內(nèi)部控制——關(guān)聯(lián)交易管理制度-閱讀頁(yè)
2025-04-30 22:42本頁(yè)面
【正文】 影響情況。 本公司與關(guān)聯(lián)人存在債權(quán)債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)披露形成的原因及其對(duì)公司的影響。 首次發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易的，本公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書面協(xié)議并及時(shí)披露，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。 各類日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多的，本公司可以在披露上一年年度報(bào)告之前，按類別對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。的要求進(jìn)行披露。 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者在協(xié)議期滿后需要續(xù)簽的，本公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并及時(shí)披露。 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括：（1）定價(jià)政策和依據(jù)；（2）交易價(jià)格；（3）交易總量區(qū)間或者交易總量的確定方法；（4）付款時(shí)間和方式；（5）與前三年同類日常關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生金額的比較；（6）其他應(yīng)當(dāng)披露的主要條款。 溢價(jià)購(gòu)買關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的特別規(guī)定 本公司擬購(gòu)買關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的價(jià)格超過(guò)賬面值 本公司應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)買資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。公司無(wú)法提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，在關(guān)聯(lián)交易公告中作出風(fēng)險(xiǎn)提示，并詳細(xì)分析本次關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和未來(lái)發(fā)展的影響。公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)不足利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。 本公司審計(jì)委員會(huì)（或關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)）應(yīng)當(dāng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見，應(yīng)當(dāng)包括：（1）意見所依據(jù)的理由及其考慮因素；（2）交易定價(jià)是否公允合理，是否符合本公司及其股東的整體利益；（3）向非關(guān)聯(lián)董事和非關(guān)聯(lián)股東提出同意或者否決該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的建議。 關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的豁免 本公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：（1）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（2）一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他衍生品種；（3）一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬。 本公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司達(dá)到重大關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)，所有出資方均以現(xiàn)金出資，并按照出資比例確定各方在所設(shè)立公司的股權(quán)比例的，本公司可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免提交股東大會(huì)審議。關(guān)聯(lián)人向本公司提供擔(dān)保，且本公司未提供反擔(dān)保的，參照上款規(guī)定執(zhí)行。 本公司擬披露的關(guān)聯(lián)交易屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者上海證券交易所認(rèn)可的其他情形，按本制度披露或者履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密的法律法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，公司可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免按本指引披露或者履行相關(guān)義務(wù)。 本制度所指本公司關(guān)聯(lián)董事，系指具有下列情形之一的董事：（1）為交易對(duì)方；（2）為交易對(duì)方的直接或者間接控制人；（3）在交易對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該交易對(duì)方的法人或其他組織、該交易對(duì)方直接或者間接控制的法人或其他組織任職；（4）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員；（5）為交易對(duì)方或者其直接或者間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員；（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所或者本公司認(rèn)定的與本公司存在利益沖突可能影響其獨(dú)立商業(yè)判斷的董事。編號(hào)關(guān)聯(lián)人名稱（姓名）關(guān)聯(lián)人機(jī)構(gòu)代碼（身份證號(hào)）與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明關(guān)聯(lián)人（法人代表）簽字：日期：注：當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系發(fā)生變化時(shí)應(yīng)及時(shí)告知公司審計(jì)部ABC 關(guān)聯(lián)關(guān)系告知單 股份公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)制定、解釋、修改、廢除本制度，本制度自董事長(zhǎng)簽發(fā)之日起執(zhí)行。關(guān)聯(lián)人B關(guān)聯(lián)人…1對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）3提供擔(dān)保；5委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)7債權(quán)、債務(wù)重組9轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目11銷售產(chǎn)品、商品13委托或者受托銷售15與關(guān)聯(lián)人共同投資17 交聯(lián)交易月報(bào)表說(shuō)明2：方框表示關(guān)聯(lián)法人；圓圈表示關(guān)聯(lián)自然人。說(shuō)明4：潛在關(guān)聯(lián)人未表示。 交聯(lián)交易流程圖交易意向日常經(jīng)營(yíng)正常交易否是否與關(guān)聯(lián)交易資產(chǎn)收購(gòu)與出售與關(guān)聯(lián)人對(duì)外投資債權(quán)、債務(wù)、擔(dān)保是審批范圍內(nèi)否是向上交所申請(qǐng)審批通過(guò)公告是盈利預(yù)測(cè)網(wǎng)絡(luò)投票是是否屬于溢價(jià)100%購(gòu)買資產(chǎn)交易否審計(jì)或評(píng)估定價(jià)獨(dú)立董事事前認(rèn)可審計(jì)委員會(huì)審核董事會(huì)審議股東大會(huì)審議簽訂合同關(guān)聯(lián)董事回避 關(guān)聯(lián)股東回避
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