商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)及流動性管理(參考版)
2024-08-14 09:22本頁面
【正文】 各種存款 發(fā)行債券 同業(yè)借款 中央銀行借款 資本金 資金池 一級儲備 二級儲備 貸款 證券投資 固定資產(chǎn) 資金分配法 ?根據(jù)不同資金來源的流動性，即周轉(zhuǎn)速度和法定準備金的要求來決定銀行的資產(chǎn)分配 活期 存款 儲蓄 存款 定期 存款 非存款 短期借款 債券 權(quán)益 資本 第一準備 第二準備 貸款 長期證券 固定資產(chǎn) 線性規(guī)劃法 ? 是在設(shè)定銀行受到一定的約束條件下，求解目標函數(shù)最優(yōu)的一種方法 ? 具體步驟： 1）建立目標函數(shù)； 2）建立約束條件； 3）求解線性模型 ? 例：某銀行的資金來源為 2500萬元，可用于貸款 X1和二級儲備即購買短期證券 X2，設(shè)貸款的收益率為12%，短期證券的收益率為 8%，（本例不考慮存款的成本），又設(shè)銀行管理人員確定的流動性標準是總資產(chǎn)中每 10元資產(chǎn)總額有 2元短期證券，即短期證券與總貸款的比例至少要達到 1/4 ?目標函數(shù) ?利潤 Z最大化 =+（利潤目標） ?約束條件 ? X1+X2≤2500萬元（總量限制條件） ? X2≥（資產(chǎn)結(jié)構(gòu)限制條件） ? X1≥0與 X2≥0（非負限制條件） ?求解可得：短期投資 500萬元，貸款 2020萬元，目標函數(shù) Z代表總的收益 280萬元 比例管理法 ?從安全性、流動性、盈利性出發(fā)設(shè)置一系列的比例指標來約束商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債行為，規(guī)范資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)活動，從而滿足實現(xiàn)經(jīng)營方針的要求 ?我國的資產(chǎn)負債比例管理指標 缺口管理法 ?利率風險管理的重要方法 ? 1）利率敏感性缺口管理法 ? 2）持續(xù)期缺口管理法 第三節(jié)、利率風險管理 ?一、利率敏感性缺口管理 ?是銀行在對利率進行預(yù)測的基礎(chǔ)上，通過調(diào)整計劃期利率敏感性的資產(chǎn)與負債的對比關(guān)系，降低利率風險或從利率風險中提高利潤水平的方法 利率敏感性缺口 ?利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債是指那些在一定時限內(nèi)到期的或需要根據(jù)市場利率重新確定利率的資產(chǎn)和負債 ?這類資產(chǎn)和負債的差額被定義為利率敏感性缺口，資金缺口（ GAP） =IRSAIRSL ?資金缺口可為正值、負值或為零 ?資金缺口用于衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度 ?一般而言，銀行的資金缺口絕對值越大，銀行承擔的利率風險也越大 ?資金缺口表示了利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債之間絕對量的差額，而利率敏感性比率則反映了它們之間相對量的大小 ?利率敏感性比率（ SR） =利率敏感性資產(chǎn) /利率敏感性負債 ?利率敏感性比率可大于 1，小于 1或?qū)τ?1 。即銀行資產(chǎn)要在資產(chǎn)種類和客戶兩個方面盡可能地適當分散。即資金的安全性、流動性和盈利性三者之間保持合理的比例關(guān)系，盡可能實現(xiàn)三者之間的均衡。也稱償還期對稱，即按資金來源的流轉(zhuǎn)速度來分配其在資產(chǎn)上的分布，使來源與運用的償還期保持一定程度的對稱。即指資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)要相互對稱與平衡。這種平衡對稱不是簡單的對稱，而是建立在經(jīng)濟合理增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡。即指資產(chǎn)規(guī)模與負債規(guī)模要相互對稱、平衡。 ? 90年代以后，金融競爭日趨激烈、銀行存貸利差收益越來越少，銀行有進行資產(chǎn)負債外管理的客觀必要性。如商業(yè)銀行通過貸款轉(zhuǎn)讓、存款轉(zhuǎn)售(在資產(chǎn)和負債上分別銷帳 )等方法，使表內(nèi)經(jīng)營規(guī)模維持現(xiàn)狀甚至縮減，銀行收取轉(zhuǎn)讓的價格差額，既可增加收益，又可逃避審計和稅務(wù)部門的檢查。同時，這種理論還提倡原本資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為表外業(yè)務(wù)，以降低成本。 ?資產(chǎn)負債外管理理論主張銀行應(yīng)從正統(tǒng)的負債和資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的范圍去尋找新的經(jīng)營領(lǐng)域，從而開辟新的盈利源泉。在 80年代放松管制、金融自由化的形勢下，商業(yè)銀行之間及其他金融機構(gòu)之間的競爭更加激烈；尤其在 80年代后期西方經(jīng)濟普遍出現(xiàn)衰退的情況下，銀行經(jīng)營環(huán)境惡化。 三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債綜合管理 ? 單靠資產(chǎn)管理或負債管理都難以使“三性”達到總佳狀況，只有根據(jù)經(jīng)濟、金融形勢的變化，通過對資產(chǎn)與負債的總量、結(jié)構(gòu)共同調(diào)整、相互搭配，以實現(xiàn)盈利性、安全性、流動性三者的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 ? 所謂資產(chǎn)負債管理理論，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理的過程中，將資產(chǎn)管理與負債管理結(jié)合為一體，在適當安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的同時，尋找新的資金來源，使資產(chǎn)和負債統(tǒng)一協(xié)調(diào)以實現(xiàn)經(jīng)營方針的要求。 ? （ 3）、 60年代開始負
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1