【正文】 （三）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部月末檢查結(jié)算情況，并將未結(jié)算情況匯總編制關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算情況報(bào)告，報(bào)總會(huì)計(jì)師和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)或單位領(lǐng)導(dǎo)，由雙方制定處理辦法。第五篇：公司關(guān)聯(lián)交易管理制度**公司關(guān)聯(lián)交易管理制度施加重大影響的企業(yè)。第二十六條本制度經(jīng)公司董事會(huì)通過(guò)并報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改亦同。第二十四條 本制度指導(dǎo)并約束涉及公司關(guān)聯(lián)交易的事宜，且自股東大會(huì)決議通過(guò)之日起，涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的決策優(yōu)先適用本規(guī)則。第六章 附則第二十二條 本制度所稱關(guān)聯(lián)股東是指：交易對(duì)方；擁有交易對(duì)方直接或間接控制權(quán)的；被交易對(duì)方直接或間接控制的；與交易對(duì)方受同一法人或者其他組織或自然人直接或間接控制的；因與交易對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的股東；公司根據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及《公司章程》認(rèn)定的可能造成公司對(duì)其利益傾斜的股東。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交易結(jié)果的情況。適用于所有類(lèi)型的關(guān)聯(lián)交易；交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；再銷(xiāo)售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷(xiāo)售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。第二十條 公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無(wú)可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。第五章 關(guān)聯(lián)交易定價(jià)第十九條 公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。第十七條 公司與關(guān)聯(lián)人之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。除本條前款所列事項(xiàng)外，股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，在關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況下，適用《公司章程》關(guān)于股東大會(huì)普通決議的表決方式。股東大會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，在扣除關(guān)聯(lián)股東所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)后，由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東按其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)額行使表決權(quán)。如經(jīng)董事會(huì)或其他召集人判斷，擬提交股東大會(huì)審議的有關(guān)事項(xiàng)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，則董事會(huì)或其他召集人應(yīng)書(shū)面通知關(guān)聯(lián)股東。第十四條 股東大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù)；股東大會(huì)決議應(yīng)當(dāng)充分披露非關(guān)聯(lián)股東的表決情況。已按照本條第3項(xiàng)規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。董事長(zhǎng)：公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額低于300萬(wàn)元，％的關(guān)聯(lián)交易，由公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第十三條 關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)限股東大會(huì)：公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額在3000萬(wàn)元（含本數(shù)）以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5%以上（含本數(shù)）的關(guān)聯(lián)交易，必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第十一條 公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：誠(chéng)實(shí)信用；平等、自愿、等價(jià)、有償；公正、公平、公開(kāi)；關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于難以比較市場(chǎng)價(jià)格或定價(jià)受到限制的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)通過(guò)合同明確有關(guān)成本和利潤(rùn)的標(biāo)準(zhǔn)；公司董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，實(shí)行關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東回避表決制度；公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)證券律師、專(zhuān)業(yè)評(píng)估師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)從關(guān)聯(lián)人對(duì)公司進(jìn)行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。第八條具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：因與公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，具有本規(guī)則第六條或第七條規(guī)定情形之一的；過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本規(guī)則第六條或第七條規(guī)定情形之一的。第六條 具有以下情形之一的法人或其他組織，為公司的關(guān)聯(lián)法人：直接或間接地控制公司的法人或其他組織；由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除公司及控股子公司以外的法人或其它組織；本制度所稱的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的、或由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；持有公司5%以上股份的法人或其他組織；公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織。第四條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。第三條 公司的控股股東、實(shí)際控制人不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。第四篇：008關(guān)聯(lián)交易制度關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章 一般規(guī)定第一條 為保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章等規(guī)范性文件和《北京****投資基金管理有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“公司章程”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第十八條 本制度若因相關(guān)法律、行政法律、部門(mén)規(guī)章及《公司章程》的修改而有沖突，應(yīng)按前述規(guī)定執(zhí)行。第十六條 本制度所稱關(guān)聯(lián)董事指具有下列情形之一的董事：交易對(duì)方；在交易對(duì)方任職，或在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其他組織、該交易對(duì)方直接或間接控制的法人或其他組織任職的；擁有交易對(duì)方的直接或間接控制權(quán)的；交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn)本制度第七條第4項(xiàng)的規(guī)定）；交易對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見(jiàn)本制