【正文】 [4] 張倪偉：《監(jiān)事會(huì)制度與獨(dú)立董事制度的職能分權(quán)探析》，《公司治理》，第93頁(yè)—94頁(yè).[5] 《論獨(dú)立董事的起源、功能與理論依據(jù)—兼談我國(guó)獨(dú)立董事產(chǎn)生機(jī)制的構(gòu)建和完善》，第28頁(yè).[6] 韓志國(guó)、段強(qiáng)：《獨(dú)立董事——管制革命還是裝飾革命》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2002年4月版，第6264頁(yè).[7] 張娟：《如何完善我國(guó)上市公司的獨(dú)立董事制度》，《商業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)論》，2011年6月，第36—37頁(yè).[8] 宋紅勤：《引進(jìn)獨(dú)立董事制的“拿來(lái)主義”》，《公司法比較研究》，2005年4月第一版.[9]皮海洲：《獨(dú)董知情權(quán)需要主動(dòng)爭(zhēng)取》，搜狐財(cái)經(jīng)。參考文獻(xiàn)[1]培元企業(yè)管理咨詢有限公司．公司治理結(jié)構(gòu)之獨(dú)立董事制度的引源[J]．今日工程機(jī)械，2005，(3):52～53。然而，在獨(dú)立董事制度的發(fā)展中存在著不少問(wèn)題，例如在立法上對(duì)獨(dú)立董事沒(méi)有具體的規(guī)定，實(shí)踐中獨(dú)立董事的專業(yè)性不夠強(qiáng)，不足以為幫助公司做出準(zhǔn)確的決議，與監(jiān)事會(huì)職權(quán)交叉等。[10]五、結(jié)語(yǔ)綜上所述，獨(dú)立董事制度的出現(xiàn)和發(fā)展為公司的改革和發(fā)展提供了重要的保障，在世界范圍內(nèi)得到認(rèn)可和完善。第三，利用獨(dú)立董事的職能，加強(qiáng)其對(duì)公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督。第二，獨(dú)立董事應(yīng)充分利用其事前、事中的監(jiān)督特點(diǎn)，在董事會(huì)決議過(guò)程中進(jìn)行監(jiān)督和制約。[9]（五）解決獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)職權(quán)上地沖突問(wèn)題 對(duì)于獨(dú)立董事在行使其監(jiān)督職權(quán)時(shí)應(yīng)側(cè)重以下方面：第一，獨(dú)立董事應(yīng)利用其專業(yè)知識(shí)為公司決策提供更客觀、準(zhǔn)確的意見(jiàn)。但如今，獨(dú)立董事本身都得不到應(yīng)有的知情權(quán)，更難以履行獨(dú)立董事的職責(zé)，投資者的知情權(quán)也就更難談到了。（四）獨(dú)立董事應(yīng)主動(dòng)爭(zhēng)取知情權(quán)獨(dú)立董事制度設(shè)立的目的之一就是要解決投資者對(duì)上市公司的知情權(quán)的問(wèn)題。只有激勵(lì)而沒(méi)有約束可能會(huì)導(dǎo)致權(quán)力的濫用，通過(guò)加快立法、法律和相關(guān)法規(guī)建立獨(dú)立董事的約束機(jī)制，做到有法可依。此外，還要建立聲譽(yù)機(jī)制，通過(guò)對(duì)獨(dú)立董事的工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)估來(lái)建立信用體系，以此來(lái)激勵(lì)獨(dú)立董事。獨(dú)立董事的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制目前主要是薪酬激勵(lì)和聲譽(yù)激勵(lì)。（三）建立健全獨(dú)立董事的獎(jiǎng)勵(lì)和約束機(jī)制獨(dú)立董事要充分發(fā)揮其職責(zé)和履行其義務(wù)就必須具備長(zhǎng)效的獎(jiǎng)勵(lì)和約束機(jī)制。這樣能夠保證獨(dú)立董事有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)。其次，應(yīng)當(dāng)規(guī)定一名獨(dú)立董事只能擔(dān)任一家上市公司的獨(dú)立董事，不得兼任。[6]首先，對(duì)獨(dú)立董事實(shí)行資格考試制度對(duì)，獨(dú)立董事加大培訓(xùn)力度，提高獨(dú)立董事的專業(yè)素質(zhì)，使其更好的發(fā)揮獨(dú)立董事的監(jiān)督職能。在監(jiān)督公司的各項(xiàng)決策事務(wù)時(shí)，往往需要更多專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和技能做支持，而學(xué)者一般對(duì)于學(xué)術(shù)理論有較深的造詣，而對(duì)實(shí)務(wù)領(lǐng)域則下相對(duì)比較缺乏經(jīng)驗(yàn)。（二）提高獨(dú)立董事的專業(yè)素養(yǎng)在我國(guó)的現(xiàn)行法中對(duì)于獨(dú)立董事的專業(yè)性沒(méi)有特別的規(guī)定，以至于在實(shí)踐中大多數(shù)獨(dú)立董事是由社會(huì)名流、專家或?qū)W者等社會(huì)名人組成，依靠的是獨(dú)立董事的名人社會(huì)效應(yīng)來(lái)發(fā)揮其作用。其次，在選舉程序上，獨(dú)立董事和一般董事一樣都是通過(guò)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，為了保證獨(dú)立董事的獨(dú)立性，在法律中規(guī)定在股東大會(huì)的表決中采取采用累計(jì)投票制, 以防止大股東把獨(dú)立董事也變成自己的“代言人”,保證獨(dú)立董事真正的獨(dú)立。要充分發(fā)揮獨(dú)立董事的職能，顯示其獨(dú)立性，就必須為其提名和選舉程序提供立法保障。但在實(shí)際操作中，大多數(shù)的獨(dú)立董事還是由公司的大股東提名，這就有損于獨(dú)立董事的獨(dú)立性。四、我國(guó)獨(dú)立董事制度的完善（一）在立法上完善獨(dú)立董事的提名和選舉程序，增強(qiáng)其獨(dú)立性獨(dú)立性是獨(dú)立董事制度的基礎(chǔ)，而獨(dú)立董事的提名和選舉程序是決定獨(dú)立董事能否獨(dú)立的行使職權(quán)的關(guān)鍵所在。而獨(dú)立董事的設(shè)立也將其職權(quán)定位到監(jiān)督上，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他法律規(guī)定的董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事六大特別職權(quán)，這六大職權(quán)包括有獨(dú)立董事有權(quán)向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；有權(quán)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易，提名、任免董事，聘任或解聘高級(jí)管理人員，可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；獨(dú)立董事有權(quán)向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)等。獨(dú)立董事的知情權(quán)得不到保障獨(dú)立董事所作的獨(dú)立判斷，也只能根據(jù)公司內(nèi)部董事所提供的信息，換句話說(shuō)獨(dú)立董事對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展所提供的意見(jiàn)和建議是否正確很大程度上取決于內(nèi)部董事所提供的信息。在這種機(jī)制下，獨(dú)立董事要靠自己的思想覺(jué)悟去“獨(dú)立”，靠董事會(huì)的“滿意度”去決定其應(yīng)得利益，如此對(duì)獨(dú)立董事的獨(dú)立性就應(yīng)該重新思考。[2]在我國(guó)立法中，對(duì)于獨(dú)立董事的約束和激勵(lì)機(jī)制只是在《指導(dǎo)意見(jiàn)》第7條第5款中對(duì)于上市公司的獨(dú)立董事的津貼問(wèn)題作出規(guī)定，但僅僅規(guī)定獨(dú)立董事應(yīng)給予津貼，而津貼的具體標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制訂、股東會(huì)通過(guò)。在新《公司法》中雖規(guī)定了獨(dú)立董事制度，但是并無(wú)有關(guān)其獨(dú)立性的規(guī)定。三、我國(guó)獨(dú)立董事制度的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題(一)獨(dú)立董事制度在我國(guó)立法中的體現(xiàn)在公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)嚴(yán)重不合理，控股股東濫用權(quán)利，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重，監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)等原因，我國(guó)公司立法中逐漸引進(jìn)獨(dú)立董事制度并進(jìn)一步發(fā)展。到了90年代，獨(dú)立董事在上市公司的席位中占到上市公司細(xì)微的三分之二左右。（二）獨(dú)立董事制度的發(fā)展20世紀(jì)70年代以后，西方國(guó)家尤其是美國(guó)紛紛要求改革公司治理結(jié)構(gòu)。[1]1976年美國(guó)紐約證券交易所規(guī)定凡上市公司都需要設(shè)立獨(dú)立董事。該法規(guī)定，投資公司的董事會(huì)成員中應(yīng)該有不少于百分之四十的獨(dú)立人士。（二）獨(dú)立董事制度的特點(diǎn)對(duì)獨(dú)立董事概念理解體現(xiàn)出獨(dú)立董事所具有的一般內(nèi)部董事所不具備的特點(diǎn)——獨(dú)立性、公平性、專業(yè)性、客觀性。因此，進(jìn)一步完善獨(dú)立董事制度具有重要的意義一、獨(dú)立董事制度概述（一）獨(dú)立董事的概念獨(dú)立董事的概念最早在1992年美國(guó)的“凱得伯瑞報(bào)告”中，是指不在公司擔(dān)任董事職務(wù)以外的其他任何職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的一切關(guān)系的特定董事。獨(dú)立董事制度能夠?yàn)槎聲?huì)決策提供客觀的建議、保護(hù)中小股東的利益、填補(bǔ)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的不足。我國(guó)獨(dú)立董事制度應(yīng)該從獨(dú)立董事的特點(diǎn)、獨(dú)立董事的職權(quán)及其與監(jiān)事會(huì)職權(quán)的劃分、獨(dú)立董事的約束機(jī)制等方面進(jìn)行發(fā)展與完善。因此獨(dú)立董事在公司應(yīng)該有獨(dú)立的地位，同時(shí)要有專業(yè)的管理才能。江西贛粵高速公路股份有限公司 2008 年8 月15 日__第五篇：論獨(dú)立董事制度石河子大學(xué)姓專業(yè)、學(xué)課程經(jīng)濟(jì)法課程論文論文題目 論獨(dú)立董事制度名XXX 班級(jí) XXXXXXX 號(hào) XXXXXXX 名稱經(jīng)濟(jì)法2013年5月論獨(dú)立董事制度摘要：近年,獨(dú)立董事制度是我國(guó)的公司治理研究中的熱門問(wèn)題。第五章附 則第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。（五）公司給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì) 制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過(guò)，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。（三）獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒 絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。（二）公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件, 公司董 7 事會(huì)秘書應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助。當(dāng)2 名或2 名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí),可書面聯(lián)名提出延 期召開董事會(huì)或延期審議董事會(huì)所討論的部分事項(xiàng),董事會(huì)應(yīng)予以采 納。（一）獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng),公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予 以公告,獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí),董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立 董事的意見(jiàn)分別披露。第二十條 獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下重要事項(xiàng) 向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：（一）提名、任免董事； 6（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；（三）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；（四）公司對(duì)外擔(dān)保等重大事件；（五）公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā) 生的總額高于300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款 或其他資金往來(lái),以及公司是否采取有效措施回收欠款；（六）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；（七）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。（四）密切關(guān)注公司年報(bào)編制過(guò)程中的信息保密情況，嚴(yán)防泄露 內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。（三）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后和召開董事會(huì)會(huì)議 審議年報(bào)前，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)面、溝通審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，履行見(jiàn)面的職責(zé)。上述事項(xiàng)應(yīng)有書面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。第十九條 獨(dú)立董事應(yīng)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中切實(shí)履行 獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)公司擬聘的會(huì) 計(jì)師事務(wù)所是否具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格、以及為公司提供年報(bào) 審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格進(jìn)行核查；（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)；（四）提議召開董事會(huì)；（五）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；（六）可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)； 5 第十八條 獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分 之一以上同意。如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致 公司董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)時(shí),該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告 應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。除出現(xiàn)上述情況和《公司法》中規(guī)定的不 得擔(dān)任董事的情形外,獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職。第十四條 獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同,任期屆 滿,可以連選連任,但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。第十三條 公司董事會(huì)在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)應(yīng)對(duì)獨(dú) 立董事候選人是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn),被 提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的 關(guān)系發(fā)表公開聲明。第三章 提名、選舉、聘任第十條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者