【正文】 。銀行合規(guī)文化教育應(yīng)加強(qiáng)員工的人性管理，從員工的人生觀和世界觀著手，端正態(tài)度和思想，把胡錦濤總書記提出的“八榮八恥”做為道德行為建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，牢固樹立并自覺踐行社會主義榮辱觀，使員工真實(shí)做到以銀行為家，真實(shí)理解“行榮我榮，行衰我恥”的價值理念，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德和行為操守，真正做到合法、合規(guī)。把企業(yè)文化建設(shè)與經(jīng)營管理機(jī)制的塑造很好地結(jié)合起來，用先進(jìn)的文化和思想培養(yǎng)員工的人生觀、價值觀，并以有效的機(jī)制確保員工人生觀和價值觀的實(shí)現(xiàn)。合規(guī)文化建設(shè)，必須有針對性地健全和完善制度管理體系，對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理需要的，要及時修訂完善，并確立“有章必循，違章必究”的原則。二是要建立規(guī)章制度的后評價制度，跟蹤研究制度執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，不斷加以完善，及時發(fā)現(xiàn)和堵塞新的漏洞。從安全方面來看，一是要確保所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動都有可操作、可遵循的規(guī)則，把一系列規(guī)范性要求落實(shí)到具體業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動中。從經(jīng)濟(jì)方面考慮，一方面，“規(guī)”應(yīng)反映銀行經(jīng)營效益的需要。它既是一個與各業(yè)務(wù)及管理活動、各條線和運(yùn)作單元以及各崗位形成明確映射關(guān)系的文件化管理系統(tǒng)，又是將崗責(zé)體系、監(jiān)測評價、激勵機(jī)制等多項(xiàng)管理要素有機(jī)結(jié)合的載體。建立一個合格的“規(guī)”，看似容易，深究起來會發(fā)現(xiàn)絕非易事。二是因勢利導(dǎo)，強(qiáng)化感恩教育，增加員工的企業(yè)歸屬感，把職工個人努力、個人貢獻(xiàn)和銀行發(fā)展密切結(jié)合起來，力爭達(dá)到企業(yè)文化與個人文化的趨同與和諧，增強(qiáng)銀行員工合規(guī)行為的主動性。只有這樣才能達(dá)到全員合規(guī)、人人合規(guī)，才能有效控制合規(guī)風(fēng)險，確保銀行的經(jīng)營不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營價值的最大化。對于銀行系統(tǒng)來說，合規(guī)建設(shè)的主體應(yīng)該是全體銀行員工。人本管理思想的本質(zhì)已經(jīng)不是單純的形式管理，而應(yīng)是對人性的再培育、激發(fā)和利用，其實(shí)質(zhì)是培育積極的人性特質(zhì)，剔除消極的人性特質(zhì)。然而不管是從“認(rèn)同感”還是“自覺性”來講都離不開人性。而克服被動合規(guī)錯誤觀念的重中之重就是要讓廣大員工自覺認(rèn)同企業(yè)文化，就像魚生活在水中一樣，員工應(yīng)認(rèn)識到自己和所在行的生存和發(fā)展離不開健全、完備、科學(xué)的合規(guī)文化建設(shè)。銀行要從思想上克服被動合規(guī)的觀念。合規(guī)文化的形成，與員工的文化層次、職業(yè)道德修養(yǎng)有著直接的聯(lián)系。第二，建設(shè)合規(guī)文化應(yīng)當(dāng)把“以人為本”作為入手點(diǎn)，關(guān)鍵要先解決“誰是商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的主體”這一問題。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架》中，將“合法和合規(guī)性”列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。從我們的自身需求來說，合規(guī)建設(shè)是我們的自我發(fā)展和自我完善的內(nèi)在要求。而金融業(yè)特別是銀行業(yè)的安全是關(guān)系國民經(jīng)濟(jì)安全，關(guān)乎社會安穩(wěn)的關(guān)鍵性行業(yè)，通過設(shè)定限制，防止銀行業(yè)的無序競爭，盲目擴(kuò)張，從而穩(wěn)定金融秩序；也可以使銀行業(yè)可以逐步加強(qiáng)風(fēng)險管理，穩(wěn)步提高資產(chǎn)質(zhì)量。首先，我們必須明確認(rèn)識到建設(shè)合規(guī)文化的重要性。認(rèn)識到這一點(diǎn)，我們在制定內(nèi)部“規(guī)”時就必須使這個“規(guī)”是符合法律并能適應(yīng)我們經(jīng)營特點(diǎn)、提升經(jīng) 營管理層次、保障健康發(fā)展又能調(diào)動從業(yè)人員積極性的要求。第二是商業(yè)銀行企業(yè)內(nèi)部的“規(guī)”，主要是銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)國家法律法規(guī)，結(jié)合自身?xiàng)l件與需要進(jìn)一步細(xì)化或制定的各類管理規(guī)定及內(nèi)控規(guī)則。另一個外部的“規(guī)”是行業(yè)自律規(guī)則，主要是行業(yè)協(xié)會，如金融學(xué)會，銀行同業(yè)協(xié)會等制定的一些指導(dǎo)性文件。對于銀行工作人員來說，合規(guī)的“規(guī)”有內(nèi)外兩個源頭，兩個部分。在綜合競爭力提高的過程中，規(guī)范合規(guī)操作行為，加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)，創(chuàng)新合規(guī)精神文化，以此塑造良好的企業(yè)合規(guī)文化，有效控制大要案和重大違規(guī)問題的發(fā)生，使總體內(nèi)控達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行的水平。作為風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，合規(guī)管理既是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，也是銀行實(shí)現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內(nèi)在要求。通過此次合規(guī)教育活動，找到了自我正確的價值取向與是非標(biāo)準(zhǔn)，找準(zhǔn)了工作立足點(diǎn)，增強(qiáng)了合規(guī)辦理和合規(guī)經(jīng)營意識，通過對相關(guān)制度的深入學(xué)習(xí)，對提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求，為識別和控制業(yè)務(wù)上的各種風(fēng)險增強(qiáng)能力，積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險隱患，樹立對農(nóng)商行改革的信心，增強(qiáng)維護(hù)農(nóng)商行利益的責(zé)任心和使命感及建立良好的合規(guī)文化都起到了極大的幫助。有效的事前防范與監(jiān)督是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的重要環(huán)節(jié)，本崗位的自我檢查與自我免疫是第一位的；其次可采取定期或不定期的自檢自查、上級檢查、交*互查等方法，及時發(fā)現(xiàn)和糾正工作中的偏差。健全規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，是預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的保證。采取相應(yīng)措施，從源頭上加強(qiáng)預(yù)防，是新時期防范金融犯罪的一道重要防線。再好的制度，如果不能得到好的執(zhí)行，那也將走向它的反面。堅持至始至終地按規(guī)章辦事。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的。三、增強(qiáng)規(guī)章制度的執(zhí)行與監(jiān)督防范案件意識。有時，總是覺得有的規(guī)章制度在束縛著我們業(yè)務(wù)的辦理，在制約著我們的業(yè)務(wù)發(fā)展，細(xì)細(xì)想來，其實(shí)不然，各項(xiàng)規(guī)章制度的建立，不是憑空想象出來產(chǎn)物，而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的，只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，我們才有保護(hù)自已的權(quán)益和維護(hù)廣大客戶的權(quán)益能力。我們每天面對形形色色不同層次的客戶和形形色色事物，更加要求我們一線員工有高度的思想覺悟。虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，耐心辦理業(yè)務(wù)，熱心對待客戶。作為臨柜人員，我深知臨柜工作的重要性，因?yàn)樗穷櫩椭苯恿私馕倚写翱?，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)、提升合規(guī)操作意識。所謂守信就是說話算數(shù)，講信譽(yù)重信用，履行自己應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。只有愛崗敬業(yè)才是我為人民服務(wù)的精神的具體體現(xiàn)。作為一個金融單位的職工更應(yīng)以自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向；如果沒有德，就難于為人民服務(wù)，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會價值。農(nóng)商行要發(fā)展，要在這個競爭激烈的金融業(yè)中不斷強(qiáng)大，立于不敗之地，沒有我們每一位同志的無私奉獻(xiàn)精神是不行的。從大的方面來說，一份職業(yè)，一個工作崗位，都是一個人賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)保障?，F(xiàn)就此次學(xué)習(xí)活動的心得總結(jié)出幾點(diǎn)體會，也是我對此次教育學(xué)習(xí)活動的一個理性的認(rèn)識。商業(yè)銀行應(yīng)在本行的合規(guī)政策中明確不同層次和條線的溝通渠道，制定并執(zhí)行符合合規(guī)要求的溝通計劃，明確管理內(nèi)部報告流程，以確保及時解決發(fā)現(xiàn)的問題。合規(guī)機(jī)制建設(shè)和合規(guī)文化的滲透，能為銀行的業(yè)務(wù)管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化改革提供必要的合規(guī)支撐。通過加大懲戒力度，特別是對管理者違規(guī)的懲戒，及時有效制止違規(guī)操作，提高執(zhí)行力，并在實(shí)踐中形成一種“文化”予以滲透，是實(shí)現(xiàn)有效的全面風(fēng)險控制的重要手段。商業(yè)銀行在完成以客戶為中心、以風(fēng)險控制為主線的業(yè)務(wù)和管理流程再造，逐步實(shí)現(xiàn)由“部門銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變的過程中，要不斷強(qiáng)化以“合規(guī)文化”為導(dǎo)向的內(nèi)控體系建設(shè)。（四）流程再造應(yīng)突出合規(guī)文化促進(jìn)良好環(huán)境形成的業(yè)務(wù)流程是歐洲銀行強(qiáng)調(diào)的合規(guī)環(huán)境建設(shè)的要素之一。為在績效考核體系中樹立平衡的績效觀和考核觀，只有對關(guān)系銀行長期、穩(wěn)健和安全的績效指標(biāo)賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重。（三）建立有效的績效考核機(jī)制 國內(nèi)銀行界一系列教訓(xùn)告訴我們，相當(dāng)數(shù)量銀行案件的發(fā)生與銀行在績效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機(jī)構(gòu)不惜以違規(guī)為代價換取經(jīng)營業(yè)績的短期行為有著直接聯(lián)系。一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監(jiān)管對象充分的話語權(quán)，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性，更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實(shí)際需求。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協(xié)調(diào)，共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境；三是內(nèi)外互動。合規(guī)文化首先要求從高層做起，董事會和高管層應(yīng)通過各種活動和言談，尤其是分支機(jī)構(gòu)的高管人員要言傳身教，率先垂范推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業(yè)務(wù)時都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。只有當(dāng)銀行的文化注重強(qiáng)調(diào)全行上下都嚴(yán)格遵守高標(biāo)準(zhǔn)的道德行為準(zhǔn)則時，銀行的合規(guī)風(fēng)險管理才是最為有效的，其“合規(guī)文化”也才真正浸潤到這家銀行肌體的“血液”中。如何大力倡導(dǎo)建立銀行自身的合規(guī)文化，建立一個有效的銀行合規(guī)風(fēng)險管理組織體系，已成為國內(nèi)銀行業(yè)面臨的突出課題。五、我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)構(gòu)想合規(guī)作為一門獨(dú)特的銀行風(fēng)險管理技術(shù)，如今已得到全球銀行業(yè)普遍認(rèn)同。商業(yè)銀行在多級委托代理組織體系下，管理環(huán)節(jié)多，鏈條長，傳導(dǎo)渠道及力度不足，使執(zhí)行效果層層衰減。在基層行片面強(qiáng)調(diào)“業(yè)績面前論英雄”，從而削弱了對基層經(jīng)營管理人員的有效制約。在以行長負(fù)責(zé)制為代表的縱向授權(quán)運(yùn)作機(jī)制下，極易表現(xiàn)為基層管理者在一定程度上的權(quán)力過大、過于集中，在經(jīng)營過程中，為了個人業(yè)績，追求短期效益而放棄制度的約束。國內(nèi)部分商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中過分追求大而全，各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是新興業(yè)務(wù)的發(fā)展首先考慮的是爭奪市場份額，為了爭奪份額，不計成本（包括合規(guī)成本）；同時片面追求業(yè)績指標(biāo)，只重視結(jié)果的考核而忽視了過程的控制，導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行形成一種畸形的績效考核體制。二是片面的績效考核機(jī)制制約合規(guī)文化的形成。同時，高層管理人員平時忽視在執(zhí)行中關(guān)注細(xì)節(jié)，沒有運(yùn)用各種管理手段去督促和指導(dǎo)。（三）管理文化尚不成熟 一是高層意愿不強(qiáng)，導(dǎo)向偏差。違規(guī)成本低使得“理性”員工（指經(jīng)濟(jì)學(xué)中的理性人，即假設(shè)人會選擇對自己有利的一面）有了選擇“機(jī)會成本”的余地。實(shí)踐證明，再多再好的制度，不去執(zhí)行，也只能是一紙空文。這種“形似”而不能“神似”的內(nèi)部體制在目前銀行中還大量存在，進(jìn)而無法有效地推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè)?？陀^地說，經(jīng)過近年來的改革與發(fā)展，我國商業(yè)銀行在合規(guī)經(jīng)營上有了很大的提高，但事實(shí)并不容樂觀，一些重案、要案的發(fā)生顯示出我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)工作任重道遠(yuǎn)。在此背景下，我國商業(yè)銀行也相繼成立了合規(guī)管理部門。即與外部審計師進(jìn)行持續(xù)的溝通；協(xié)調(diào)彼此的工作方案；共同解決存在的問題。即核實(shí)404條款鑒證工作的范圍；評價薩班斯合規(guī)工作流程；制定流程與控制的測試計劃；執(zhí)行測試計劃；建議并執(zhí)行重要缺陷的彌補(bǔ)計劃，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程與控制。即開發(fā)信息技術(shù)支持系統(tǒng)和實(shí)行薩班斯合規(guī)數(shù)據(jù)的集中存貯；建立有效的風(fēng)險與控制評估方法；建立有效的知識共享和培訓(xùn)機(jī)制；實(shí)現(xiàn)綜合的數(shù)據(jù)來源。即支持變化管理；制定并執(zhí)行溝通計劃；管理并監(jiān)控工作流程；管理內(nèi)部報告流程；及時解決發(fā)現(xiàn)的問題；管理報告核證流程；監(jiān)控并解釋對404 條款合規(guī)工作有影響的外部事件。即匯總并評估合規(guī)工作報告數(shù)據(jù)、提出發(fā)現(xiàn)的問題；確定改善的可能與方案；確定控制缺陷對財務(wù)報告影響程度的大?。宦男信段瘑T會的職責(zé)。即評估主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計的有效性；對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我測試和評估，并進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)控；確認(rèn)影響財務(wù)報告和業(yè)務(wù)流程控制的各種重要變化；彌補(bǔ)業(yè)務(wù)流程的控制缺陷；定