【正文】 。公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日 后XXX個(gè)月內(nèi)報(bào)出，并與內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告同時(shí)報(bào)送。三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告并向董事會(huì)、審計(jì)XX會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層報(bào)告。其主要任務(wù)包括：評(píng)價(jià)工作組按照風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)管理評(píng)價(jià)工作的整體安排開展現(xiàn)場測試工作，填寫測試工作底稿和控制缺陷匯總表，并報(bào)工作組審核；評(píng)價(jià)工作組與被評(píng)價(jià)單位溝通評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改建議，被評(píng)價(jià)單位依據(jù)整改建議明確整改計(jì)劃，落實(shí)整改責(zé)任人和整改完成時(shí)間，填寫整改跟蹤表，并報(bào)中心組審核；中心組結(jié)合各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果和公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系整體運(yùn)行情況，修改風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。其主要任務(wù)包括：制訂并下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)方案；公司 XXX部（風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門）人員與外部咨詢機(jī)構(gòu)組建風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)聯(lián)合工作組；召開風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)培訓(xùn)會(huì)議，介紹風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作方案、評(píng)價(jià)方法及工作底稿的填寫要求，提升風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)技能。開展公司內(nèi)部控制體系的自我評(píng)價(jià)工作，按照公司《風(fēng)險(xiǎn)防控手冊》所列全部控制措施為評(píng)價(jià)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門提交的自我評(píng)價(jià)報(bào)告的有效性，采取詢問法、觀察法、重新執(zhí)行法、文件檢查法等方法，進(jìn)行檢查、測試和評(píng)價(jià)，并出具《風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。2017年XX月，公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)入全面實(shí)施階段，司屬各單位、部門、全體員工將按照《風(fēng)險(xiǎn)防控手冊》所列出的每項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范執(zhí)行。本階段的主要任務(wù)包括： 各級(jí)單位整改風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷，補(bǔ)充完善相關(guān)控制文件和制度；各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對(duì)本單位及所屬單位缺陷整改情況進(jìn)行跟蹤，確?？刂迫毕莸挠行д?。形成制度完備、責(zé)任明確、合理分工、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位、運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系。②運(yùn)行維護(hù)。①整體測試。風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室通過專題會(huì)議，對(duì)編寫完成的《風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系手冊》初稿，采取征求意見、討論等形式，進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出整改建議，編制整改意見單，風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)其修改并發(fā)布。風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室根據(jù)實(shí)施階段的成果，參照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的框架和要素，依據(jù)通過對(duì)目標(biāo)的確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)研究編寫《風(fēng)險(xiǎn)管理體系手冊》初稿。c、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控缺陷現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告。a、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)討論、修改完善后的內(nèi)部控制制度進(jìn)行匯總、分析。依據(jù)訪談的結(jié)果和確認(rèn)的流程圖，明確業(yè)務(wù)流程中存在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)，并征求意見，進(jìn)行討論確認(rèn)。依據(jù)確認(rèn)的流程圖，對(duì)照《風(fēng)險(xiǎn)防控指引》和制度、程序，開展部門的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀評(píng)估工作。風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)流程目錄，結(jié)合部門編寫的業(yè)務(wù)流程圖，繪制流程圖，并對(duì)繪制的流程圖進(jìn)行確認(rèn)。二是在公司現(xiàn)有的組織架構(gòu)和機(jī)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)上，從公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和總體管理目標(biāo)出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室分析內(nèi)部環(huán)境五要素（組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)文化、企業(yè)文化）。①審核分析（2016年XX月 —XX月）。第二階段：風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)（2016年 XX月 — 2016 年XX月）主要任務(wù)：公司及所屬各級(jí)單位制定風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作方案；按照 XX公司的具體要求，制訂風(fēng)險(xiǎn)管理手冊的標(biāo)準(zhǔn)模板；所屬各級(jí)單位在外部咨詢機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場指導(dǎo)下，依據(jù)公司統(tǒng)一下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)模板進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和流程梳理，編寫本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊（包括風(fēng)險(xiǎn)匯總表、流程圖、職責(zé)不相容崗位列表、風(fēng)險(xiǎn)控制），同時(shí)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊修訂完善相關(guān)管理制度；所屬各級(jí)單位工作組審核本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊及相關(guān)管理制度后，反饋至上級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管理能部門與外部咨詢機(jī)構(gòu)共同審核并提出修改意見；各單位嚴(yán)格依據(jù)修改意見修訂風(fēng)險(xiǎn)管理手冊及相關(guān)管理制度，并報(bào)上級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門復(fù)核。（4）認(rèn)真開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作（2016年XX月 —XX月）風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組要有計(jì)劃、有步驟的開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作，首先對(duì)各職能部門負(fù)責(zé)人開展風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)培訓(xùn)工作，在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作中各職能部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)并發(fā)揮積極作用；其次，在公司范圍內(nèi)開展風(fēng)險(xiǎn)管理體系培訓(xùn)學(xué)習(xí)工作，讓全體員工了解風(fēng)險(xiǎn)管理、熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理、掌握風(fēng)險(xiǎn)管理，自覺遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，通過談話、訪談、問卷調(diào)查等方式了解公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、缺陷，在此基礎(chǔ)上，明確部門職責(zé)和崗位工作職責(zé)，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)，以有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。結(jié)合公司2016年XXX月份根據(jù)公司實(shí)際情況，研究確定《風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)工作實(shí)施方案》，組織召開啟動(dòng)工作會(huì)議，大力宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的重要作用和意義，貫徹落實(shí)工作安排，確保全員共同參與，保障對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)順利開展。主要任務(wù)：公司及所屬各級(jí)單位建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)；公司確定外部咨詢機(jī)構(gòu)；所屬各級(jí)單位與上級(jí)單位主管機(jī)構(gòu)和外部咨詢機(jī)構(gòu)確