，非業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)）等三大職能合三為一，以此提升相關(guān)流程管理、內(nèi)控管理及 IT支撐管理的效率，保證在推動流程優(yōu)化相關(guān)的、內(nèi)控與風(fēng)險管理相關(guān)的、 IT 手段實現(xiàn)相關(guān)的管理主題工作時，能同時實現(xiàn)“效率”、“安全”、“便宜”等三大目的和效果。 需要完成公司存在的多套管理流程和管理文檔的整合工 作 要保證內(nèi)控執(zhí)行落實，則 企業(yè)內(nèi)部控制流程 首先不應(yīng)脫離公司實際業(yè)務(wù)流程和行為而存在，但目前公司的管理現(xiàn)實是：同一件事情有多套流程并存，而且 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化職責(zé)部門對“效率”負(fù)責(zé)，內(nèi)控與風(fēng)險部門對“安全”負(fù)責(zé)，對應(yīng)職責(zé)部門在發(fā)起各自工作中，盡管現(xiàn)溝通密切、協(xié)調(diào)配合得也很好，但在“效率”與“安全”問題上難免很難達(dá)成一致 ；還有業(yè)務(wù)部門有自己的業(yè)務(wù)管理辦法和流程。一句話而言：公司各業(yè)務(wù)部門分散的流程、統(tǒng)一確定管理流程和內(nèi)控流程，相互是有重疊的，但卻各自分散獨立地在發(fā)展中。 我們理想的狀況是，希望有也只有 一套統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流 程架構(gòu)和管理文檔，涵蓋公司全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域，滿足不同管理主題的需求 ，這套管理文檔 能做到風(fēng)險點、控制點、業(yè)務(wù)步驟等管理文檔，以一 個整體實施集中管理、統(tǒng)一發(fā)布，對執(zhí)行單位和崗位人員而言清晰可視。 借助 IT 支撐系統(tǒng)將各類內(nèi)控手段逐步以 IT控制來實現(xiàn)。 隨著新一代 ERP 核心系統(tǒng)的上線，以及一系列子系統(tǒng)陸續(xù)完成與ERP核心系統(tǒng)的對接，公司集中的、統(tǒng)一的、規(guī)范的、以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向的全面 IT支撐系統(tǒng)將為公司搭建一套完善的、全面的 IT支撐管理基礎(chǔ)。在此大背景下，實 施 IT系統(tǒng)支持內(nèi)控測試與報告，實施 IT系統(tǒng)支持內(nèi)控文檔管理， 流程標(biāo)準(zhǔn)化，增強(qiáng)體系可擴(kuò)展性，集成的全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)， 風(fēng)險評估、損失事件庫、控制自動化等功能應(yīng)用等工作就成為可能。 正因為， ERP 的引入，可以幫助企業(yè)節(jié)省內(nèi)部控制的人力成本，提高內(nèi)部控制的效率，在 ERP 環(huán)境下建立內(nèi)部控制系統(tǒng)是 ERP 項目實施中不可缺少的一部分，所以，要充分利用新 ERP 系統(tǒng)上線的契機(jī)，將內(nèi)控融入到 ERP 系統(tǒng)中。 需搭建內(nèi)控與風(fēng)險管理 系統(tǒng)。 該系統(tǒng)能實現(xiàn)對 ERP 核心系統(tǒng)對接，通過 IT手段實現(xiàn)一些關(guān)鍵的內(nèi)控活動，同時該系統(tǒng)的核心功能應(yīng)該至少包括： 發(fā)布功能、風(fēng)險事件管理功能、風(fēng)險評估功能、監(jiān) 控及預(yù)警功能、監(jiān)督及改進(jìn)功能等。 最后， 由于 目前 **省 省分的內(nèi)控與風(fēng)險管理隊伍 現(xiàn) 有專職內(nèi)控與風(fēng)險管理人員三人，盡管 各 成員均 有比較豐富的市場營銷、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)管理及財務(wù)管理的經(jīng)驗，對公司現(xiàn)有各項業(yè)務(wù)也較熟悉，但畢竟是剛?cè)娼佑|內(nèi)控與風(fēng)險管理工作，在企業(yè)內(nèi)控管理與企業(yè)全面 風(fēng)險 管理領(lǐng)域還是新人。所以， 以上報告中很多看法和觀點不一定成熟和正確，不當(dāng)之處，請各級領(lǐng)導(dǎo)批評指正。 **省 省分公司法律與風(fēng)險管理部 2021 年 5 月 28日
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