【正文】 生產(chǎn) 第六章 環(huán)境影 響評價及節(jié)能減排措施 32 第六章 環(huán)境影響評價 及節(jié)能減排措施 環(huán)境影響 在兔肉制品生產(chǎn)加工過程中，對環(huán)境的影響主要有兩項：一是生產(chǎn) 污水及生活污水（但不含有害、有毒化學(xué)物質(zhì)），可能會對周圍環(huán)境產(chǎn)生輕微污染；二是若使用煤煙型鍋爐，則會對大氣環(huán)境造成污染。 節(jié)能減排措施 車間污水的排放： 車間地面有適當(dāng)排水斜度（ 2/100 以上）及排水溝。排水溝應(yīng)保持順暢，且溝內(nèi)不得設(shè)置其他管路，水溝底部斜度為 4/100 或以上，易于污水排放。作業(yè)場所的排水系統(tǒng)有廢棄物排瀉裝置，污水直接經(jīng)排水溝排至污水處理系統(tǒng)，不得回流。生產(chǎn)車間排放的鮮肉清洗水、設(shè)備清洗水和地面沖洗水排入廠外污水處理沉淀池進(jìn)行無害化處理，定期用水罐車供給附近楊樹種植戶再利用。 大氣環(huán)境污染控制 ：實現(xiàn)煤改氣， 或進(jìn)行煤煙無害化處理，嚴(yán)格控制煤煙型鍋爐對大氣環(huán)境的污染。 完善消毒設(shè)施： 生產(chǎn)用 水采用深層地下水，水質(zhì)符合生活飲用水標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)車間采用全封閉，安裝紫外線殺菌燈。 防治蚊蠅和鼠害。車間下水道通口處用網(wǎng)密封。物料庫及其他直接與外界相通的門外兩側(cè)放置防鼠夾。每年定期對車間周圍噴灑殺蟲劑。原輔料入口有兩層緩沖間。因此，本項目的實施，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 本項目按照現(xiàn)行《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理條例》和《環(huán)境影響評價技術(shù)導(dǎo)則》進(jìn)行環(huán)境影響評價，并取得了 縣環(huán)保局的審批。根據(jù)需要，擬成立項目決策機(jī)構(gòu)、實施機(jī)構(gòu)和管理運營機(jī)構(gòu)。從產(chǎn)品方向、生產(chǎn)規(guī)模、投資規(guī)模、種植方式、技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用、產(chǎn)供銷和效益等要素對項目建設(shè)和運營中可能出現(xiàn)的問題以及趨勢進(jìn)行預(yù)測和論證，提出應(yīng)該采取的措施，制定詳細(xì)的實施計劃。 （ 3）管理運營機(jī)構(gòu)：為提高效率，降低成本，項目建成后的管理運營以 公司現(xiàn)有的組織機(jī)構(gòu)為主，并予以加強(qiáng)。 銷售部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品營銷、市場開拓。 財務(wù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本核算、財務(wù)結(jié)算、財務(wù)管理。 質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)環(huán)境質(zhì)量檢測和產(chǎn)品質(zhì)量檢測。 項目組織機(jī)構(gòu)圖 勞動定員 項目建成后，需新增管理及銷售人員 20 人，專業(yè)技術(shù)人員 26人，生產(chǎn)加工工人 250人，共計新增人員 296 人。在施工過程中，嚴(yán)格按照建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)組織項目建設(shè)，并聘請監(jiān)理工程師進(jìn)行施工監(jiān)理。項目竣工，經(jīng)檢查驗收后，對賬面新增固定資產(chǎn)進(jìn)行核實、評估，并按照資產(chǎn)類別，責(zé)成相關(guān)責(zé)任部門使用管理，同時制訂《項目工程設(shè)備運行維護(hù)管理制度》，定期對工程、設(shè)備進(jìn)行檢修、維護(hù)，確保持續(xù)長期發(fā)揮效益。嚴(yán)把經(jīng)營各環(huán)節(jié)，建立健全管理體系，確保質(zhì)量管理措施到位。二是建立健全生產(chǎn)管理體系，落實崗位目標(biāo)責(zé)任制，各環(huán)節(jié)定崗、定責(zé)、定標(biāo)準(zhǔn)，實行風(fēng)險抵押，獨立核算，獎優(yōu)罰劣；引入競爭機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)營效益。嚴(yán)格實行專人管理，專戶儲存，專帳核算，做到?？顚Ｓ谩? （ 4）營銷管理：根據(jù)市場變化動態(tài)趨勢制定產(chǎn)品的銷售計劃，按照銷售計劃安排生產(chǎn)。落實經(jīng)費包干，按銷售額完成比例提成。 技術(shù)培訓(xùn) 培訓(xùn)人數(shù)：根據(jù)生產(chǎn)和技術(shù)要求，計劃對公司員工全員進(jìn)行技術(shù)第七章 項目組織與管理 37 業(yè)務(wù)培訓(xùn) 300 人次，并對項目帶動養(yǎng)殖戶進(jìn)行無公害良種兔標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖技術(shù)培訓(xùn) 1000 人次。對養(yǎng)殖戶主要是無公害良種兔標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖技術(shù)規(guī)范，包括飼養(yǎng)管理、衛(wèi)生保健及防疫等。選派技術(shù)骨干到大專院校、國內(nèi)知 名 兔肉生產(chǎn)加工企業(yè)進(jìn)行考察、學(xué)習(xí)。 ② 各電器設(shè)備有清醒目的的標(biāo)志，主要設(shè)備配置過載保護(hù)裝置和切斷保護(hù) ，對電源要求帶有安全附力口裝置，以保證操作、維修人員安全。要保證絕對準(zhǔn)確，不得超低壓和低水位運行。 三是生產(chǎn)安全保障措施。 衛(wèi)生措施 第七章 項目組織與管理 38 公司已經(jīng)制訂了《良好操作 規(guī)范（ GMP）》，主要內(nèi)容和措施為： （ 1）廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生控制 。廠區(qū)與外界應(yīng)設(shè)置圍墻。廠區(qū)道路用水泥鋪砌，無塵土飛揚?？盏剡M(jìn)行綠化，所種植花木無礙于食品衛(wèi)生。廠內(nèi)衛(wèi)生間應(yīng)為水沖式，有洗手、沖水設(shè)施，并有專人負(fù)責(zé)清掃。廠區(qū)的排水系統(tǒng)暢通，地面無 積水。廢棄物應(yīng)有固定存放地點并及時清除。原料進(jìn)廠門口設(shè)有長 3m、深 23cm 與門同寬的車輪消毒池。車輛經(jīng)清洗消毒后方可離廠。 （ 2）廠房及設(shè)備設(shè)施衛(wèi)生控制。車間內(nèi)設(shè)置專用的工器具清洗消毒間，地面采用不透水、不積水、防滑、耐腐蝕、耐磨損、易清洗消毒的淺色材料鋪設(shè)，地面平坦并有 2— %的坡度，易于排水。車間內(nèi)的排水溝采用明溝，溝底呈弧形，易于清洗。車間內(nèi)的天花板采用無毒、防霉的阻燃板制作，墻壁用無毒、防水、防霉、耐腐蝕的白色或淺色庫板材料。車間內(nèi)的窗第七章 項目組織與管理 39 戶為淺色、平滑、易清洗的塑鋼結(jié)構(gòu)。窗戶應(yīng)裝有窗紗，防止蚊蟲飛入。鞋靴消毒池內(nèi)消毒液為200ppm 的 NaCLO 溶液。車間內(nèi)各區(qū)域應(yīng)有充足供水，水質(zhì)應(yīng)符合 GB5749《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定要求。加工用地下深水井周圍50 米內(nèi)無污染源。通風(fēng)、照明設(shè)施。各通風(fēng)口應(yīng)設(shè)有防蠅、防塵裝置，并易于拆卸清洗。車間的入口處與各車間的適宜處應(yīng)設(shè)有與生產(chǎn)人數(shù)相適應(yīng)的洗手消毒設(shè)施。洗手池用不銹鋼或瓷質(zhì)材料建成，其設(shè)計和結(jié)構(gòu)應(yīng)不易藏污納垢，并易于清洗消毒。洗手設(shè)施的排水口應(yīng)與下水管道連接，應(yīng)有防止臭味溢出的回水灣。洗手消毒池邊有明顯的提示牌，提醒員工按衛(wèi)生要求程序洗手消毒。更衣室面積與人數(shù)相適應(yīng)，室內(nèi)照明、通風(fēng)良好。更衣廚頂部呈坡形，便于清洗衛(wèi)生。衛(wèi)生間和淋浴間的墻壁和地面用無毒、不滲水、耐腐蝕、易清洗的淺色瓷磚或庫板，頂棚用不滲水、易清洗的防水阻燃板裝修。設(shè)第七章 項目組織與管理 40 備衛(wèi)生。車間內(nèi)所有的加工設(shè)備應(yīng)按照工藝要求安裝排列，避免交叉污染并便于操作及清洗消毒。在生產(chǎn)前應(yīng)對設(shè)備衛(wèi)生進(jìn)行檢查。生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行全面的清洗消毒。車間內(nèi)應(yīng)有專用工器具存放間（柜）。車間內(nèi)所有容器不得與地面直接接觸。 （ 3）加工人員衛(wèi)生控制。建立統(tǒng)一的職工健康檔案，記錄每次職工的體檢情況。車間生產(chǎn)檢驗人員要做到勤洗澡、勤理發(fā)、勤剪指甲，進(jìn)入車間不得化妝、留長指甲，戴手表、耳環(huán)、項鏈等飾品。車間內(nèi)設(shè)衛(wèi)生檢查崗，對進(jìn)入車間人員的工作服穿著、洗手消毒及個人衛(wèi)生進(jìn)行監(jiān)督檢查，不合格者不得進(jìn)入車間。上衛(wèi)生間或外出應(yīng)及時更衣，返回時應(yīng)重新進(jìn)行消毒。不同清潔區(qū)域的人不得串崗。患有下列疾病人員不得進(jìn)入車間：傳染性疾病或帶菌者，如甲型肝炎、傷寒、沙門菌帶菌者、腹瀉、開放性潰瘍、癤子、感染的傷口、喉炎、感冒及手帶傷者等。 （ 4）原、輔材料衛(wèi)生控制。原料進(jìn)廠必須持有相關(guān)證明，不全者不準(zhǔn)進(jìn)廠。輔助材料有各自的儲存庫。 （ 5）食品生產(chǎn)過程衛(wèi)生控制。對關(guān)鍵工序（ CCP）的監(jiān)控必須形成記錄。不合格品的處理過程及結(jié)果應(yīng)形成記錄。下貨產(chǎn)品在與主車間分隔開的下貨處理間進(jìn)行處理，廢棄物用帶蓋的、有明顯標(biāo)識的塑料桶運出車間進(jìn)行處理。對不合格 品及跌落地面的產(chǎn)品，應(yīng)放入帶有明顯標(biāo)識的固定地點或容器，在衛(wèi)、檢員的監(jiān)督下及時進(jìn)行處理。 （ 6）包裝車間。產(chǎn)品的內(nèi)第七章 項目組織與管理 42 外包裝物應(yīng)分庫存放。包裝物不得直接接觸地面，應(yīng)有 ≥15cm 的襯墊物，并與墻壁保持 ≥30cm 的距離，垛與垛之間應(yīng)有合適的距離。包裝應(yīng)快速進(jìn)行，防止產(chǎn)品積壓，一般不得超過 15 分鐘。包裝后的產(chǎn)品立即送入 35℃ 以下的速凍庫速凍 8 小時以上。速凍庫、冷藏庫應(yīng)安裝溫度計及自動溫度記錄裝置，對庫溫連續(xù)監(jiān)控，確定溫度符合工藝要求。產(chǎn)品的運輸車輛應(yīng)為清潔衛(wèi)生、無異味的冷藏車。 消防 嚴(yán)格執(zhí)行《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 GBJ1687 和《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》 GBJ14090，經(jīng)公安消防監(jiān)督機(jī)關(guān)審核和 驗收合格后，方可投入使用。倉庫物品儲存按《倉庫防火安全管理規(guī)則》執(zhí)行。消防設(shè)施配備齊全，指定專人負(fù)責(zé)管理，定期檢查維修，保證完整好用。其它與工程建設(shè)有關(guān)的費用及與未來生產(chǎn)經(jīng) 營有關(guān)的費用，按照建筑工程規(guī)定提取相關(guān)費用。 基本預(yù)備費按 工程費用 與工程建設(shè)其他費用之和的 10%估算。 （詳見附表 2：建設(shè)投資估算表） 建設(shè)投資 項目建設(shè)投資 2330 萬元。其中：工程費用包括建筑工程費 萬元和設(shè)備購置費 萬元及安裝工程費 萬元。 （ 3）其他工程 萬元包括：（排水環(huán)保工程 11 萬元，路面場地硬化工程 萬元，綠化工程 萬元，深水井 萬元）。 工程建設(shè)其他費用 萬元（包括：土地費用 193 萬元， 建設(shè)單位管理費 萬元，勘察設(shè)計費 萬元，工程監(jiān)理費 萬元，建設(shè)單位臨時設(shè)施費 萬元，技術(shù)培訓(xùn)費 10 萬元）。 建設(shè)期利息 本項目建設(shè)期利息為 0. 流動資金 按分項法測算，項目運營 共 需流動資金 500 萬元。 資金來源 全部由項目單位自籌。在進(jìn)行充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上，以項目當(dāng)?shù)?20xx 年市場價格為依據(jù)，參考 20xx～ 20xx 年三年當(dāng)?shù)丶皣鴥?nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產(chǎn)出水平，并比照我國同期統(tǒng)計資料和預(yù)期市場狀況作為該項目財務(wù)估算的依據(jù)。 貼現(xiàn)率（ i=8%），項目建設(shè)期 1 年，計算期按 10 年計算。 第九章 財務(wù)評價 46 增值稅 =銷項稅額（稅率為 17%）－進(jìn)項稅額（稅率為 13%） =566 萬元（正常年份，下同）； 城市建設(shè)維護(hù)稅 =增值稅 1%= 5661%= 萬元； 教育費附加稅 =增值稅 3%= 5663%= 萬元； 銷售稅金和附加 =城市建設(shè)維護(hù)稅 +教育費附加稅 = 萬元。 單位產(chǎn)品（每噸兔肉制品）生產(chǎn)成本估算表 序號 項目 單位 消耗定額 單價（元 /單位） 金額（元） 年耗量 1 原輔材料 33250 鮮兔肉 t 18000 30600 3400 香辛料 250 包裝材料 2400 2 燃料、動力及水 2600 3 工資福利 工日 49 60 2960 98667 4 制造費用 430 6 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 單位產(chǎn)品（每噸蛋制品）生產(chǎn)成本估算表 序號 項目 單位 消耗定額 單價（元 /單位） 金額（元） 年耗量 1 原輔材料 7760 鮮雞蛋 t 6200 6200 500 香辛料 160 包裝材料 1400 2 燃料、動力及水 200 3 工資福 利 工日 40 60 2400 20xx0 4 制造費用 330 6 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 第九章 財務(wù)評價 47 項目總成本估算 本項目設(shè)計擴(kuò)建 2500 噸兔肉蛋制品 生產(chǎn)能力，根據(jù)這一生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算。 修理費：按工程資產(chǎn)原值的 4%估算； 固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷：（ 1）房屋、建 筑物折舊年限 20年，殘值按 5%，采取直線折舊法；（ 2）儀器設(shè)備折舊年限 10，殘值按 5%，采取直線折舊法；（ 3）無形資產(chǎn)攤銷年限 10 年，遞延資產(chǎn)攤銷年限 5 年。 達(dá)產(chǎn)年份，年總成本 9311 萬元，其中：固定成本 317 萬元，可變成本 8994 萬元。其中：（ 1）外購原輔材料費 7038 萬元；（ 2）外購燃料及動力費（燃料費和水電費） 530萬元；（ 3）工資及福利費 712 萬元；（ 4）修理費 74 萬元；（ 5）其他費用 785 元。 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 ＝ 年 （含建設(shè)期 1年 ） （ 3） 財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） 財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）可從現(xiàn)金流量表（附表 8）由以下公式 n ∑（ B－ C） t (1＋ i)t 求得 ： t=1 FNPV=2232 萬元 ﹥ 0 第九章 財務(wù)評價 49 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 (BEP)計算 公式為： 固定成本 BEP＝ 100% 營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 可變成本 317 ＝ ————————— 100% ＝ % 從計算結(jié)果看出，基本方案的盈虧平衡點即生產(chǎn)能力利用率為%， 就 是說當(dāng)項目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計水平的 %時，項目即可保本經(jīng) 營，大于 %，即有盈利，反之就虧賠。 盈虧平衡 分析 見下圖： 第九章 財務(wù)評價 50 盈虧平衡分析圖0100020xx300040005000600070008000900010000110000% 20% 40% 60% 80% 100% 120%利用率收入額銷售收入扣稅金及附加總成本固定成本百分比平衡點收入平衡點盈虧平衡點% 敏感性分析 項目運營中，可能影響效益的主要因素有：產(chǎn)量、投資、售價和經(jīng)營成本，分別計算在上述因素分別增