酒店餐飲收銀管理?xiàng)l例(參考版)
2024-11-03 22:06本頁(yè)面
【正文】 。同時(shí)，雖然列舉了各類風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，但在日常運(yùn)作過(guò)程序中，無(wú)論是否合并，還都將會(huì)出現(xiàn)各類新的風(fēng)險(xiǎn)，只要管控人員加強(qiáng)監(jiān)督管理，不斷的完善監(jiān)管制度，則會(huì)最大可能的降低風(fēng)險(xiǎn)。在日常管理和風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中，更重要的是操作人員及審核人員對(duì)操作流程及管理制度的理解及遵守情況。如臨時(shí)增加，需通過(guò)當(dāng)日高值簽字確認(rèn)，次日?qǐng)?bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。前臺(tái)直接登記的，需前臺(tái)次日補(bǔ)單由總經(jīng)理審批。防止操作按高價(jià)收款，地陪價(jià)結(jié)賬，賺取差價(jià)。十二、陪同房審批。堅(jiān)持營(yíng)業(yè)點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款長(zhǎng)繳短補(bǔ)的原則。不得未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，前臺(tái)人員擅自支取前臺(tái)營(yíng)業(yè)款。十一、備用金及營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的保管。對(duì)于免賠頻率較高的前臺(tái)操作人員，財(cái)務(wù)審計(jì)需做出重點(diǎn)稽核。十、前臺(tái)人員利用大堂副理可簽免客賠的權(quán)限（100元/單，300元/日）收取客人賠償不入賬，對(duì)收取的賠償款據(jù)為已有。前臺(tái)人員需對(duì)賬單、賓客入住單和押金單據(jù)連號(hào)使用，不得跳號(hào)、斷號(hào)，不得私自做廢單據(jù)。財(cái)務(wù)審計(jì)需逐筆核查每日各班房態(tài)變更表。對(duì)房卡丟失及時(shí)開(kāi)出客賠單或報(bào)損單及時(shí)將實(shí)際結(jié)余房卡數(shù)與賬面數(shù)相符，財(cái)務(wù)審計(jì)不定期、不定時(shí)對(duì)房卡進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。在前臺(tái)收銀和接待分開(kāi)的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過(guò)前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。目前，前臺(tái)收銀定期（每月）將待結(jié)賬清理，不給操作員有此類作弊空間。八、前臺(tái)將已結(jié)賬在客人離店后轉(zhuǎn)為待結(jié)賬，將結(jié)賬款據(jù)為已有。防范及控制辦法：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格控制房態(tài)修改權(quán)限，修改權(quán)限僅授權(quán)到前臺(tái)主管級(jí)以上人員。財(cái)務(wù)審計(jì)人員對(duì)開(kāi)票時(shí)間、日期與賬單進(jìn)行核對(duì)，對(duì)于開(kāi)票時(shí)間與賬單結(jié)賬時(shí)間不一致的，財(cái)務(wù)審計(jì)人員需查明原因，防止前臺(tái)人員開(kāi)“空心票”。發(fā)票不得跳號(hào)、斷開(kāi)使用。前臺(tái)人員對(duì)各份開(kāi)出發(fā)票的賬單加蓋發(fā)票已開(kāi)章。防范及控制辦法：酒店所有發(fā)票由稅管員統(tǒng)一購(gòu)買，由財(cái)務(wù)審計(jì)集中管理。六、多開(kāi)、套開(kāi)發(fā)票，收取手續(xù)費(fèi)。對(duì)修改房?jī)r(jià)頻率較高的前臺(tái)人員所做的修改做出重點(diǎn)核查。前臺(tái)合并后，收銀和接待操作權(quán)限將綜合在一起，任何一名前臺(tái)人員均可修改房?jī)r(jià)。由于目前前臺(tái)收銀和前臺(tái)接待員是處在分離狀態(tài)，如前臺(tái)收銀通過(guò)這種方式，則需通過(guò)前臺(tái)接待修改，因收銀沒(méi)有修改房?jī)r(jià)的系統(tǒng)操作權(quán)限。財(cái)務(wù)審計(jì)需對(duì)實(shí)際入住的團(tuán)隊(duì)房間數(shù)、房?jī)r(jià)與團(tuán)隊(duì)接待通知單進(jìn)行逐一核對(duì)。條件允許時(shí)，由團(tuán)隊(duì)接待方提供入住客人清單以便前臺(tái)人員辦理入住登記和財(cái)務(wù)人員核對(duì)。此類風(fēng)險(xiǎn)同第一條。財(cái)務(wù)審計(jì)定期（每周）對(duì)前臺(tái)臨時(shí)賬目和未退款項(xiàng)進(jìn)行檢查盤點(diǎn)。如在上交未退款后，客人持押金單前來(lái)退款時(shí)，前臺(tái)人員根據(jù)未退款登記表上記載的賬目進(jìn)行退款，并根據(jù)退款押金單到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。前臺(tái)主管和財(cái)務(wù)審計(jì)定期檢查盤點(diǎn)未退款項(xiàng)。將款項(xiàng)退結(jié)后據(jù)為已有。財(cái)務(wù)審計(jì)定期核對(duì)發(fā)票，并要求前臺(tái)員工開(kāi)發(fā)票時(shí)在發(fā)票右下角簽名。除酒店文件規(guī)定有權(quán)限管理人員可簽免半天房費(fèi)外，其他任何人員對(duì)無(wú)權(quán)要求減免，對(duì)銷售人員要求減免的也需通過(guò)相關(guān)管理人員進(jìn)行控制。合并后，收入、收款及賓客賬余額將由同一人核對(duì)完成，增加了此類作弊風(fēng)險(xiǎn)和稽核難度。前臺(tái)合并前，此類作弊只限與前臺(tái)收銀，而每日前臺(tái)接待人員需對(duì)當(dāng)班收入及收銀當(dāng)班收款進(jìn)行核對(duì)。酒店加收租金一般是在14點(diǎn)之后退房的操作，但在部分較大客戶、或相關(guān)管理人員同意減免半日租的情況下，前臺(tái)經(jīng)批準(zhǔn)后不再收取半日租。如有做廢單據(jù)，也需連號(hào)保存，財(cái)務(wù)審計(jì)需不定期對(duì)相關(guān)單據(jù)連號(hào)進(jìn)行檢查。所有收銀賬單、賓客入住單和押金單據(jù)需由財(cái)務(wù)審計(jì)統(tǒng)一管理和收發(fā)。如確因業(yè)務(wù)需要做返結(jié)賬的，需由大堂副理或前臺(tái)主管授權(quán)方可進(jìn)行返結(jié)賬處理。由財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)當(dāng)天房態(tài)出現(xiàn)二次變更的房間賬目做為重點(diǎn)檢查。前臺(tái)合并后，將縮小了作弊范圍和獲取信息的途徑增加了財(cái)務(wù)審計(jì)人員的稽核難度。在前臺(tái)收銀和接待分開(kāi)的狀態(tài)下，前臺(tái)人員作弊需通過(guò)前臺(tái)收銀、接待、房務(wù)中心一起保持房態(tài)不變方能完成。前臺(tái)人員不立即在系統(tǒng)中退房結(jié)賬，待新的客人入住后，在原房間賬號(hào)內(nèi)辦理入住。（六）實(shí)踐課軍訓(xùn)、生涯規(guī)劃、崗位見(jiàn)習(xí)、頂崗實(shí)習(xí)、職業(yè)發(fā)展綜合實(shí)習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(jì)。（四）職業(yè)技能訓(xùn)練課餐飲服務(wù)技能見(jiàn)習(xí)與提高、麥當(dāng)勞餐廳領(lǐng)導(dǎo)實(shí)務(wù)、中式烹調(diào)（面點(diǎn)）技能見(jiàn)習(xí)與提高、普通話。專業(yè)方向課：廚政管理、餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理、餐飲設(shè)備維護(hù)與管理、餐飲服務(wù)與管理、餐飲人力資源管理、餐飲企業(yè)信息化管理、烹飪工藝學(xué)、面點(diǎn)工藝學(xué)、滇菜制作工藝、云南小吃制作工藝。（二）學(xué)科基礎(chǔ)課經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理學(xué)、國(guó)際服務(wù)貿(mào)易、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)學(xué)原理、經(jīng)濟(jì)法。工具技能
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