【正文】 。第四十一條本制度由審計部門負責解釋。、賬單、憑證、會計報表、資料和證明的； 、破壞審計人員行使審計職權的；、報復揭發(fā)檢舉人和審計人員的；；，隱瞞事實真相的。；；，造成較大損失的；，徇私舞弊的。七、獎勵和處罰第三十七條審計部門和審計人員工作有顯著成績的，公司應給予表彰和獎勵。第三十五條內(nèi)部審計部門要加強檔案管理，對審計過程中形成的大量資料進行科學的分類編號、立卷和歸檔，并注意有效地發(fā)揮審計檔案的重要作用。第三十四條內(nèi)部審計部門要有計劃地對內(nèi)部審計人員進行系統(tǒng)的培訓，包括新進的內(nèi)部審計人員的專業(yè)訓練和在職內(nèi)部審計人員的繼續(xù)教育。工作職責包括部門職責和崗位職責；項目職責包括不同審計項目中主審、一般審計師和助理審計師的職責。計劃通過不同層次領導批準，作為授權執(zhí)行審計的依據(jù)。六、內(nèi)部審計管理第三十一條內(nèi)部審計工作通過制定審計計劃進行組織、指導和控制。第二十九條審計部門對審計決定的執(zhí)行及審計建議的落實情況進行后續(xù)審計。審計決定以公司的名義下達給被審計部門（單位）或個人，自送達之日起生效。審計報告應包括下列內(nèi)容：、項目的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時間、方式及其有關情況； ；、法規(guī)及公司的規(guī)章制度；。審計報告呈送前，應當征求被審部門（單位）或個人的意見。第二十六條審計人員通過審查會計、統(tǒng)計、計劃以及其他經(jīng)濟活動的有關資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計事項有關的文件、制度，檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，查驗有關的經(jīng)濟管理活動以及向有關部門和個人調(diào)查等方式進行審計，取得審計證據(jù)并及時編制審計工作底稿。審計通知書的內(nèi)容應包括：；、名稱、依據(jù)、范圍、內(nèi)容、審計時間和方式；；（或個人）應做的有關準備工作。第二十三條審計部門在實施具體審計任務前成立審計小組，審計小組負責人應制定具體的審計工作方案。五、審計工作程序第二十一條審計部門應根據(jù)公司中、短期發(fā)展目標制定相應的工作規(guī)劃，且每年要制定審計工作計劃。第二十條審計人員的主要職權包括：；；；、損失浪費行為，經(jīng)請示總裁后作出臨時制止決定； ，作出審計結論，提出審計意見。第十八條對公司最高領導交辦的其它事項進行審計。第十六條對公司內(nèi)部負有重要崗位責任人員的離任（職）進行審計。第十四條對有關經(jīng)濟事項合同的合法性、合規(guī)性和效益性進行評審。第十二條對各業(yè)務流程和有關內(nèi)部控制制度的合理性、健全性、有效性進行評審。三、審計機構的職責第十條公司審計部門依照本制度對公司、公司所屬子公司、控股公司、境外公司及下屬實體行使審計職權。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊。專職審計人員應具有審計、會計、經(jīng)濟、工程等相關技術職稱，具備與所從事的審計工作相適應的思想素質(zhì)和業(yè)務能力。公司根據(jù)需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。第四條內(nèi)部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。第二條公司的內(nèi)部審計主要負責對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標。情節(jié)嚴重者輕則作出處罰；重則直至追究法律責任。把所有審計結果存入檔案，作為離任離職者的工作業(yè)績。三、在個人總結的基礎上，公司經(jīng)理助理以上由公司辦公室和財務部門進行審計；公司部門經(jīng)理以下，由公司負責審計，并把審計結果報公司辦公室備案并辦理有關手續(xù)。詳細說明遺留的問題：經(jīng)營、財務、人事、機構和各種糾紛等。非業(yè)務人員重點反映個人失職行為或不作為給企業(yè)造成的損失。反映經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大問題、解決辦法、經(jīng)濟損失和經(jīng)驗教訓。管理中是否因失誤而引起經(jīng)濟損失或嚴重違反公司管理制度造成重大損失和產(chǎn)生不良影響。二、總結和審計的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機構變動情況。第四節(jié)離任離職審計制度為了加強企業(yè)管理，正確反映企業(yè)員工任職期間的經(jīng)營業(yè)績和管理水平，確保企業(yè)不斷地發(fā)展，特制訂本管理辦法。各部門領導和人員對審計報告有異議，可提出申請，由公司總經(jīng)理牽頭組織專業(yè)人員會審并予以仲裁。財務人員被內(nèi)部審計人員每查出一條扣績效工資100元，對情節(jié)嚴重造成損失按質(zhì)賠償。對應審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資 200元。生產(chǎn)部門在提供審計數(shù)據(jù)前要做好存貨盤點工作。各部門提供的資料必須有本企業(yè)負責人和主管會計簽名蓋章。二、審計要求各部門在每半年末次月8日前上交會計報表、財務分析、各科目余額明細表和有關資料。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計部門領導下開展工作。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計部門實際經(jīng)濟活動的，必須回避對該部門所進行的內(nèi)審工作。審計和監(jiān)督各部門購置2000元以上固定資產(chǎn)時是否按規(guī)定審批并對購置10萬元以上固定資產(chǎn)時是否進行公開招標。審計和監(jiān)督財務人員是否按《資金管理》運營公司資金。對逾期應收帳款、應收外匯帳款、積壓庫存是否按規(guī)定進行審批和帳務處理。審計和監(jiān)督財務人員核算是否做到帳帳相符、帳證相符、帳實相符；是否每月核對往來帳款、銀行存款和庫存商品。第四篇：公司內(nèi)部審計制度內(nèi)部審計制度一、具體內(nèi)容對財務主辦會計、收匯員、退稅員、出納員等崗位職責的審計和監(jiān)督，具體參照本公司“各崗位職責”辦理，并按季匯總并做好記錄，作為對各崗位工作人員《崗位責任制考核》的重要依據(jù)。第九章附則本制度的最終解釋權歸公司審計中心，并根據(jù)實際情況適時修訂。如借閱審計檔案，應經(jīng)有關部門領導批準。第十八條審計檔案管理范圍：審計通知書和審計方案；審計報告及其附件；審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件；總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批復和意見；審計處理決定及執(zhí)行情況報告；復審和后續(xù)審計的資料；其他應保存的資料。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計單位實際經(jīng)營活動的，必須經(jīng)過一段恰當?shù)臅r間（一年）回避對該單位所進行的內(nèi)審工作。內(nèi)部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。第十四條審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，并具備專業(yè)技術職務資格。董事會分管副總經(jīng)理應當及時處理，在分管副總經(jīng)理未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計中心應向分管副總經(jīng)理提出處置意見。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應的財務調(diào)整工作。審計終結，提出審計報告，征求被審單位的意見，轉(zhuǎn)公司管理層簽署意見，呈報董事會。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位（董事會臨時決定的突擊性審計任務除外）。審計中心在公司授權下，享有以下主要權限：根據(jù)需要召開公司及下屬子公司有關審計工作會議；參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或報告的事前審計；根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關單位按時報送計劃、預算、決算、月度報表和有關文件、資料等；審核憑證、賬表、決算，檢查資產(chǎn)和財產(chǎn)，檢測財務會計軟件，查閱有關文件資料；參加有關會議；對審計涉及到的有關事項進行調(diào)查，并索取有關文件、資料等證明材料；對與審計事項有關的問題向相關部門和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；對正