【正文】 。本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。對(duì)主要項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)意見(jiàn)、審計(jì)決定的采納及執(zhí)行情況和效果。審計(jì)小組應(yīng)在審計(jì)工作結(jié)束后7日內(nèi)對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄、審計(jì)報(bào)告、反饋意見(jiàn)、整改方案等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。被審計(jì)對(duì)象就報(bào)告中所提出的問(wèn)題和意見(jiàn)制訂整改方案進(jìn)行整改，審計(jì)人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。報(bào)告送達(dá)。報(bào)告審定。第十七條 報(bào)告階段征求意見(jiàn)。審計(jì)小組依據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)的建議，編制審計(jì)工作底稿。通知被審計(jì)對(duì)象通知被審計(jì)對(duì)象，要求被審計(jì)對(duì)象提前準(zhǔn)備好生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)的單據(jù)、憑證、賬表、文件等資料。主審人員負(fù)責(zé)制定審計(jì)方案。成立審計(jì)小組。第五章 審計(jì)工作程序第十七條 準(zhǔn)備階段確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。有權(quán)對(duì)被審計(jì)對(duì)象提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行詢(xún)查，并取得有關(guān)證明材料。參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。第十六條審計(jì)部的權(quán)限：有權(quán)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料。經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度、責(zé)任狀況及合同。公司規(guī)章制度，董事會(huì)決議。第十四條 對(duì)違反審計(jì)工作規(guī)定的單位和個(gè)人由根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，或者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。第十二條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)對(duì)象或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的或者利益沖突的，應(yīng)當(dāng)回避。審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人必須具有中、高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)與實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。第九條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)配備具備必要專(zhuān)業(yè)知識(shí)、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅(jiān)持原則、具有良好職業(yè)道德的審計(jì)人員。董事長(zhǎng)交辦的舞弊調(diào)查及其他審計(jì)事宜。專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。交接、離任審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。項(xiàng)目預(yù)決算審計(jì)。內(nèi)部控制審計(jì)。第七條 工作范圍：財(cái)務(wù)審計(jì)。監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行及落實(shí)情況。負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。第六條 內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)董事長(zhǎng)審批。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)職能。第四條 公司所屬財(cái)務(wù)部門(mén)、各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二條 本制度所稱(chēng)審計(jì)對(duì)象，特指本公司財(cái)務(wù)部門(mén)、各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)責(zé)任人員。第四十二條本制度自發(fā)布之日起施行。八、附則第四十條審計(jì)部門(mén)根據(jù)本制度，制定具體實(shí)施辦法。第三十九條對(duì)被審計(jì)部門(mén)違反本條例，有下列行為之一者，建議有關(guān)部門(mén)對(duì)直接責(zé)任者及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)給予紀(jì)律處分。第三十八條審計(jì)人員違反本條例，有下列行為之一者，給予紀(jì)律處分并調(diào)離審計(jì)部門(mén)。第三十六條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)實(shí)行系統(tǒng)的報(bào)告制度，包括每個(gè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后的報(bào)告和一段時(shí)期的工作報(bào)告，及時(shí)將一段時(shí)期工作的成果，所發(fā)現(xiàn)公司中帶有傾向性、普遍性的問(wèn)題向公司總裁報(bào)告，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要作用。同時(shí)，在完成一定時(shí)期審計(jì)任務(wù)后，要進(jìn)行工作考評(píng)與總結(jié)。第三十三條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)制定審計(jì)準(zhǔn)則加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，包括對(duì)上崗內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)的考核，安排周密的審計(jì)程序，實(shí)行審計(jì)工作底稿的審核制度，特別是主審對(duì)助理審計(jì)人員工作底稿的審核，建立內(nèi)部審計(jì)的各種工作規(guī)范。第三十二條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)制定工作職責(zé)和項(xiàng)目職責(zé)進(jìn)行責(zé)任控制。包括中、長(zhǎng)期計(jì)劃、計(jì)劃以及項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。第三十條公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)建立審計(jì)檔案，加強(qiáng)檔案的安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行檔案的銷(xiāo)毀制度。被審部門(mén)（單位）或個(gè)人對(duì)審計(jì)決定有異議的，可在收到審計(jì)決定五日內(nèi)向總裁（或?qū)徲?jì)總監(jiān)）提出申訴，申訴期間原審計(jì)決定繼續(xù)有效。第二十八條由公司總裁（或?qū)徲?jì)總監(jiān)）根據(jù)審定后的審計(jì)報(bào)告作出審計(jì)決定。被審部門(mén)（單位）或個(gè)人自接到審計(jì)報(bào)告之日起2日內(nèi)將書(shū)面意見(jiàn)送交審計(jì)小組。第二十七條審計(jì)終結(jié)后，審計(jì)部應(yīng)向公司最高管理層提出審計(jì)報(bào)告。第二十五條審計(jì)人員進(jìn)駐被審單位后，結(jié)合審計(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行調(diào)查、了解情況。第二十四條審計(jì)部門(mén)在實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)3日之前，應(yīng)向被審計(jì)部門(mén)或單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)。第二十二條審計(jì)工作計(jì)劃經(jīng)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，做為執(zhí)行的依據(jù)。6.〖JP3〗對(duì)有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；。四、審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)限第十九條審計(jì)人員依照有關(guān)制度行使審計(jì)職權(quán)，被審計(jì)部門(mén)和個(gè)人應(yīng)予以積極配合。第十七條對(duì)公司資源（包括人力、物力和財(cái)力等）使用的效益性進(jìn)行審計(jì)。第十五條對(duì)公司基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第十三條對(duì)下列財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。第十一條根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，包括公司生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃等。第九條審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審部門(mén)和審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避。第七條公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)有計(jì)劃地開(kāi)展審計(jì)人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第六條公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專(zhuān)職人員。二、機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第五條公司設(shè)立審計(jì)部門(mén)，依照本制度行使審計(jì)職權(quán)，對(duì)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第三條公司審計(jì)部門(mén)依照本制度和總裁的指示獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其它部門(mén)和個(gè)人的干涉。第四篇：公司內(nèi)部審計(jì)制度專(zhuān)題公司內(nèi)部審計(jì)制度一、總則第一條為進(jìn)一步完善公司內(nèi)部審計(jì)，增強(qiáng)公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。離任審計(jì)有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本部門(mén)。對(duì)有異議或不清楚的，公司辦組成臨時(shí)備審組進(jìn)行復(fù)審。對(duì)企業(yè)提出合理化建議。結(jié)清個(gè)人各類(lèi)借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。反映部門(mén)和個(gè)人操作的業(yè)務(wù)債權(quán)債務(wù)情況，預(yù)付款、應(yīng)收帳款和庫(kù)存存在的問(wèn)題和應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，并指出具體解決辦法。經(jīng)營(yíng)情況：任期內(nèi)部門(mén)完成公司指標(biāo)情況，產(chǎn)品和市場(chǎng)開(kāi)拓情況，培養(yǎng)新業(yè)務(wù)員情況，個(gè)人操作業(yè)務(wù)情況。