【正文】 2009年12月31日。（二）拓寬融資渠道，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。四、審計(jì)建議（一）加強(qiáng)醫(yī)院預(yù)算管理。本年超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40，注意改正。2009年在“管理費(fèi)用—工資福利支出—獎(jiǎng)金”列支職工津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、效益工資共計(jì)4，885，748元（其中：實(shí)際發(fā)放金額3，877，、提取金額1，007，）未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。但審計(jì)同時(shí)發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批同意。凈資產(chǎn)35，904，其中：事業(yè)基金1，301，、固定基金24，557，、專(zhuān)用基金8，045。一、審計(jì)情況：2009年末資產(chǎn)42，276，其中：貨幣資金9，376，、應(yīng)收醫(yī)療款1，246，、壞賬準(zhǔn)備45，、其他應(yīng)收款2，589，、藥品3，179，、藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)–407，、庫(kù)存物質(zhì)688，、待攤費(fèi)用35，266元、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失–249，、固定資產(chǎn)25，864。2009年12月31日第五篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告2009年12月31日，由楊柯任組長(zhǎng)，黃飛鳳為審計(jì)人員。（二）拓寬融資渠道，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。四、審計(jì)建議（一）加強(qiáng)醫(yī)院預(yù)算管理。本年超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金40，注意改正。2009年在“管理費(fèi)用—工資福利支出—獎(jiǎng)金”列支職工津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、效益工資共計(jì)4，885，748元（其中：實(shí)際發(fā)放金額3，877，、提取金額1，007，）未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)。但審計(jì)同時(shí)發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金未報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批同意。凈資產(chǎn)35，904，其中：事業(yè)基金1，301，、固定基金24，557，、專(zhuān)用基金8，045。一、審計(jì)情況：2009年末資產(chǎn)42，276，其中：貨幣資金9，376，、應(yīng)收醫(yī)療款1，246，、壞賬準(zhǔn)備45，、其他應(yīng)收款2，589，、藥品3，179，、藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)–407，、庫(kù)存物質(zhì)688，、待攤費(fèi)用35，266元、待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失–249，、固定資產(chǎn)25，864。審 計(jì) 科 2 0 15年 月 日第四篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告2009年12月31日，由楊柯任組長(zhǎng)，黃飛鳳為審計(jì)人員。徐沆縣中醫(yī)院審計(jì)小組2012年2月5日第三篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告(格式)審計(jì)報(bào)告醫(yī)審[2015] 號(hào)關(guān)于工程的審計(jì)報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)科：我科根據(jù)四川省建設(shè)工程定額、合同、造價(jià)信息、市場(chǎng)價(jià)格、以及甲乙雙方的簽證資料，對(duì)醫(yī)院工程的決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)出具如下審計(jì)意見(jiàn)：四川省報(bào)送的決算金額為元，經(jīng)審計(jì)核減元，其結(jié)算金額應(yīng)為元。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)借款利息的核算，對(duì)長(zhǎng)期掛賬未付的應(yīng)付款項(xiàng)查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。四、負(fù)債審計(jì)情況應(yīng)付賬款：，長(zhǎng)期未付有36戶，金額456800元。在建工程：期未余額621144元，屬新建外科系病房樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)各科室低值易耗品臺(tái)賬管理，對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行合理消耗。二、存貨審計(jì)情況藥品材料：期末余額20213856元，藥品材料各科室每月都有存盤(pán)點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。其他應(yīng)收款：，其中有15戶掛賬時(shí)間超過(guò)一年，經(jīng)審計(jì)均是費(fèi)用性支出未及時(shí)憑票報(bào)銷(xiāo)。審計(jì)建議：進(jìn)一步加強(qiáng)貨幣資金管理，充分利用會(huì)計(jì)核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。本報(bào)告僅供**醫(yī)院內(nèi)部參考使用不作為對(duì)外信息披露和責(zé)任界定的依據(jù)******審計(jì)組第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告xx人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告xx人民醫(yī)院審計(jì)小組于2016年3月12日至3月15日對(duì)我院2015會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、貨幣資金審計(jì)情況現(xiàn)金：，經(jīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)查，未發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財(cái)務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時(shí)清晰，現(xiàn)金余額合理，無(wú)違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。9股利分配應(yīng)兼顧股東利益和醫(yī)院發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益分配與積累并重考慮醫(yī)院的盈利水平和償債能力制定適度從緊的股利分配政策以減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7盡快完成**醫(yī)院***院長(zhǎng)的債權(quán)債務(wù)清理經(jīng)營(yíng)責(zé)任界定問(wèn)題。5重新分析和優(yōu)化醫(yī)院工作流程提高控制環(huán)境控制過(guò)程的效率、效果扎扎實(shí)實(shí)地落實(shí)醫(yī)院制定的各項(xiàng)規(guī)章制度確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行規(guī)范醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)行為做到層層有監(jiān)督事事有人管健全完善企業(yè)內(nèi)部控制約束機(jī)制。3對(duì)基建工程核算方面存在的問(wèn)題建議嚴(yán)格按照國(guó)家基建核算的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程管理及核算以保證各期工程成本的真實(shí)性完整性及工程造價(jià)的合理性。2加強(qiáng)對(duì)藥品、設(shè)備、物資購(gòu)、銷(xiāo)、存的管理購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票、清單及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)為財(cái)務(wù)核算提供準(zhǔn)確、可靠的依據(jù)。7敏感性支出項(xiàng)目財(cái)務(wù)處理欠妥 2010年支付**市衛(wèi)生監(jiān)督局87868元提成款以現(xiàn)金支付以體檢協(xié)作費(fèi)形式入賬涉嫌商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)較大。存在貨幣資金管理和控制風(fēng)險(xiǎn)。6貨幣資金管理不規(guī)范 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度規(guī)定企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》 的規(guī)定在規(guī)定的八個(gè)適用范圍內(nèi)使用現(xiàn)金不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算**醫(yī)院的大量現(xiàn)金結(jié)算明顯超范圍存在套現(xiàn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。4費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)手續(xù)不健全 一些財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證后附的原始單據(jù)不完整個(gè)別單據(jù)與業(yè)務(wù)不相符部分稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票無(wú)代開(kāi)方信息填寫(xiě)不符合財(cái)務(wù)及稅務(wù)管理要求。3投資項(xiàng)目管理不善 投資項(xiàng)目前期論證不充分忽視了對(duì)項(xiàng)目前期考察論證和可行性研究個(gè)別項(xiàng)目存在一定的盲目性另外投資項(xiàng)目數(shù)量多且分散導(dǎo)致效益低下。在制度建方面未制定“投資項(xiàng)目管理辦法”、“招投標(biāo)管理辦法”等重大制度部分現(xiàn)有制度普遍存在責(zé)任界定不清或責(zé)任不明可執(zhí)行性、約束性不強(qiáng)。九、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況1制度不全有章不循 **醫(yī)院陸續(xù)制定和完善了《新藥引進(jìn)審批程序》、《