內(nèi)部控制——關(guān)聯(lián)交易管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 傾斜的股東。截止日期：序號關(guān)聯(lián)人名稱（姓名）類別關(guān)聯(lián)人機(jī)構(gòu)代碼（身份證號）與ABC日月關(guān)聯(lián)關(guān)系告知單年 同一自然人同時擔(dān)任本公司和其他法人或組織的的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)人情形的，該法人或組織與本公司進(jìn)行交易，本公司可以向上海證券交易所申請豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露。 本公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下述交易，可以向上海證券交易所申請豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：（1）因一方參與面向不特定對象進(jìn)行的公開招標(biāo)、公開拍賣等活動所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易；（2）一方與另一方之間發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)為國家規(guī)定的。 本公司以現(xiàn)金流量折現(xiàn)法或假設(shè)開發(fā)法等估值方法對擬購買資產(chǎn)進(jìn)行評估并作為定價(jià)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)披露運(yùn)用包含上述方法在內(nèi)的兩種以上評估方法進(jìn)行評估的相關(guān)數(shù)據(jù)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對評估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評估假設(shè)前提的合理性和評估定價(jià)的公允性發(fā)表意見。盈利預(yù)測報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審核。至 本公司與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關(guān)決策程序和披露義務(wù)。實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，本公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額重新提交董事會或者股東大會審議并披露。協(xié)議沒有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。 日常關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的特別規(guī)定 本公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本制度 本公司披露與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：（1）關(guān)聯(lián)交易方；（2）交易內(nèi)容；（3）定價(jià)政策；（4）交易價(jià)格，可以獲得同類交易市場價(jià)格的，應(yīng)披露市場參考價(jià)格，實(shí)際交易價(jià)格與市場參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說明原因；（5）交易金額及占同類交易金額的比例、結(jié)算方式；（6）大額銷貨退回的詳細(xì)情況（如有）；（7）關(guān)聯(lián)交易的必要性、持續(xù)性、選擇與關(guān)聯(lián)人（而非市場其他交易方）進(jìn)行交易的原因，關(guān)聯(lián)交易對公司獨(dú)立性的影響，公司對關(guān)聯(lián)人的依賴程度，以及相關(guān)解決措施（如有）；（8）按類別對當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行總金額預(yù)計(jì)的，應(yīng)披露日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況（如有）。所述的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)以臨時報(bào)告形式披露。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評估各方交易結(jié)果的情況。適用于采購、銷售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；（2）再銷售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購進(jìn)商品再銷售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利后的金額作為關(guān)聯(lián)方購進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。 本公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：（1）交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；（2）交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；（3）除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；（4）關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無可比的獨(dú)立第三方市場價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；（5）既無獨(dú)立第三方的市場價(jià)格，也無獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤。 本公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易的審議、表決、披露、履行等情況進(jìn)行監(jiān)督并在年度報(bào)告中發(fā)表意見。 本公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。 本公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立董事發(fā)表事前認(rèn)可意見后，提交董事會審議。第（1）項(xiàng)的規(guī)定。 本公司進(jìn)行“提供財(cái)務(wù)資助”、“委托理財(cái)”等關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為交易金額，適用、和萬元以上，且占本公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值30 本公司關(guān)聯(lián)法人申報(bào)的信息包括：（1）法人名稱、法人組織機(jī)構(gòu)代碼；（2）與本公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明等。天將其與本公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系，填制《關(guān)聯(lián)關(guān)系告知單》報(bào)審計(jì)委員會。月、7 關(guān)聯(lián)人報(bào)備 本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持股第（1）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；（4）本條第（1）項(xiàng)和第（2）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員；（5）上海證券交易所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他與本公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致本公司利益對其傾斜的自然人，包括持有對本公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。所列本公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除本公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；（4）持有本公司36號——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定。 本公司臨時報(bào)告和定期報(bào)告中非財(cái)務(wù)報(bào)告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守《股票上市規(guī)則》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 審計(jì)部負(fù)責(zé)收集并更新關(guān)聯(lián)人信息，組織交聯(lián)交易學(xué)習(xí)培訓(xùn)。界定的交易。2 適用范圍與定義 本制度適應(yīng)股份公司及所屬分（子）公司處理關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。公司關(guān)聯(lián)交易管理制度文件編號：版本：頁次：擬制審核批準(zhǔn)日期關(guān)聯(lián)交
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