【正文】 第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，修改時(shí)亦同。實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并上報(bào)公司備案。第五章 附 則第二十一條 本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全資子公司、控股子公司。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽署的包含關(guān)聯(lián)交易情況的定期財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審閱，并報(bào)董事會(huì)審議。審計(jì)委員會(huì)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的異議事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審議。關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表至少每季度編制一次，并報(bào)送公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。第十六條 公司應(yīng)定期組織有關(guān)人員對(duì)關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表和價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行審核、分析，糾正存在的問題或提出完善的意見和建議，報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行過(guò)程中，任何人不得自行更改交易條件，如因?qū)嶋H情況變化確需更改時(shí)，需履行相應(yīng)的審批程序。（五）既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，則應(yīng)以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤(rùn)。（三）除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格。關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)遵循下列原則：（一）交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，直接適用此價(jià)格。合同協(xié)議的訂立和履行應(yīng)該符合《內(nèi)部控制制度——合同協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)按有關(guān)規(guī)定回避表決；董事會(huì)審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)按有關(guān)規(guī)定回避表決，如因回避原則導(dǎo)致董事會(huì)無(wú)法決議之情形，應(yīng)提交股東大會(huì)審議。審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)出具專門報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第三章 關(guān)聯(lián)交易及其控制第九條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易逐級(jí)授權(quán)審批制度，嚴(yán)禁越權(quán)審批。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)定期查閱公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易情況，了解公司是否存在關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及資源的可能。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將關(guān)聯(lián)方名單發(fā)送公司管理層和各業(yè)務(wù)部門共同掌握。第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)管理層關(guān)聯(lián)方聲明書和股權(quán)結(jié)構(gòu)圖表等資料，編制關(guān)聯(lián)方名單，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后提交公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱。第二章 關(guān)聯(lián)方界定及其控制 第五條 公司應(yīng)在交易行為發(fā)生前對(duì)交易對(duì)象的背景進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確定是否屬于關(guān)聯(lián)方。（二）關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)記錄和價(jià)格執(zhí)行機(jī)制的準(zhǔn)確性和適當(dāng)性應(yīng)有合理保證。（五）關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)效率低下或資產(chǎn)遭受損失。（三）關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。第三條 公司在規(guī)范關(guān)聯(lián)方及其交易行為時(shí)，至少應(yīng)關(guān)注涉及關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險(xiǎn)：（一）關(guān)聯(lián)交易及其披露違反國(guó)家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。第二條 本制度所稱關(guān)聯(lián)方是指一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響。第三十一條 本制度自企業(yè)合伙人大會(huì)審議批準(zhǔn)后生效實(shí)施。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)或《企業(yè)章程》的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)或《企業(yè)章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。第五章 關(guān)聯(lián)交易的管理第六章 其他事項(xiàng)第二十八條 有關(guān)關(guān)聯(lián)交易決策記錄、決議事項(xiàng)等文件，由投委會(huì)秘書負(fù)責(zé)保管，保管期限為十年。第二十六條 關(guān)聯(lián)交易未按《企業(yè)章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準(zhǔn)或確認(rèn)的，不得執(zhí)行；已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準(zhǔn)或確認(rèn)的關(guān)聯(lián)交易，公司有權(quán)終止。第二十五條 需投委會(huì)或合伙人大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易原則上應(yīng) 獲得投委會(huì)或合伙人大會(huì)的事前批準(zhǔn)。第二十三條 合伙人大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)作出決議時(shí)，除審核第二十六條所列文件外，還需審核下列文件：企業(yè)投委會(huì)以決議的形式對(duì)需合伙人大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害企業(yè)和非關(guān)聯(lián)合伙人合法權(quán)益的情形發(fā)表的書面審核意見。第二十一條 投委會(huì)對(duì)需合伙人大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害企業(yè)和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的情形明確發(fā)表意見。第十九條 企業(yè)與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的金額在500萬(wàn)元以上，且占企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)的經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)規(guī)模5%以上的關(guān)聯(lián)交易，由企業(yè)合伙人大會(huì)批準(zhǔn)。第十八條 企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的金額在100萬(wàn)元至500萬(wàn)元之間的關(guān)聯(lián)交易由投委會(huì)批準(zhǔn)。第十六條企業(yè)不得直接或間接向任何個(gè)人提供借款。關(guān)聯(lián)合伙人明確表示回避的，由出席合伙人大會(huì)的其他合伙人對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議表決，表決結(jié)果與合伙人大會(huì)通過(guò)的其他決議具有同樣法律效力。當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)合伙人的爭(zhēng)議時(shí)，由出席投委會(huì)會(huì)議過(guò)半數(shù)合伙人通過(guò)決議決定該合伙人是否屬關(guān)聯(lián)合伙人，并決定其是否回避。第十四條 公司投委會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)合伙人出席即可舉行，投委會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)合伙人過(guò)半數(shù) 通過(guò)。關(guān)聯(lián)合伙人包括下列合伙人或者具有下列情形之一的合伙人：； ，或在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人單位或者該交易對(duì)方能直接或間接控制的法人單位任職的；；(具體范圍以本制度第五條第四項(xiàng)的規(guī)定為準(zhǔn))；、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員(具體范圍以本制度第五條第四項(xiàng)的規(guī)定為準(zhǔn))；。第十二條 企業(yè)應(yīng)采取有效措施防止合伙人及其關(guān)聯(lián)方以各種形式占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)的資金、資產(chǎn)及其他資源。必要時(shí)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估師或財(cái)務(wù)顧問；第十條 企業(yè)應(yīng)采取有效措施防止關(guān)聯(lián)人以利益輸送方式干預(yù)公司的投資，損害企業(yè)和非關(guān)聯(lián)合伙人的利益。第三章 關(guān)聯(lián)交易第八條 關(guān)聯(lián)交易是指企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于：(一)購(gòu)買或銷售原材料、燃料、動(dòng)力；(二)購(gòu)買或銷售產(chǎn)品、商品；(三)提供或提供勞務(wù)；(四)委托或受托購(gòu)買、銷售；(五)代理；(六)租賃；(七)提供財(cái)務(wù)資助(包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问?；(八)擔(dān)保；(九)管理方面的合同；(十)研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；(十一)許可協(xié)議；(十二)贈(zèng)與；(十三)債務(wù)重組；(十四)與關(guān)聯(lián)方共同投資；(十五)根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定認(rèn)為應(yīng)當(dāng)屬于關(guān)聯(lián)交易的其他事項(xiàng)。第七條 關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，有能力對(duì)企業(yè)直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，包括但不限于關(guān)聯(lián)人與企業(yè)存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。第五條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：(一)企業(yè)的投資者；(二)公司的執(zhí)行合伙事務(wù)人；(三)本制度第四條第(一)項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；(四)本條第(一)、(二)項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿 18 周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母