【正文】 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 ＝ 年 （含建設(shè)期 1年 ） （ 3） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）可從現(xiàn)金流量表（附表 8）由以下公式 n ∑（ B－ C） t 單位產(chǎn)品（每噸兔肉制品）生產(chǎn)成本估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 消耗定額 單價(jià)（元 /單位） 金額（元） 年耗量 1 原輔材料 33250 鮮兔肉 t 18000 30600 3400 香辛料 250 包裝材料 2400 2 燃料、動(dòng)力及水 2600 3 工資福利 工日 49 60 2960 98667 4 制造費(fèi)用 430 6 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 單位產(chǎn)品（每噸蛋制品）生產(chǎn)成本估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 消耗定額 單價(jià)（元 /單位） 金額（元） 年耗量 1 原輔材料 7760 鮮雞蛋 t 6200 6200 500 香辛料 160 包裝材料 1400 2 燃料、動(dòng)力及水 200 3 工資福 利 工日 40 60 2400 20xx0 4 制造費(fèi)用 330 6 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 47 項(xiàng)目總成本估算 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)擴(kuò)建 2500 噸兔肉蛋制品 生產(chǎn)能力，根據(jù)這一生產(chǎn)規(guī)模和上節(jié)對(duì)單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算。 資金來源 全部由項(xiàng)目單位自籌。其中：工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi) 萬元和設(shè)備購置費(fèi) 萬元及安裝工程費(fèi) 萬元。消防設(shè)施配備齊全，指定專人負(fù)責(zé)管理，定期檢查維修，保證完整好用。速凍庫、冷藏庫應(yīng)安裝溫度計(jì)及自動(dòng)溫度記錄裝置，對(duì)庫溫連續(xù)監(jiān)控，確定溫度符合工藝要求。產(chǎn)品的內(nèi)第七章 項(xiàng)目組織與管理 42 外包裝物應(yīng)分庫存放。不合格品的處理過程及結(jié)果應(yīng)形成記錄。原料進(jìn)廠必須持有相關(guān)證明，不全者不準(zhǔn)進(jìn)廠。上衛(wèi)生間或外出應(yīng)及時(shí)更衣，返回時(shí)應(yīng)重新進(jìn)行消毒。 （ 3）加工人員衛(wèi)生控制。在生產(chǎn)前應(yīng)對(duì)設(shè)備衛(wèi)生進(jìn)行檢查。更衣廚頂部呈坡形，便于清洗衛(wèi)生。洗手池用不銹鋼或瓷質(zhì)材料建成，其設(shè)計(jì)和結(jié)構(gòu)應(yīng)不易藏污納垢，并易于清洗消毒。加工用地下深水井周圍50 米內(nèi)無污染源。車間內(nèi)的窗第七章 項(xiàng)目組織與管理 39 戶為淺色、平滑、易清洗的塑鋼結(jié)構(gòu)。 （ 2）廠房及設(shè)備設(shè)施衛(wèi)生控制。廠區(qū)的排水系統(tǒng)暢通，地面無 積水。廠區(qū)與外界應(yīng)設(shè)置圍墻。 ② 各電器設(shè)備有清醒目的的標(biāo)志，主要設(shè)備配置過載保護(hù)裝置和切斷保護(hù) ，對(duì)電源要求帶有安全附力口裝置，以保證操作、維修人員安全。落實(shí)經(jīng)費(fèi)包干，按銷售額完成比例提成。嚴(yán)把經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)，建立健全管理體系，確保質(zhì)量管理措施到位。 質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)環(huán)境質(zhì)量檢測(cè)和產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)。從產(chǎn)品方向、生產(chǎn)規(guī)模、投資規(guī)模、種植方式、技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用、產(chǎn)供銷和效益等要素對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)中可能出現(xiàn)的問題以及趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)和論證，提出應(yīng)該采取的措施，制定詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃。原輔料入口有兩層緩沖間。 防治蚊蠅和鼠害。作業(yè)場(chǎng)所的排水系統(tǒng)有廢棄物排瀉裝置，污水直接經(jīng)排水溝排至污水處理系統(tǒng)，不得回流。 20xx 年 8 月，進(jìn)行試生產(chǎn)。 年 生產(chǎn) 加工鹵蛋制品 500 噸，需消耗鮮雞蛋 500 噸。 分割修剪 :按整只和小包裝要求進(jìn)行分段，用不銹鋼剪刀修去邊緣的 碎骨和明顯露出的骨刺，并去除黑斑焦點(diǎn)等雜質(zhì)。食品添加劑符合第五章 建設(shè)方案 26 GB2760 標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，香辛料符合 GB15691 標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，內(nèi)包裝符合 GB9683標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定。洗手設(shè)施的排水口與下水管道連接，有防止臭味溢出的回水灣。車間內(nèi)的窗戶為淺色、平滑、易清洗的塑鋼結(jié)構(gòu)。不同清潔程度區(qū)域之間不得有交叉現(xiàn)象。廠內(nèi)設(shè)運(yùn)輸車輛清洗消毒設(shè)施。 第一年（項(xiàng)目建設(shè)期）：在原廠維持現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模，設(shè)計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷 20%，年加工兔肉制品 400 噸、蛋制品 100 噸； 第二年：設(shè)計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷 50%，年加工兔肉制品 1000 噸、蛋制品250 噸。 （ 2）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：隨著銷售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力度加劇，銷售利潤(rùn)率將不會(huì)有太大的增長(zhǎng)空間 ，可能會(huì)給經(jīng)營(yíng)帶來一定的影響。祖國(guó)醫(yī)學(xué)認(rèn)為，兔肉性涼，有滋陰涼血、益氣潤(rùn)膚、解毒祛熱的功效。 產(chǎn)品特色 ：產(chǎn)品選用優(yōu)質(zhì)無公害兔肉做原料，采用獨(dú)特的科學(xué)配方及先進(jìn)生產(chǎn)工藝精制而成。現(xiàn)如今我國(guó)兔肉內(nèi)銷市場(chǎng)逐漸擴(kuò)大，消費(fèi)量不斷增加，有傳統(tǒng)兔肉消費(fèi)的四川省年產(chǎn)兔肉 24 萬多噸，省內(nèi)就地消費(fèi)不足，還要從省外山東、山西、河北等地調(diào)進(jìn)大量兔肉。 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 18 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 （ 1）項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供求狀況和銷售價(jià)格，同類產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)布局、生產(chǎn)能力和銷售情況分析： 20xx 年全國(guó)肉 兔活兔將保持在 10 元 /公斤上下浮動(dòng)，獺兔白條兔肉將達(dá)到 15 元 /公斤左右，與上兩年基本持平。制定了一系列有關(guān)加快產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)、項(xiàng)目建設(shè)、招商引資等政策。年均日照時(shí)數(shù) 2188 小時(shí)，日照百分率為 48%，年均降水量 910 毫米。 土地類型、來源方式 土地類型為： 產(chǎn)業(yè)集聚區(qū) 工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地。 從解決企業(yè)自身存在的問題、增強(qiáng)帶動(dòng)能力 角度的 必要性。 實(shí)施兔肉深加 工項(xiàng)目，是肉兔養(yǎng)殖業(yè)的必要延伸，也是肉制品加工業(yè)的重要內(nèi)容，更是兔肉進(jìn)入消費(fèi)生產(chǎn)的必要環(huán)節(jié)，這對(duì)完善 畜牧第二章 背景及必要性 13 業(yè) 產(chǎn)業(yè)鏈條，提高 畜牧業(yè) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平和效益具有重要作用。 中國(guó)是一個(gè)肉類生產(chǎn)和消費(fèi)大國(guó)，目前，全國(guó)肉類總產(chǎn)量 6200萬噸，占世界肉類產(chǎn)量的 %，居世界首位。三是畜牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展迅速。 20xx 年， 縣完成生產(chǎn)總值（ GDP） 億元 （統(tǒng)計(jì)部門預(yù)計(jì)，下同） ，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資 億元，地方一般預(yù)算收入 億元，財(cái)政支出 億元，社會(huì)消費(fèi)品零售總額 億元；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 10901 元，農(nóng)民人均純收入 3691 元，金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額 億元，各項(xiàng)貸款余額 億元。 帶動(dòng)作用 項(xiàng)目直接帶動(dòng) 養(yǎng)殖戶 3000 多 個(gè)，直接帶動(dòng)就業(yè) 296 人 ，間接帶動(dòng) 4000 個(gè) 農(nóng)村勞動(dòng)力 就地創(chuàng)業(yè)致富。因此，項(xiàng)目建設(shè)也是可行的。是肉兔養(yǎng)殖業(yè)的必要延伸，也是肉制品加工業(yè)的重要內(nèi)容，更是兔肉進(jìn)入消費(fèi) 市場(chǎng) 的必要環(huán)節(jié)，這對(duì)完善 畜牧業(yè) 產(chǎn)業(yè)鏈條，提高 畜牧業(yè) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平和效益具有重要作用 ， 必然進(jìn)一步優(yōu)化 畜牧業(yè) 品種結(jié)構(gòu) 和 品質(zhì) 結(jié)構(gòu) 。項(xiàng)目直接帶動(dòng)基地農(nóng)戶增加總收入 可達(dá) 4200 萬元。 建設(shè)期限： 項(xiàng)目建設(shè)期限為 12 個(gè)月， 20xx 年 9 月 —— 20xx 年 8 月。 第一年（項(xiàng)目建設(shè)期）：在原廠維持現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模， 設(shè)計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷 20%， 年加工兔肉制品 400 噸、蛋制品 100 噸； 第二年：設(shè)計(jì)生產(chǎn)負(fù)荷 50%，年加工兔肉制品 1000 噸、蛋制品250 噸。 1994 年，為謀求更大的發(fā)展，該同志辭去正科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，下海到深圳從事進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)。產(chǎn)品以其獨(dú)特的風(fēng)味和一流的質(zhì)量，遠(yuǎn)銷全國(guó)二十多個(gè)?。ㄊ校瑓^(qū)），深受廣大消費(fèi)者青睞。擁有專家教授加盟的技術(shù)研發(fā) 隊(duì)伍 ， 常年 致力于良種兔的培育和肉食品的研制開發(fā)，初步形成了集科、工、貿(mào)于一體的現(xiàn)代化企業(yè)格局。 表 11 市 兔業(yè)有限公司 20xx年財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)一覽表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 20xx 年 1 資產(chǎn)總額 萬元 2 固定資產(chǎn) 萬元 3 流動(dòng)資產(chǎn) 萬元 4 負(fù)債總額 萬元 5 所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)） 萬元 6 營(yíng)業(yè)收入 萬元 7 年利潤(rùn) 萬元 8 凈利潤(rùn) 萬元 9 凈資產(chǎn)收益率 % % 10 投資報(bào)酬率 % % 11 資產(chǎn)負(fù)債率 % % 法人代表基本情況 法人代表： ，男，漢族，現(xiàn)年 46 歲，大?；潭?，現(xiàn)任 市 兔業(yè)有限公司總經(jīng)理。 項(xiàng)目 投產(chǎn)后， 可 使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有一個(gè)大的跨越， 也 將為發(fā)展 縣畜牧產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。 設(shè)備：選用當(dāng)前國(guó)內(nèi)外最先進(jìn)的肉制品生產(chǎn)加工設(shè)備。 社會(huì)效益 ： 實(shí)施本項(xiàng)目，年需消耗原料兔肉、雞蛋 3900 噸，直接帶動(dòng)養(yǎng)殖業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 6300 多萬元， 必將 壯大本地區(qū)畜牧業(yè)這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 國(guó)務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》； 《河南省畜牧業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》； 河南省人民政府《關(guān)于加快現(xiàn)代畜牧業(yè)發(fā)展的意見》； 第一章 總論 批準(zhǔn)的項(xiàng) 目建議書和委托單位的要求 ； 項(xiàng)目區(qū) 的自然、地理、氣象、水文、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)保等基礎(chǔ)資料 ； 有關(guān)行業(yè)的工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額資料，以及國(guó)家正式頒發(fā)的技術(shù)法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) ； 國(guó)家頒發(fā)的評(píng)價(jià)方法與參數(shù)，如國(guó)家基準(zhǔn)收益率、行業(yè)基準(zhǔn)收益率等。因此，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。 自然災(zāi)害和不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目切實(shí)可行，建議立項(xiàng)實(shí)施。 縣是產(chǎn)糧大縣，糧食種植面積約占農(nóng)作物總播種面積的 65%左右。當(dāng)今世界有 100 多個(gè)國(guó)家從事養(yǎng)兔生產(chǎn)，全世界兔肉總產(chǎn)量 200 萬噸左右，亞洲、西歐和東歐是兔肉生產(chǎn)重點(diǎn)地區(qū) ，中國(guó)是世界兔肉生產(chǎn)大國(guó)，年生產(chǎn)兔肉 40 余萬噸，占世界兔肉總產(chǎn)量的 20％。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 從產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃角度的必要性。 從節(jié)能減排、可持續(xù)發(fā)展角度的必要性。 地理位置及具體建設(shè)地點(diǎn)： 地理位置：位于 縣境中部，距省會(huì)鄭州 220 公里，距45 公里。47′ 33176。 政策、資源、科技支撐條件 當(dāng)?shù)卣畤@項(xiàng)目或相關(guān)產(chǎn)業(yè)出臺(tái)的相關(guān)政策： 最近， 縣委、縣政府為了強(qiáng)力推動(dòng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)新發(fā)展，做出了大力實(shí)施 “ 工業(yè)強(qiáng)縣 ” 戰(zhàn)略，以建設(shè)大項(xiàng)目、發(fā)展大企業(yè)、培育大產(chǎn)業(yè)為主 攻方向的決定。 技術(shù)研發(fā)力量雄厚， 經(jīng)驗(yàn)豐富 ，完全有能力承擔(dān)肉 蛋 制品深加工技術(shù)研發(fā)工作任務(wù)。 綜觀肉兔和獺兔養(yǎng)殖數(shù)量與市場(chǎng)需求量來分析，受飼料漲價(jià)和人工成本提高、存欄數(shù)量下降而市場(chǎng)對(duì)兔肉的需求量卻日益增大，所以兔肉市場(chǎng)求大于供，價(jià)格不會(huì)下跌，但受相關(guān)肉產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的制約，兔肉也不可能大幅上漲。 （ 2）項(xiàng)目產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)前景： 市 兔業(yè)有限公司生產(chǎn)的 “ 益力康牌 ” 兔肉系列產(chǎn)品、 “ 鄉(xiāng)巴佬 ” 鹵雞蛋產(chǎn)品以其風(fēng)味獨(dú)特、營(yíng)養(yǎng)豐富、質(zhì)量上乘、食用便捷、售后服務(wù)措施完善等優(yōu)點(diǎn)，深受廣大消費(fèi)者青睞，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷河南、湖北、湖南、陜西、四川、廣東、新疆等 20 多個(gè)?。ㄊ?、區(qū)），形成了穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品供不應(yīng)求，尤其是 20xx 年該公司通過競(jìng)標(biāo)成為 河南省郵政速遞 “ 節(jié)日郵禮 ” 專項(xiàng)營(yíng)銷活動(dòng)供應(yīng)商第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 20 之后，產(chǎn)品需求量迅速增加。兔肉質(zhì)地細(xì)嫩，結(jié)締組織和纖維少，比豬肉、牛肉、羊肉等肉類容易消化吸收，特別適合老年人食用。 營(yíng)銷方案、模式 ：（ 1）穩(wěn)定老客戶，發(fā)展新客戶，在國(guó)內(nèi)主要城市設(shè)立直銷網(wǎng)點(diǎn)，主要采取地級(jí)或省級(jí)代理商銷售模式；（ 2）開辦網(wǎng)站，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)銷售；（ 3）推行 “ 訂單 ” 和 “ 期貨 ” 銷售。 （ 3）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施：通過訂單期貨規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 廠內(nèi)衛(wèi)生間采取水沖式，安裝洗手、沖水設(shè)施，地面和墻壁用無毒、耐腐蝕、不滲水、防滑的淺色瓷磚或庫板材料，窗戶安裝窗紗。 車間布局：車間面積與生產(chǎn)能力相適應(yīng)。水管道口有防鼠網(wǎng)罩和防止臭味溢出的活水灣裝置。 通風(fēng)、照明設(shè)施：車間配置換氣設(shè)施，各通風(fēng)口配備防蠅、防塵裝置。衛(wèi)生間和淋浴間的墻壁和地面用無毒、不滲水、耐腐蝕、易清洗的淺色瓷磚或庫板，頂棚用不滲水、易清洗的防水阻燃板裝修。然后把老湯鹵重新煮開，冷卻后用雙層紗過濾，用專用工具盛裝待冷卻后再蓋上桶蓋。原材料均來源于無公害生產(chǎn)基地，質(zhì)量安全有保證。 20xx 年 1—— 4 月，完成廠區(qū)綠化工程的規(guī)劃與建設(shè)。生產(chǎn)污水及清洗消毒池內(nèi)的污水必須用水管連通直接排入排水溝內(nèi)，要盡量減少污水溢至地面。 周圍環(huán)境保護(hù)： 廠周圍設(shè)置 米圍墻，加大綠化面積，廠內(nèi)道第六章 環(huán)境影 響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施 33 路全部水泥硬化，生產(chǎn)區(qū)與辦公生活區(qū)分開設(shè)置。生活區(qū)由專人負(fù)責(zé)清潔衛(wèi)生，及時(shí)運(yùn)走生活垃圾，保持廠區(qū)清潔衛(wèi)生。（見附件：環(huán)保部門環(huán)境影響評(píng)估意見） 第七章 項(xiàng)目組織與管理 34 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職 能劃分 組織機(jī)構(gòu)：本項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)工程，為了保證項(xiàng)目順利實(shí)施和正常運(yùn)營(yíng)，成立一整套項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)十分必要。 采購部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目招標(biāo)采購、生產(chǎn)資料、物資采購。所購儀器設(shè)備，按照技術(shù)先進(jìn)、性能可靠的原則，按規(guī)定的型號(hào)購置，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。嚴(yán)格資金撥付程序和核銷手 續(xù)，認(rèn)真做好項(xiàng)目資金領(lǐng)撥、支出原始憑證歸集、審核、報(bào)賬等，確保項(xiàng)目高效使用。 培訓(xùn)方法、措施：聘請(qǐng)養(yǎng)殖、肉制品加工方面專家授課，播放科教專題片，現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)咨詢，印發(fā)技術(shù)資料。教育職工提高安全生產(chǎn)意識(shí)