【正文】 。公司風險管理評價報告應于基準日 后XXX個月內報出，并與內部控制審計報告同時報送。三、內部控制自我評價報告的編寫評價工作結束后，公司根據風險管理評價結果，編制風險管理評價報告并向董事會、審計XX會、監(jiān)事會和管理層報告。其主要任務包括：評價工作組按照風險風管理評價工作的整體安排開展現(xiàn)場測試工作，填寫測試工作底稿和控制缺陷匯總表，并報工作組審核；評價工作組與被評價單位溝通評價結果，提出整改建議，被評價單位依據整改建議明確整改計劃，落實整改責任人和整改完成時間，填寫整改跟蹤表，并報中心組審核；中心組結合各單位的風險管理評價結果和公司風險管理體系整體運行情況，修改風險管理評價報告。其主要任務包括：制訂并下發(fā)風險管理評價方案；公司 XXX部（風險管理職能部門）人員與外部咨詢機構組建風險管理評價聯(lián)合工作組；召開風險管理評價培訓會議，介紹風險管理評價工作方案、評價方法及工作底稿的填寫要求，提升風險管理評價技能。開展公司內部控制體系的自我評價工作，按照公司《風險防控手冊》所列全部控制措施為評價內容的基礎上，對各部門提交的自我評價報告的有效性，采取詢問法、觀察法、重新執(zhí)行法、文件檢查法等方法，進行檢查、測試和評價，并出具《風險管理自我評價報告》。2017年XX月，公司風險防控體系進入全面實施階段，司屬各單位、部門、全體員工將按照《風險防控手冊》所列出的每項內容進行規(guī)范執(zhí)行。本階段的主要任務包括： 各級單位整改風險管理缺陷，補充完善相關控制文件和制度；各級風險管理職能部門對本單位及所屬單位缺陷整改情況進行跟蹤，確保控制缺陷的有效整改。形成制度完備、責任明確、合理分工、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位、運行有效的內部控制體系。②運行維護。①整體測試。風險管理體系建設領導辦公室通過專題會議，對編寫完成的《風險管理控制體系手冊》初稿，采取征求意見、討論等形式，進行初步驗收，提出整改建議，編制整改意見單，風險防控體系建設領導辦公室對其修改并發(fā)布。風險管理體系建設領導辦公室根據實施階段的成果，參照《企業(yè)內部控制評價指引》、《企業(yè)內部控制應用指引》、《企業(yè)內部控制審計指引》的框架和要素，依據通過對目標的確定、風險識別、風險評估、內部監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)研究編寫《風險管理體系手冊》初稿。c、風險防控體系建設領導辦公室對風險防控缺陷現(xiàn)狀進行評估，出具評估報告。a、風險防控體系建設領導辦公室對討論、修改完善后的內部控制制度進行匯總、分析。依據訪談的結果和確認的流程圖，明確業(yè)務流程中存在的關鍵風險點和控制點，并征求意見，進行討論確認。依據確認的流程圖，對照《風險防控指引》和制度、程序，開展部門的業(yè)務現(xiàn)狀評估工作。風險防控體系建設領導辦公室依據風險防控體系建設流程目錄，結合部門編寫的業(yè)務流程圖，繪制流程圖，并對繪制的流程圖進行確認。二是在公司現(xiàn)有的組織架構和機構設置的基礎上，從公司發(fā)展戰(zhàn)略目標和總體管理目標出發(fā)，風險防控體系建設領導辦公室分析內部環(huán)境五要素（組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會文化、企業(yè)文化）。①審核分析（2016年XX月 —XX月）。第二階段：風險管理體系建設（2016年 XX月 — 2016 年XX月）主要任務：公司及所屬各級單位制定風險管理體系建設工作方案；按照 XX公司的具體要求，制訂風險管理手冊的標準模板；所屬各級單位在外部咨詢機構的現(xiàn)場指導下，依據公司統(tǒng)一下發(fā)的標準模板進行風險識別、風險評估和流程梳理，編寫本單位的風險管理手冊（包括風險匯總表、流程圖、職責不相容崗位列表、風險控制），同時依據風險管理手冊修訂完善相關管理制度；所屬各級單位工作組審核本單位的風險管理手冊及相關管理制度后，反饋至上級單位風險管理能部門與外部咨詢機構共同審核并提出修改意見；各單位嚴格依據修改意見修訂風險管理手冊及相關管理制度，并報上級單位風險管理職能部門復核。（4）認真開展培訓學習工作（2016年XX月 —XX月）風險管理體系建設領導小組要有計劃、有步驟的開展培訓學習工作，首先對各職能部門負責人開展風險管理體系建設培訓工作，在風險管理體系建設工作中各職能部門負責人承擔相應職責并發(fā)揮積極作用；其次，在公司范圍內開展風險管理體系培訓學習工作，讓全體員工了解風險管理、熟悉風險管理、掌握風險管理，自覺遵守內部控制的相關規(guī)定。風險管理體系建設領導小組，通過談話、訪談、問卷調查等方式了解公司內部風險管理現(xiàn)狀、缺陷，在此基礎上，明確部門職責和崗位工作職責，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，明確風險點和控制點，以有效防范經營風險為主要內容，提高公司經營管理水平和風險防范能力。結合公司2016年XXX月份根據公司實際情況，研究確定《風險防控體系建設工作實施方案》，組織召開啟動工作會議，大力宣傳風險管理建設的重要作用和意義，貫徹落實工作安排，確保全員共同參與，保障對風險管理體系建設順利開展。主要任務：公司及所屬各級單位建立風險管控體系建設的組織領導機構和工作機構；公司確定外部咨詢機構；所屬各級單位與上級單位主管機構和外部咨詢機構確定