【正文】 直接或間接控制的除企業(yè)及其控股子公司以外的法人；(三)由本制度第五條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人；(四)企業(yè)根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與企業(yè)有特殊關(guān) 系，可能造成企業(yè)對(duì)其利益傾斜的法人。第六條 具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：(一)因與企業(yè)的關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個(gè)月內(nèi)，具有本制度第四條或第五條規(guī)定情形之一的；(二)過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本制度第四條或第五條規(guī)定情形之一的。第八條 關(guān)聯(lián)關(guān)系應(yīng)從關(guān)聯(lián)方對(duì)企業(yè)進(jìn)行控制或影響的具體方 式、途徑及程度等方面進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷。第九條 企業(yè)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(一)符合誠實(shí)信用的原則；(二)不損害企業(yè)及非關(guān)聯(lián)合伙人合法權(quán)益原則；(三)關(guān)聯(lián)方如享有企業(yè)合伙人大會(huì)表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)回避表決；(四)有任何利害關(guān)系的合伙人，在投委會(huì)對(duì)該事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避；(五)公司投委會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)企業(yè)有利。第十一條 企業(yè)與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面合同或協(xié)議，并遵循平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，合同或協(xié)議內(nèi)容應(yīng)明確、具體。第四章 關(guān)聯(lián)交易的決策程序第十三條企業(yè)與關(guān)聯(lián)方簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的合同、協(xié)議或作出其他安排時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取必要的回避措施：(一)任何個(gè)人只能代表一方簽署協(xié)議；(二)關(guān)聯(lián)方不得以任何方式干預(yù)企業(yè)的決定；(三)投委會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)合伙人應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他合伙人行使表決權(quán)。(四)合伙人大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，具有下列情形之一的合伙人應(yīng)當(dāng)回避表決：；； ；； ；。出席投委會(huì)的非關(guān)聯(lián)合伙人人數(shù)不足4人的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該交易提交投委會(huì)大會(huì)審議。第十五條 投委會(huì)大會(huì)審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)合伙人不應(yīng)當(dāng)參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有表決權(quán)股份總數(shù)。當(dāng)出現(xiàn)是否為關(guān)聯(lián)合伙人的爭(zhēng)議時(shí)，由出席合伙人會(huì)議的過半數(shù)合伙人通過決議決定該股東是否屬關(guān)聯(lián)合伙人，并決定其是否回避，該決議為終局決定。第十七條企業(yè)為不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在投委會(huì)審議通過后提交合伙人大會(huì)審議。前款交易金額在500萬元以上的關(guān)聯(lián)交易由合伙人大會(huì)批準(zhǔn)。第二十條 不屬于投委會(huì)或合伙人大會(huì)批準(zhǔn)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)由企業(yè)辦公會(huì)議批準(zhǔn)，有利害關(guān)系的人士在企業(yè)會(huì)議上應(yīng)當(dāng)回避表決。第二十二條 投委會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)作出決議時(shí)，至少需審核下列文件：(一)關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的背景說明；(二)關(guān)聯(lián)方的主體資格證明(法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明)；(三)與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)的協(xié)議、合同或任何其他書面安排；(四)關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)和非關(guān)聯(lián)合伙人合法權(quán)益的影響說明；(五)中介機(jī)構(gòu)報(bào)告(如有)；(六)董事會(huì)要求的其他材料。第二十四條 合伙人大會(huì)、投委會(huì)、企業(yè)辦公會(huì)議依據(jù)《企業(yè)章程》和議事規(guī)則的規(guī)定，在各自權(quán)限范圍內(nèi)對(duì)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議和表決，并遵守有關(guān)回避制度的規(guī)定。如因特殊原因，關(guān)聯(lián)交易未能獲得投委會(huì)或合伙人大會(huì)事前批準(zhǔn)既已開始執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)在獲知有關(guān)事實(shí)之日起六十日內(nèi)履行批準(zhǔn)程序，對(duì)該等關(guān)聯(lián)交易予以確認(rèn)。第二十七條 企業(yè)不得為本制度第二章規(guī)定的任何關(guān)聯(lián)法人或者自然人提供擔(dān)保。第二十九條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、其它規(guī)范性文件及《企業(yè)章程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十條本制度由企業(yè)投委會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五篇：內(nèi)部控制制度關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度——關(guān)聯(lián)交易第一章 總 則第一條 為了規(guī)范某某公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）關(guān)聯(lián)方及其交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易損害中小股東利益，確保維護(hù)投資者、債權(quán)人合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。關(guān)聯(lián)交易是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價(jià)款。（二）關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（四）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)不合理，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)損失或中小股東權(quán)益受損。第四條 公司在建立與實(shí)施關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)明確規(guī)范，應(yīng)采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資源。（三）關(guān)聯(lián)交易披露應(yīng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容、披露方式及披露流程應(yīng)規(guī)范。第六條 公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)末，要求重要股東、債權(quán)人、客戶以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位管理人員提交關(guān)聯(lián)方聲明書，聲明與公司的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易行為。關(guān)聯(lián)方名單至少應(yīng)每季度更新一次，更新后的關(guān)聯(lián)方名單應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后備案。第八條 公司應(yīng)采取有效措施防范關(guān)聯(lián)方隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，或以非公允的關(guān)聯(lián)交易占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及資源。一旦發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即提請(qǐng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)采取相應(yīng)措施，并及時(shí)向上級(jí)主管部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，并提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議。第十一條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)回避審議制度。第十二條 經(jīng)審議通過的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)簽訂書面合同協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則和價(jià)格水平。第十三條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易詢價(jià)制度，明確關(guān)聯(lián)交易詢價(jià)程序，確保關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的公允。（二）交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，應(yīng)在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格。（四）關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的，交易定價(jià)應(yīng)參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定。第十四條 關(guān)聯(lián)交易合同協(xié)議一經(jīng)確定，公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)后的交易條件進(jìn)行交易。第十五條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺(tái)賬，定期與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員核對(duì)關(guān)聯(lián)交易賬目，及時(shí)、正確填報(bào)關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表，并于期末交由關(guān)聯(lián)交易雙方財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第十七條 公司應(yīng)根據(jù)審核后的關(guān)聯(lián)交易會(huì)計(jì)報(bào)表和價(jià)格執(zhí)行情況，編制關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表。第十八條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期將關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表提交公司審計(jì)委員會(huì)審閱。第四章 關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告與披露及其控制第十九條 公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)記錄和報(bào)告關(guān)聯(lián)方交易信息。第二十條 公司應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和國家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和《內(nèi)部控制制度——財(cái)務(wù)報(bào)告的編報(bào)》的規(guī)定，披露關(guān)聯(lián)交易信息。第二十二條 公司及所屬公司可以參照本制度制定相關(guān)實(shí)施細(xì)則或具體執(zhí)行辦法，實(shí)施細(xì)則或執(zhí)行辦法不得違反本制度相關(guān)規(guī)定。第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。