【正文】 管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。216。 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責一、 部門及部門職責 供應循環(huán)管理組織機構(gòu)216。l 庫存物資多級帳務管理建立倉庫業(yè)務部門和財務會計部多層次帳務體系：根據(jù)業(yè)務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務等反映信息地重點和形式，在多層次帳務體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密的勾稽關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。三、主要控制節(jié)點l 各營運部門的需求和請購l 進貨渠道建設l 采購計劃制定l 采購定價l 合同形成l 自行采購l 倉庫實物流轉(zhuǎn)l 倉庫信息報告四、控制政策與方法l 歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設定和調(diào)整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。 七、各項經(jīng)濟業(yè)務和管理程序必須遵循交易授權原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務授權范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的?？偨?jīng)理行使下列職權： 主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報告工作； 組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案； 擬定公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設置方案； 擬定公司的基本規(guī)章制度； 制定公司的具體規(guī)章； 提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人； 聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的管理人員； 擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘； 提議召開董事會臨時會議；公司章程或董事會授予的其他職權。 二、股東大會是公司的權利機構(gòu)，依法行使下列職權： 決定公司經(jīng)營方針和投資計劃； 選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項； 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關監(jiān)事的報酬事項； 審議批準董事會的報告； 審議批準監(jiān)事會的報告； 審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； 對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 對公司發(fā)行債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；1修改公司章程；1對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；1審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；1審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務類型分別確定保管期限及銷毀方式。三、各業(yè)務部門應及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。審計部按照審計委員會批準的內(nèi)部審計計劃，對公司各部門進行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實。 七、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。不相容職務主要包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與內(nèi)部審計、業(yè)務經(jīng)辦和財產(chǎn)保管、授權批準與監(jiān)督檢查等職務。 二、預算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。九、公司設置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。 五、國家法律、法規(guī)、政策對機構(gòu)設置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設置該機構(gòu)和任命管理人員時，應嚴格遵守相關規(guī)定。第二章 機構(gòu)及崗位職責一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設置組織機構(gòu)，在各機構(gòu)配備相應的業(yè)務人員。內(nèi)部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。內(nèi)部控制制度應涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務、相關部門和相關崗位，并對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應當達到以下目標： 建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學；保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實?？毓善髽I(yè)管理（P8Z42） 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。有價證券投資管理（P7Z42） 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計結(jié)果處理（P6Z43） 錯誤！未定義書簽。第三章 授權體系 錯誤！未定義書簽。預算執(zhí)行與考核（P5Z42） 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。中期財務分析制度（P4Z2J462） 錯誤！未定義書簽。管理費用管理制度(P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。應付帳款管理（P4Z2J441） 錯誤！未定義書簽。長、短期投資減值準備管理（P4Z2J432） 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424） 錯誤！未定義書簽。二、固定資產(chǎn)管理 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。會計檔案管理制度( P4Z1J45 ) 錯誤！未定義書簽。會計核算基礎工作管理制度( P4Z1J41 ) 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽?；I資管理制度( P3Z47 ) 錯誤！未定義書簽。銀行存款管理制度( P3Z43 ) 錯誤！未定義書簽。第三章 業(yè)務授權 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽?，F(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 錯誤！未定義書簽。費用報銷管理制度( P3Z46 ) 錯誤！未定義書簽。第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4Z1J44 ) 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。其他應收款管理制度( P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423） 錯誤！未定義書簽。壞帳準備管理（P4Z2J431） 錯誤！未定義書簽。四、債務管理 錯誤！未定義書簽。生產(chǎn)成本管理制度（P4Z2J451） 錯誤！未定義書簽。短期財務分析制度（P4Z2J461） 錯誤！未定義書簽。第一章 概述 錯誤！未定義書簽。預算編制( P5Z41 ) 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6Z42） 錯誤！未定義書簽。第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。項目投資管理（P7Z41） 錯誤！未定義書簽。第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。參股企業(yè)管理（P8Z41） 錯誤！未定義書簽。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 全面性原則。 經(jīng)濟性原則。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容： 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度； 資金內(nèi)部控制制度； 財務會計內(nèi)部控制制度； 全面預算制度； 內(nèi)部審計制度； 投資內(nèi)部控制制度； 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。四、各機構(gòu)管理人員應具備以下基本條件： 堅持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術水平和必須的專業(yè)技術資格； 具有該職務所需的業(yè)務能力業(yè)務經(jīng)驗； 熟悉國家相關法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識； 有較強的組織能力； 身體狀況能夠適應本職工作的要求。 八、董事會下設審計委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權利機構(gòu)。第三章 內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、授權批準控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報告控制、內(nèi)部審計、信息技術控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內(nèi)部機構(gòu)，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務授權表，建立崗位說明書，制定業(yè)務流程手冊，建立嚴密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 十、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設審計委員會負責，審計部負責內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負責。二、各項業(yè)務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務授權進行。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領導批準。第五章 授權體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權利。四、公司設總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。六、經(jīng)總經(jīng)理授權，公司各業(yè)務部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務、財務、人事等授權范圍內(nèi)行使相應的經(jīng)營管理職能。 二、本制度由董事會負責解釋。二、控制目標確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務發(fā)生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。l 進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。l 在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況；1 制定和調(diào)整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供應商調(diào)研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；1 對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購業(yè)務的建議；1 按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；1 計劃成本組內(nèi)部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。 倉庫管理組：1 庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度；1 倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。供應循環(huán)涉及部門及職責216。216。216。二、崗位職責216。216。216。216。216。216。216。216。216。項目發(fā)起部門協(xié)商／會簽部門審核部門審批部門物料供應計劃計劃員計劃成本主管供應部經(jīng)理、分管副總計劃超預算說明計劃成本主管供應部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權限首次分派項目負責人供應部經(jīng)理、財務管理部部長總經(jīng)理自采權限年度審定、調(diào)整項目負責人供應部經(jīng)理、財務管理部部長總經(jīng)理各部門零星備用金自采權確定各部門部長供應部經(jīng)理、財務管理部部長、結(jié)算中心負責人總經(jīng)理項目自采詢比價項目自采人員項目二級財務人員項目負責人分管副總部門備用金自采詢比價部門內(nèi)自采人員部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價授權項目／部門自采人員項目負責人／部門部長分管副總預算內(nèi)項目自采5萬元以下合同項目自采人員項目負責人預算內(nèi)項目自采510萬元合同項目自采人員分管副總預算內(nèi)項目自采10萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理預算外項目自采1萬元以下合同項目自采人員分管副總預算外項目自采1萬元以上合同項目自采人員總經(jīng)理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負責人大宗采購標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部供應部經(jīng)理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業(yè)發(fā)展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標準制定計劃成本主管企業(yè)發(fā)展部、財務管理部分管副總實際采購合同超期限標準招標管理員使用部門、企業(yè)發(fā)展部分管副總大宗采購程序計劃成本主管供應部經(jīng)理招標失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財務管理部計劃成本主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等項目大宗采購合同招標管理員分管副總、總經(jīng)理定點采購標準制定計劃成