【正文】 這些活動應緊扣經營實際與內部管理現(xiàn)狀，在促進全體員工主動思考、深入理解合規(guī)要求、實現(xiàn)合規(guī)文化的逐漸滲透，真正將合規(guī)文化融入全員的價值觀和思維理念中去，使“按章操作，按制度辦事”成為全員的共識，并成為自覺的習慣，確保正面、積極的合規(guī)文化在機構內部形成，達到“潤物細無聲”的效果。二是合規(guī)文化建設是一個雙向過程，要讓員工既能“認同”，又能“自覺遵循”，需要不斷地向員工灌輸穩(wěn)健經營、合規(guī)操作的思想，開展經常性地規(guī)制教育，把學習與考核、評價相結合，強化提高合規(guī)教育學習效果。一是必須強調合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責任。（四）以良好的合規(guī)文化引導全員正確履行職責成功的企業(yè)文化對于企業(yè)員工的潛移默化作用有時比物質的激勵更為有效。三是營造正向的激勵與約束氛圍。一是按照銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求，建立有利于合規(guī)風險管理的合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責制度和誠信舉報制度，加強對員工的合規(guī)績效考核，懲罰合規(guī)管理失效的人員，追究違規(guī)責任人的責任，對舉報有功者給予獎勵，并對舉報者給予充分保護。（三）以激勵約束機制保障合規(guī)文化的有效建設合理的激勵與約束機制是保障各項規(guī)章制度有效落實的外在動力和基本條件。三是在實踐中查找新的風險隱患，把有效的新舉措轉化為制度規(guī)定，做到從制度和機制上有效防范風險。一是對目前的制度體系進行清理，梳理、整合和優(yōu)化各項規(guī)章制度，堵塞業(yè)務流程的風險漏洞，做到每一個條款都是可執(zhí)行且有效的，為實現(xiàn)合規(guī)管理提供制度保障。（二）把合規(guī)理念融入內控制度的健全和執(zhí)行過程以合規(guī)風險管理為核心的制度體系是建設合規(guī)文化的基礎。（一）以科學發(fā)展觀引導機構的合規(guī)文化建設 實踐證明，建設優(yōu)良的合規(guī)文化是解決合規(guī)風險的長效措施，也是增強銀行機構持續(xù)競爭力的重要途徑。三、商業(yè)銀行合規(guī)文化建設的對策與建議當前，在競爭日趨激烈的外部金融環(huán)境下，商業(yè)銀行面臨著改革發(fā)展與風險防范的雙重任務。四是受“事不關己，高高掛起”等不良文化的影響較深，加之誠信舉報機制在大多數(shù)商業(yè)銀行尚未到位，以致一般員工不愿、不敢阻止或揭發(fā)舉報他人違法違規(guī)行為，問題得不到及時揭露。二是缺乏配合默契的合作文化，上下級、部門之間溝通交流和協(xié)調配合不夠，員工之間關系疏遠。（四）合規(guī)文化培育與合規(guī)氛圍營造的程度不高良好的企業(yè)文化是一家機構的“精”、“氣”、“神”，是機構健康發(fā)展的支撐。當風險與利潤之間發(fā)生沖突時，被考核者往往會優(yōu)先考慮業(yè)務發(fā)展，忽視內控管理?？己说闹饕康氖歉嗟卣{動全員業(yè)務發(fā)展積極性。（三）合規(guī)激勵機制建設遠未達到風險防控的要求 合規(guī)文化的形成決定于合規(guī)激勵機制建設情況。我國大多數(shù)商業(yè)銀行在制度規(guī)定的健全性和有效性方面還存在不少的缺陷，如制度缺乏體系化、系統(tǒng)性和完備性，更新不及時，沒有貫穿新頒布的政策規(guī)定和監(jiān)管指引等要求，既有交叉重復，又有疏漏和空白，影響了管理效率，導致執(zhí)行力下降。由于放棄了高風險行業(yè)所應有的謹慎、穩(wěn)健和誠信，違背了銀行業(yè)健康發(fā)展的客觀規(guī)律，從而造成內部控制效率不高，操作風險頻繁。但由于長期以來粗放經營的不健康發(fā)展觀仍未得到根本扭轉，導致大多數(shù)商業(yè)銀行仍然缺乏受“規(guī)”約束的經營理念，因制度缺陷、決策和管理失誤、業(yè)務違規(guī)操作形成的合規(guī)風險問題仍是當前商業(yè)銀行面臨的主要風險。二、當前我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設現(xiàn)狀經過多年的改革發(fā)展，目前我國商業(yè)銀行公司治理逐步完善，經營管理水平逐步提高，風險狀況逐步改善，“依法經營、穩(wěn)健發(fā)展”這一體現(xiàn)“合規(guī)”概念的企業(yè)文化在實踐中也正在逐步形成。四是“規(guī)”的落實是大家的自覺行為。三是“規(guī)”的執(zhí)行得到有效保障。二是“規(guī)”的價值取向得到高度認可。（三）商業(yè)銀行合規(guī)文化的特征高效的合規(guī)文化主要包含四個方面的基本特征：一是“規(guī)”具有法律效力。（二）商業(yè)銀行合規(guī)文化的內涵合規(guī)是對“規(guī)”的遵守，在銀行業(yè)是指商業(yè)銀行的經營與管理必須遵守一切具有效力的法律、規(guī)章和制度的規(guī)定，不僅包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章，還包括監(jiān)管機構發(fā)布的相關指引和其他規(guī)范性文件、市場交易規(guī)則、自律性組織制定的相關標準和剛性要求，也包括銀行業(yè)機構內部制定的各項制度規(guī)定和行為準則，既涉及具有法律約束力的文件，也涉及更加廣義的誠實守信和道德行為操守。中國銀監(jiān)會高度重視合規(guī)文化建設，于2006年10月出臺了《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，要求商業(yè)銀行建立健全合規(guī)風險管理框架，倡導優(yōu)良合規(guī)文化，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經營。在此之前，以美國花旗銀行等為代表的國際化大銀行已經開始創(chuàng)建其合規(guī)工作機制，至今已經頗具規(guī)模。（一）商業(yè)銀行合規(guī)文化的形成 早在1988年，巴塞爾委員會就已經將“合法和合規(guī)性”列為銀行業(yè)組織內部控制體系框架的三個目標之一。因此，加強合規(guī)文化建設，提高合規(guī)風險管理水平，成為當前銀行機構亟待解決的問題。這是我對合規(guī)建設的一點點看法與建議，也希望能在合規(guī)建設的大潮中發(fā)揮一點點作用。合規(guī)經營必須是一個長期堅持的的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，合規(guī)建設也不是一兩場運動就可以解決的問題，因此我們必須做好長期作戰(zhàn)的思想準備。要注重從人性化管理的角度去挖掘員工的潛能，從源頭上激發(fā)員工積極性、主動性和創(chuàng)造性，建設“以人為本”的企業(yè)文化。要繼續(xù) 及時清理已經過時、作廢的制度規(guī)定，避免新舊制度交叉而造成一些不必要的執(zhí)行矛盾和風險隱患。要加強內控制度建設和整合，做到系統(tǒng)化、技術化和文本化。另一方面，“規(guī)”還應與法律法規(guī)和監(jiān)管要求、銀行自身的公司治理、組織結構、目標市場需求和競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、績效考核和激勵機制等因素相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態(tài)的調整和保持。簡言之，合格的“規(guī)”要確保經濟和安全雙重目標的實現(xiàn)和統(tǒng)一。這個“規(guī)”不是簡單的一個滿足法律法規(guī)要求的制度匯編。三是按照全員參與的原則，從員工的人生觀和 世界觀著手，組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風險培訓和教育項目，加強員工合規(guī)教育和培訓，深化對合規(guī)政策、合規(guī)意識和合規(guī)職責等字面要求及其精神實質的理解，培育良好的企業(yè)文化氛圍，真正讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，實現(xiàn)全員合規(guī)、人人合規(guī)，有效控制合規(guī)風險，確保銀行的經營不偏離目標，實現(xiàn)商業(yè)銀行經營價值的最大化。要想從源頭上推進合規(guī)文化建設，應堅持“以人為本”的管理模式，一是倡導柔性管理，注重人文關懷，關心員工、愛護員工、尊重員工、理解員工、信任員工，不斷激發(fā)出員工的工作積極性、創(chuàng)造性和團結協(xié)作精神，逐步營造合規(guī)氛圍。從員工隊伍建設來看，人人合規(guī)，合規(guī)絕不僅僅是合規(guī)部門或者合規(guī)人員的事情，全體員工才是合規(guī)建設和合規(guī)機制運行的最主要執(zhí)行者，讓合規(guī)的觀念和意識滲透到每個員工中，在員工的日常工作中體現(xiàn)，形成普遍性的合規(guī)文化。銀行管理者應加強對員工的人性管理，銀行員工也應學會要積極主動調整好自己的人生觀和世界觀。俗話說：思想是行為的先導，它能引導人的行為，支配人的行為。企業(yè)文化建設是一個雙向過程，其首要職能就是要讓員工既要“認同”企業(yè)文化，又“自覺遵循”企業(yè)文化。合規(guī)是銀行自身健康發(fā)展的需要，是銀行貫徹落實科學發(fā)展觀的基礎，銀行要生存、發(fā)展和穩(wěn)健運行，其必要條件就是必須符合以風險管理為導向的所有合規(guī)建設。商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設必須依靠全體員工的集體智慧和團隊力量。人是各種社會實踐的主體。目前我國銀行業(yè)在合規(guī)經營方面仍存在不少不容忽視的問題，一些金融機構仍存在重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理的做法，往往把目光局限于完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務的合規(guī)性管理，有些營業(yè)機構甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績，加大了銀行合規(guī)經營風險。合規(guī)建設的任務正是要對違規(guī)經營進行預防，或及時發(fā)現(xiàn)并制止風險產生，或在風險發(fā)生時降低由此造成的破壞。此外，我們作為經營企業(yè)，除了要提供產品，獲取利潤，還肩負相應的社會責任，承擔相應的社會義務。從國家和社會的層面來說，當前國家制定相對發(fā)達國家更為嚴格的銀行法律法規(guī)，是因為目前我國商業(yè)銀行整體抗風險能力弱，風險管理建設還處于初級階段。在我國銀行業(yè)股份制改革的背景下，各商業(yè)銀行自身的公司治理、企業(yè)文化、組織結構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、目標市場需求和競爭環(huán)境、業(yè)務復雜程度、績效考核和激勵機制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態(tài)的調整和保持。由于從表面看，這個“規(guī)”是廣大工作人員日常工作中遵守與反復運用的，容易誤導我們的認為遵守這些“規(guī)”就是合規(guī)了，容易令我們在對外開展業(yè)務、同業(yè)競爭等工作中忽略了要遵守法律法規(guī)這個最根本的、最低的要求。這些規(guī)則具有指導性、導向性等特點，它們雖然不具有強制執(zhí)行的效力，但是他們能反映國家金融行業(yè)的現(xiàn)狀，對未來國家的金融政策、金融法規(guī)動向有一定的預示作用、對我們的業(yè)務開展、風險管理等有警示作用，因而也不能完全忽視。第一是來源