【正文】 分析結(jié)果表明：項目在生產(chǎn)經(jīng)營上 具有極強的盈利能力和抗風險能力。 (1＋ FIRR)t =0 求得： t=1 FIRR＝ % （ 4） 財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV， i=8%）從現(xiàn)金流量表（附表 8）由以下公式 n FNPV=∑ （ B－ C） t （見：附表 5：總成本費用估算表） 第九章 財務(wù)評價 48 財務(wù)效益分析 贏利能力分析 年利潤 在總額 （ 1）投資利潤率 ＝ ————————— 100% 項目總投資 856 ＝ ————————— 100% 2330+500 ＝ % （ 2）投資回收期（靜態(tài)，稅后） 靜態(tài)投資回收 期 (T1)可從現(xiàn)金流量表（附表 8）中求得： T1＝累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年分數(shù)－ 1+ 上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 247。 經(jīng)營成本估算 達產(chǎn)年份，年經(jīng)營成本估算為 9139 萬元。 營銷費用：按營業(yè)收入的 6%估算； 管理費用：按 工資及福利費 的 10%估算 。 總成本的構(gòu)成為：外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、固定資產(chǎn)修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費以及其他費用（管理費用、營銷費用、 制造費用 ）等。 （見：附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ） 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 根據(jù)單位產(chǎn)品生產(chǎn)期消耗定額和近期當?shù)匚锪希ㄔo材料、燃料動力、工資福利）進行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)項目設(shè)計方案，計算期第 1 年、第 2 年、第 310 年生產(chǎn)負荷分別為 20%、 50%、 100%，則各年度營業(yè)收入如下表： 產(chǎn)品名稱 單價 產(chǎn)量（ t） 營業(yè)收入（萬元） 第 1 年 第 2 年 第 310 年 第 1 年 第 2年 第 310 年 兔肉制品 400 1000 20xx 1920 4800 9600 蛋制品 100 250 500 118 295 590 合計 500 1250 2500 2038 5095 10190 銷售稅金和附加 根據(jù)國家財稅制度，該項目按增值稅征收，稅率為 17%，稅金及附加按照繳納增值稅的 4%計算。估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。 第九章 財務(wù)評價 45 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本項目財務(wù)評價根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法實施細則》、《建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財務(wù)制度進行。 其中：第 1 年需投入 100 萬元，第 2 年需投入 150 萬元，第 3 年需投 入 250 萬元。 按形成資產(chǎn)法，包括固定資產(chǎn)原值 萬元，無形資產(chǎn)原值 萬元和其它資產(chǎn)（遞延資產(chǎn)）原值 萬元。 設(shè)備購置： 購置加工及附屬設(shè)備 51 臺套，投資 萬元。 建筑工程包括 ： （ 1）主體工程 萬元（包括：加工車間 840 萬元，鍋爐車間 萬元，冷庫恒溫庫 126 萬元）； （ 2）輔助工程 萬元（包括：綜合辦公樓 萬元，第八章 投資估算與資金來源 44 伙房餐廳 36 萬元）。按按概算法：包括工程費用 萬元，工程建設(shè)其他費用 萬元 ，預備費 萬元 。 投資估算 總投資 項目總投資 2830 萬元，其中建設(shè)投資 2330 萬元，流動資金 500萬元。建設(shè)單位管理費按工程費用的 1%提取，勘察設(shè)計費按工程費用的 %提取，工程監(jiān)理費按建筑工程費用的 %提取，建設(shè)單位臨時設(shè)施費按工程費用的 %提取。第八章 投資估算與資金來源 43 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 土建工程指標采用近期同類工程造價指標，設(shè)備價格采用市場詢價，設(shè)備安裝費按設(shè)備購置費的 5%。禁止使用不合規(guī)格的保險裝置，電器設(shè)備和電線不準超過安全負荷。加強生活區(qū)、鍋爐車間和倉庫等重要場所的消防工作，配備必要的消防設(shè)備和器材，主要建筑物安裝有防電擊設(shè)施，電氣設(shè)備采用接零保護和防靜電措施。運輸車輛應(yīng)定期清潔消毒。冷庫要定時除霜、清掃、消毒，保持庫內(nèi)清潔，無異味。中心溫度達到 15℃ 以下時轉(zhuǎn)入 18℃ 以下冷藏庫保存。包裝要按合同或標準要求分品種、級別、規(guī)格進行，達到整齊美觀。產(chǎn)品內(nèi)包裝間溫度應(yīng)保持在 12— 15℃之間。庫內(nèi)應(yīng)干燥通風，不得有污染。產(chǎn)品的包裝材料必須清潔衛(wèi)生，不得含有害、有毒物質(zhì)，印有圖案和標識的包裝材料應(yīng)不掉色、不褪色。每日班前、班后應(yīng)對車間、設(shè)備、操作臺、容器、運輸車輛進行清洗消毒。其容器及運輸工具應(yīng)及時進行清洗消毒。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品容器、案板及員工手要定時消毒，防止對產(chǎn)品造成二次污染。制訂《不合格品控制程序》，對不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因進行分析并采取糾正措施。生產(chǎn)場所應(yīng)制訂明確的操作規(guī)程，由專人對影響食品衛(wèi)生的關(guān)鍵工序（ CCP）實施連續(xù)的監(jiān)控。材料存放過程中不準直接與地面 接觸，用 15— 20 厘米高的襯墊物鋪設(shè)。輔助材料必須來自公司一年一度評定的合格供方，入廠前必須按照《原、輔材料進廠檢驗指導書》的規(guī)定進行檢驗。原料必須經(jīng)公司檢驗合格。公司建立有《培訓計劃》，并按計劃對所有員工進行衛(wèi)生知識培訓，使其養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習慣。每天生產(chǎn)前由車間主任對工人健康狀況第七章 項目組織與管理 41 進行檢查，如有患病情況者則立即 停止其從事生產(chǎn)，并作好《衛(wèi)生檢查表》。車間內(nèi)禁止帶個人物品，不準吸煙、吃食物、喝飲料。禁止工人穿工作服出車間或進衛(wèi)生間。所有人員進入車間前必須按規(guī)定程序和要求穿好工作服并進行洗手消毒。每月對車間工人數(shù)量進行一次核查，確保人、證和檔案內(nèi)容相一致。所有從事生產(chǎn)加工、車間管理和質(zhì)量檢驗的人員每年至少由縣防疫站進行一次體檢，必要時進行臨時檢查，取得《健康證》由公司統(tǒng)一存檔備查。車間有溫、濕度顯示表，用于對車間溫、濕度的監(jiān)控，并有溫度記錄。包裝車間應(yīng)與冷庫相連，便于產(chǎn)品及時入庫。車間內(nèi)禁止使用棉麻等纖維織物、竹、木、易生銹的鐵的工器具。每日生產(chǎn)結(jié)束及時對車間及設(shè)備設(shè)施進 行清洗消毒。每日生產(chǎn)前、后要對車間及設(shè)備進行清洗消毒。車間內(nèi)的操作臺、傳送帶、運輸車、工器具應(yīng)為耐腐蝕、不生銹、無毒、堅固、易清洗消毒的材料，表面光滑，無凹凸不平，焊接粗糙等不利于食品衛(wèi)生的現(xiàn)象。衛(wèi)生間和淋浴間的排水暢通，通風良好。車間內(nèi)應(yīng)有與更衣室相連的淋浴間和衛(wèi)生 間，其門不能直接開向生產(chǎn)區(qū)。更衣室內(nèi)有與加工人員人數(shù)相適應(yīng)的更衣廚。清潔作業(yè)區(qū)、準清潔作業(yè)區(qū)、及非清潔作業(yè)區(qū)應(yīng)有各自的與生產(chǎn)車間相連接的更衣室。干手采用感應(yīng)式自動干手器。消毒池內(nèi)消毒液為 50— 100ppm 的 NaCLO 溶液。洗手水龍頭為非手動式開關(guān)，防止已清洗或消毒過的 手再度污染。車間內(nèi)應(yīng)有充足的照明設(shè)施。車間應(yīng)通風良好，配換氣設(shè)施以防室內(nèi)溫度過高，及時排除水蒸氣，以保持室內(nèi)空氣新鮮。不同區(qū)域清洗消毒間有熱水供應(yīng)，水溫 ≥82℃ 。生產(chǎn)用水應(yīng)每年由縣防疫站檢測兩次，確保水質(zhì)安全衛(wèi)生。供水設(shè)施。車間入口處與車間應(yīng)設(shè)有與門同寬、人不易跨進的鞋靴消毒池。窗臺應(yīng)不低于 1 米，與墻面呈45 度夾角。車間的墻角、地角、頂角呈弧形（曲率半徑﹥ 3 厘米）。排水管道口有防鼠進入的網(wǎng)罩和防止臭味溢出的活水灣裝置。排水口設(shè)有地漏，防止固體廢棄物進入。廠房各項建筑應(yīng)堅固耐用，易于維修，易于清洗，所用材料不應(yīng)對產(chǎn)品產(chǎn)生污染。廠內(nèi)的鍋爐房、貯煤廠與車間相隔，并位于主風向的下風處。廠內(nèi)有運輸車輛清洗消毒設(shè)施，并由專人按規(guī)定進行清洗消毒。成品和原料分設(shè)進出廠門。所排污水符合國家環(huán)保要求。地面和墻壁用無毒、耐腐蝕、不滲水、防滑的淺色瓷磚或庫板材料，窗戶有窗紗，防止蠅蟲飛入且通風良好。廠區(qū)內(nèi)禁止飼養(yǎng)貓、狗等與加工無關(guān)的動物。地面平坦，不易積水。生產(chǎn)區(qū)與生活區(qū)嚴格分割開。生產(chǎn)場所遠離易受生物、化學、物理性污染源污染的地區(qū)，廠四周環(huán)境應(yīng)保持清潔，避免成為污染源。教育職工提高安全生產(chǎn)意識，并制訂《安全生產(chǎn)操作制度》和《良好操作規(guī)范（ GMP）》，嚴格執(zhí)行。 ② 做好開爐前的檢查和停爐后的檢修及保養(yǎng)工作，在生產(chǎn)過程中要經(jīng)常觀察各設(shè)備的運行情況，一有不正常情況及時向有關(guān)領(lǐng)導及鉗工反映，如有影響鍋爐安全的情況，有權(quán) 及時 采取停爐、退火、降壓等 應(yīng)急 措施。 二是鍋爐安全保障措施： ① 要時刻查看氣壓表及水位表情況是否正常。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全 一是用電安全保障措施： ① 設(shè)備周圍裝設(shè)必要的安全罩，機械傳動部分設(shè)置保護罩，設(shè)備配置操作安全的控制按鈕。 培訓方法、措施：聘請養(yǎng)殖、肉制品加工方面專家授課，播放科教專題片，現(xiàn)場技術(shù)指導、技術(shù)咨詢，印發(fā)技術(shù)資料。 培訓內(nèi)容：對員工，主要是兔肉制品深加工技術(shù)、標準化生產(chǎn)規(guī)程、肉制品監(jiān)測技術(shù)、衛(wèi)生要求及安全生產(chǎn)要求等。制訂銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，樹立企業(yè)形象，及時回攏貨款。成立銷售隊伍，完善銷售網(wǎng)絡(luò)，實行訂單銷售。嚴格資金撥付程序和核銷手 續(xù)，認真做好項目資金領(lǐng)撥、支出原始憑證歸集、審核、報賬等，確保項目高效使用。 （ 3）財務(wù)管理：根據(jù)項目計劃，安排資金的流通周轉(zhuǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)率和使用效益。一是建立和完善技術(shù)保障體系，充分利用現(xiàn)有技術(shù)力量，并與大專院校合作，開展技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)，提高科技含量。 （ 2）生產(chǎn)管理：生產(chǎn)計劃逐項落實到各具體 操作部門，任務(wù)分配到班組和個人，并擬定切實可行的檢查監(jiān)督措施。所購儀器設(shè)備，按照技術(shù)先進、性能可靠的原則，按規(guī)定的型號購置，嚴把質(zhì)量關(guān)。 項目新增人員配備表 單位名稱 工人 技術(shù)人員 管理人員 合計 辦公室 2 3 5 銷售部 2 5 7 采購部 3 3 6 財務(wù)部 3 1 4 技術(shù)部 3 1 4 質(zhì)檢部 3 1 4 生產(chǎn)部 250 10 6 266 合計 250 26 20 296 管理措施 （ 1）工 程管理：根據(jù)建設(shè)項目工程管理有關(guān)規(guī)定，本項目所涉及的土建工程、設(shè)備購置，按照法定程序組織招投標，擇優(yōu)確定工程后勤經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 技術(shù)經(jīng)理 辦公室 銷售部 采購部 技術(shù)部 財 務(wù) 部 質(zhì)檢部 生產(chǎn)部 第七章 項目組織與管理 36 施工單位和供貨商。 第七章 項目組織與管理 35 生產(chǎn)部：負責日常生產(chǎn)管理工作。 技術(shù)部：負責新品種、新技術(shù)引進、研發(fā)、應(yīng)用、培訓等。 采購部：負責項目招標采購、生產(chǎn)資料、物資采購。 職能劃分： 辦公室：負責綜合性日常事務(wù)的處理。 （ 2）實施機構(gòu) :由項目單位領(lǐng)導和技術(shù)人員組成，按照項目的決策目標和方針，對項目實施的各個環(huán)節(jié)與外部關(guān)系進行及時、準確判斷和決定， 然后有效地調(diào)動人力、物力、財力等，為最有效的生產(chǎn)經(jīng)營進行調(diào)配與分配。 （ 1）決策機構(gòu)：由項目單位領(lǐng)導和專業(yè)技術(shù)人員組成。（見附件：環(huán)保部門環(huán)境影響評估意見） 第七章 項目組織與管理 34 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職 能劃分 組織機構(gòu)：本項目是一個系統(tǒng)工程，為了保證項目順利實施和正常運營，成立一整套項目組織機構(gòu)十分必要。項目中產(chǎn)生的廢水、廢棄物均可以得到有效的控制和處理，所有排放物可以做到按國家規(guī)定的排放標準排放。 環(huán)境影響評價與審批 針對項目產(chǎn)生的污染，經(jīng)過科學治理后，可以得到有效的治理。各入口門是雙層緩沖，窗子密封，必要位置安裝殺蟲燈。生活區(qū)由專人負責清潔衛(wèi)生，及時運走生活垃圾，保持廠區(qū)清潔衛(wèi)生。車間外出水口下水道用密封水泥板。 加工車間各入口設(shè)有塑料軟簾進行防蟲，車間內(nèi)設(shè)滅蠅燈進行防蟲，設(shè)置防鼠夾進行防鼠，車間與外界聯(lián)系的排水溝設(shè)有防護罩以防蟲、鼠的侵入。車間入口設(shè)置更衣室、淋浴間、消毒池、腳踏式洗手池和自動干手機，殺菌通道等。 周圍環(huán)境保護： 廠周圍設(shè)置 米圍墻，加大綠化面積，廠內(nèi)道第六章 環(huán)境影 響評價及節(jié)能減排措施 33 路全部水泥硬化，生產(chǎn)區(qū)與辦公生活區(qū)分開設(shè)置。生產(chǎn)的少量包裝廢物采用分類堆放，消毒后出售。 污水及廢棄物處理： 每周清理一次污水管，過濾出的固體物經(jīng)包裝后交垃圾站處理，保持污水管流暢。水溝上加有不銹鋼蓋板。生產(chǎn)污水及清洗消毒池內(nèi)的污水必須用水管連通直接排入排水溝內(nèi)，要盡量減少污水溢至地面。為此，必須采取必要的控制和治理措施，把對環(huán)境的影響降低到最小限度。 期間，上述工作可交叉進行。 20xx 年 3—— 7 月，對職工和帶 動農(nóng)戶進行技術(shù)培訓。 20xx 年 1—— 4 月，完成廠區(qū)綠化工程的規(guī)劃與建設(shè)。 設(shè)備來源：詢價招標采購。僅項目區(qū)縣禽蛋產(chǎn)量就達 2萬噸，原材料供應(yīng)豐富。 主要技術(shù)參數(shù) 原料兔肉與成品兔肉之比： 1： 合格原料兔肉凈重： 10003000g