【正文】 第九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 45 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法實(shí)施細(xì)則》、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。 其中：第 1 年需投入 100萬元，第 2 年需投入 150 萬元，第 3 年需投入 250萬元。 按形成資產(chǎn)法，包括固定資產(chǎn)原值 萬元，無形資產(chǎn)原值（遞延資產(chǎn)）原值 萬元。 設(shè)備購置： 購置加工及附屬設(shè)備 51臺(tái)套，投資 萬元。 建筑工程包括 ： （ 1）主體工程 萬元（包括：加工車間 840萬元，鍋爐車間 ，冷庫恒溫庫 126萬元）； （ 2）輔助工程 萬元（包括：綜合辦公樓 萬元，第八章 投資估算與資金來源 44 伙房餐廳 36萬元）。按按概算法：包括工程費(fèi)用 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元 ，預(yù)備費(fèi) 萬元 。 總投資 項(xiàng)目總投資 2830 萬元，其中建設(shè)投資 2330 萬元，流動(dòng)資金 500萬元。建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%提取，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 %提取，工程監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的 %提取，建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按工程費(fèi)用的 %提取。第八章 投資估算與資金來源 43 第八章 投資估算與資金來源 土建工 程指標(biāo)采用近期同類工程造價(jià)指標(biāo)，設(shè)備價(jià)格采用市場詢價(jià)，設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 5%。禁止使用不合規(guī)格的保險(xiǎn)裝置，電器設(shè)備和電線不準(zhǔn)超過安全負(fù)荷。加強(qiáng)生活區(qū)、鍋爐車間和倉庫等重要場所的消防工作，配備必要的消防設(shè)備和器材，主要建筑物安裝有防電擊設(shè)施，電氣設(shè)備采用接零保護(hù)和防靜電措施。運(yùn)輸車輛應(yīng)定期清潔消毒。冷庫要定時(shí)除霜、清掃、消毒，保持庫內(nèi)清潔，無異味。中心溫度達(dá)到 15℃ 以下時(shí)轉(zhuǎn)入 18℃ 以下冷藏庫保存。包裝要按合同或標(biāo)準(zhǔn)要求分品種、級(jí)別、規(guī)格進(jìn)行，達(dá)到整齊美觀。產(chǎn)品內(nèi)包裝間溫度應(yīng)保持在 12— 15℃之間。庫內(nèi)應(yīng)干燥通風(fēng)，不得有污染。產(chǎn)品的包裝材料必須清潔衛(wèi)生，不得含有害、有毒物質(zhì)，印有圖案和標(biāo)識(shí)的包裝材料應(yīng)不掉色、不褪色。每日班前、班后應(yīng)對(duì)車間、設(shè)備、操作臺(tái)、容器、運(yùn)輸車輛進(jìn)行清洗消毒。其容器及運(yùn)輸工具應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清洗消毒。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品容器、案板及員工手要定時(shí)消毒，防止對(duì)產(chǎn)品造成二次污染。制訂《不合格品控制程序》，對(duì)不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析并采取糾正措施。生產(chǎn)場所應(yīng)制訂明確的操作規(guī)程，由專人對(duì)影響食品衛(wèi)生的關(guān)鍵工序（ CCP）實(shí)施連續(xù)的監(jiān)控。材料存放過程中不準(zhǔn)直接與地面接觸，用 15— 20厘米高的襯墊物鋪設(shè)。輔助材料必須來自公司一年一度評(píng)定 的合格供方，入廠前必須按照《原、輔材料進(jìn)廠檢驗(yàn)指導(dǎo)書》的規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。原料必須經(jīng)公司檢驗(yàn)合格。公司建立有《培訓(xùn)計(jì)劃》，并按計(jì)劃對(duì)所有員工進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí)培訓(xùn)，使其養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。每天生產(chǎn)前由車間主任對(duì)工人健康狀況第七章 項(xiàng)目組織與管理 41 進(jìn)行檢查，如有患病情況者則立即停止其從事生產(chǎn)，并作好《衛(wèi)生檢查表》。車間內(nèi)禁止帶個(gè)人 物品，不準(zhǔn)吸煙、吃食物、喝飲料。禁止工人穿工作服出車間或進(jìn)衛(wèi)生間。所有人員進(jìn)入車間前必須按規(guī)定程序和要求穿好工作服并進(jìn)行洗手消毒。每月對(duì)車間工人數(shù)量進(jìn)行一次核查，確保人、證和檔案內(nèi)容相一致。所有從事生產(chǎn)加工、車間管理和質(zhì)量檢驗(yàn)的人員每年至少由縣防疫站進(jìn)行一次體檢，必要時(shí)進(jìn)行臨時(shí)檢查，取得《健康證》由公司統(tǒng)一存檔備查。車間有溫、濕度顯示表，用于對(duì)車間溫、濕度的監(jiān)控，并有溫度記錄。包裝車間應(yīng)與冷庫相連，便于產(chǎn)品及時(shí)入庫。車間內(nèi)禁止使用棉麻等纖維織物、竹、木、易生銹的鐵的工器具。每日生產(chǎn)結(jié)束及時(shí)對(duì)車間及設(shè)備設(shè)施進(jìn)行清洗消毒。每日生產(chǎn)前、后要對(duì)車間及設(shè)備進(jìn)行清洗消毒。車間內(nèi)的操作臺(tái)、傳送帶、運(yùn)輸車、工器具應(yīng)為耐腐蝕、不生銹、無毒、堅(jiān)固、易清洗消毒的材料，表面光滑，無凹凸不平，焊接粗糙等不利于食品衛(wèi)生的現(xiàn)象。衛(wèi)生間和淋浴間的排水暢通，通風(fēng)良好。車間內(nèi)應(yīng)有與更衣室相連的淋浴間和衛(wèi)生間，其門不能直接開向生產(chǎn)區(qū)。更衣室內(nèi)有與加工人員人數(shù)相適應(yīng)的更衣廚。清潔作業(yè)區(qū)、準(zhǔn)清潔作業(yè)區(qū)、及非清潔作業(yè)區(qū)應(yīng)有各自的與生產(chǎn)車間相連接的更衣室。干手采用感應(yīng)式自動(dòng)干手器。消毒池內(nèi)消毒液為 50— 100ppm 的 NaCLO 溶液。洗手水龍頭為非手動(dòng)式開關(guān)，防止已清洗或消毒過的手再度污染。車間內(nèi)應(yīng)有充足的 照明設(shè)施。車間應(yīng)通風(fēng)良好，配換氣設(shè)施以防室內(nèi)溫度過高，及時(shí)排除水蒸氣，以保持室內(nèi)空氣新鮮。不同區(qū)域清洗消毒間有熱水供應(yīng)，水溫 ≥82℃ 。生產(chǎn)用水應(yīng)每年由縣防疫站檢測兩次，確保水質(zhì)安全衛(wèi)生。供水設(shè)施。車間入口處與車間應(yīng)設(shè)有與門同寬、人不易跨進(jìn)的鞋靴消毒池。窗臺(tái)應(yīng)不低于 1 米，與墻面呈45 度夾角。車間的墻角、地角、頂角呈弧形（曲率半徑﹥ 3 厘米）。排水管道口有防鼠進(jìn)入的網(wǎng)罩和防止臭味溢出的活水灣裝置。排水口設(shè)有地漏，防止固體廢棄物進(jìn)入。廠房各項(xiàng)建筑應(yīng)堅(jiān)固耐用，易于維修，易于清洗，所用材料不應(yīng)對(duì)產(chǎn)品產(chǎn)生污染。廠內(nèi)的鍋爐房、貯煤廠與車間相隔，并位于主風(fēng)向的下風(fēng)處。廠內(nèi)有運(yùn)輸車輛清洗消毒設(shè)施，并由專人按規(guī)定進(jìn)行清洗消毒。成品和原料分設(shè)進(jìn)出廠門。所排污水符合國家環(huán)保要求。 地面和墻壁用無毒、耐腐蝕、不滲水、防滑的淺色瓷磚或庫板材料，窗戶有窗紗，防止蠅蟲飛入且通風(fēng)良好。廠區(qū)內(nèi)禁止飼養(yǎng)貓、狗等與加工無關(guān)的動(dòng)物。地面平坦，不易積水。生產(chǎn)區(qū)與生活區(qū)嚴(yán)格分割開。生產(chǎn)場所遠(yuǎn)離易受生物、化學(xué)、物理性污染源污染的地區(qū)，廠四周環(huán)境應(yīng)保持清潔，避免成為污染源。教育職工提高安全 生產(chǎn)意識(shí)，并制訂《安全生產(chǎn)操作制度》和《良好操作規(guī)范（ GMP）》，嚴(yán)格執(zhí)行。 ② 做好開爐前的檢查和停爐后的檢修及保養(yǎng)工作，在生產(chǎn)過程中要經(jīng)常觀察各設(shè)備的運(yùn)行情況，一有不正常情況及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及鉗工反映，如有影響鍋爐安全的情況，有權(quán) 及時(shí) 采取停爐、退火、降壓等 應(yīng)急 措施。 二是鍋爐安全保障措施： ① 要時(shí)刻查看氣壓表及水位表情況是否正常。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全 一是用電安全保障措施： ① 設(shè)備周圍裝設(shè)必要的安 全罩，機(jī)械傳動(dòng)部分設(shè)置保護(hù)罩，設(shè)備配置操作安全的控制按鈕。 培訓(xùn)方法、措施：聘請(qǐng)養(yǎng)殖、肉制品加工方面專家授課，播放科教專題片，現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)咨詢，印發(fā)技術(shù)資料。 培訓(xùn)內(nèi)容：對(duì)員工，主要是兔肉制品深加工技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)程、肉制品監(jiān)測技術(shù)、衛(wèi)生要求及安全生產(chǎn)要求等。制訂銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，樹立企業(yè)形象，及時(shí)回?cái)n貨款。成立銷售隊(duì)伍，完善銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行訂單銷售。嚴(yán)格資金撥付程序和核銷手續(xù)，認(rèn)真做好項(xiàng)目資金領(lǐng)撥、支出原始憑證歸集、審核、報(bào)賬等，確保項(xiàng)目高效使用。 （ 3）財(cái)務(wù)管理：根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃， 安排資金的流通周轉(zhuǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)率和使用效益。一是建立和完善技術(shù)保障體系，充分利用現(xiàn)有技術(shù)力量，并與大專院校合作，開展技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)，提高科技含量。 （ 2）生產(chǎn)管理：生產(chǎn)計(jì)劃逐項(xiàng)落實(shí)到各具體操作部門，任務(wù)分配到班組和個(gè)人，并擬定切實(shí)可行的檢查監(jiān)督措施。所購儀器設(shè)備，按照技術(shù)先進(jìn)、性能可靠的原則，按規(guī)定的型號(hào)購置，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。 項(xiàng)目新增人員配備表 單位名稱 工人 技術(shù)人員 管理人員 合計(jì) 辦公室 2 3 5 銷售部 2 5 7 采購部 3 3 6 財(cái)務(wù)部 3 1 4 技術(shù)部 3 1 4 質(zhì)檢部 3 1 4 生產(chǎn)部 250 10 6 266 合計(jì) 250 26 20 296 管理措施 （ 1）工程管理：根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程管理有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目所涉及的土建工程、設(shè)備購置，按照法定程序組織招投標(biāo)，擇優(yōu)確定工程后勤經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 技術(shù)經(jīng)理 辦公室 銷售部 采購部 技術(shù)部 財(cái) 務(wù) 部 質(zhì)檢部 生產(chǎn)部 第七章 項(xiàng)目組織與管理 36 施工單位和供貨商。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 35 生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)管理工作。 技術(shù)部：負(fù)責(zé)新品種、新技 術(shù)引進(jìn)、研發(fā)、應(yīng)用、培訓(xùn)等。 采購部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目招標(biāo)采購、生產(chǎn)資料、物資采購。 職能劃分： 辦公室：負(fù)責(zé)綜合性日常事務(wù)的處理。 （ 2）實(shí)施機(jī)構(gòu) :由項(xiàng)目單位領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員組成，按照項(xiàng)目的決策目標(biāo)和方針，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)與外部關(guān)系進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確判斷和決定，然后有效地調(diào)動(dòng)人力、物力、財(cái)力等，為最有效的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行調(diào)配與分配。 （ 1）決策機(jī)構(gòu)：由項(xiàng)目單位領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)技術(shù)人員組成。（見附件：環(huán)保部門環(huán)境影響評(píng)估意見） 第七章 項(xiàng)目組織與管理 34 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)：本項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)工程，為了保證項(xiàng)目順利實(shí)施和正常運(yùn)營，成立一整套項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)十分必要。項(xiàng)目中產(chǎn)生的廢水、廢棄物均可以得到有效的控制和處理，所有排放物可以做到按國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)排放。 針對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的污染，經(jīng)過科學(xué)治理后，可以得到有效的治理。各入口門是雙層緩沖，窗子密封，必要位置安裝殺蟲燈。生活區(qū)由專人負(fù)責(zé)清潔衛(wèi)生，及時(shí)運(yùn)走生活垃圾，保持廠區(qū)清潔衛(wèi)生。車間外出水口下水道用密封水泥板。 加工車間各入口設(shè)有塑料軟簾進(jìn)行防蟲，車間內(nèi)設(shè)滅蠅燈進(jìn)行防蟲，設(shè)置防鼠夾進(jìn)行防鼠，車間與外界聯(lián)系的排水溝設(shè)有防護(hù)罩以防蟲、鼠的侵入。車間入口設(shè)置更衣室、淋浴間、消毒池、腳踏式洗手池和自動(dòng)干手機(jī)，殺菌通道等。 周圍環(huán)境保護(hù)： 廠周圍設(shè)置 米圍墻，加大綠化面積，廠內(nèi)道第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施 33 路全部水泥硬化，生產(chǎn)區(qū)與辦公生活區(qū)分開設(shè)置。生產(chǎn)的少量包裝廢物采用分類堆放，消毒后出售。 污水及廢棄物處理： 每周清理一次污水管，過濾出的固體物經(jīng)包裝后交垃圾站處理，保持污水管流暢。水溝上加有不銹鋼蓋板。生產(chǎn)污水及清洗消毒池內(nèi)的污水必須用水管連通直接排入排水溝內(nèi)，要盡量減少污水溢至地面。為此，必須采取必要的控制和治理措施，把對(duì)環(huán)境的影響降低到最小限度。 期間，上述工作可交叉進(jìn)行。 2020年 3—— 7 月，對(duì)職工和帶動(dòng)農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 2020年 1—— 4 月，完成廠區(qū)綠化工程的規(guī)劃與建設(shè)。 設(shè)備來源：詢價(jià)招標(biāo)采購。僅項(xiàng)目區(qū)XX縣禽蛋產(chǎn)量就達(dá) 2 萬噸，原材料供應(yīng)豐富。 主要技術(shù)參數(shù) 原料兔肉與成品兔肉之比： 1： 合格原料兔肉凈重： 10003000g/只 產(chǎn)品保質(zhì)期 :180天 兔肉加工添加劑投放標(biāo)準(zhǔn)： 山梨酸鉀 ≤亞硝酸鈉 ≤紅 曲紅色素 ≤乙基麥牙酚精 ≤ 物料平衡分析 選 蛋 清 洗 蒸 煮 殺 菌 檢 驗(yàn) 入 庫 鹵 制 第五章 建設(shè)方案 29 按照項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)技術(shù)方案，年生產(chǎn)加工兔肉制品 2020 噸，需原料兔肉 3400 噸，就目前 XX縣及周邊地區(qū)肉兔養(yǎng)殖現(xiàn)狀看，年出欄180萬只，可以滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需求。原材料均來源于無公害生產(chǎn)基地，質(zhì)量安全有保證。 檢驗(yàn)入庫： 高溫殺菌后的產(chǎn)品需在 37℃ 恒溫室中培養(yǎng) 7 天，取出時(shí)剔除脹袋，清洗擦干，裝入彩袋或貼不干膠，封口打印生產(chǎn)日期，放入專用紙箱，封口標(biāo)明品名、規(guī)格、重量等，包裝人員認(rèn)真檢查，生產(chǎn)日期內(nèi)外是否相符，標(biāo)簽、合格證是否粘貼工整、牢固，箱內(nèi)數(shù)量是否與箱體標(biāo)注相符等，然后辦理入庫手續(xù)。 稱重包裝 :按不同的規(guī)格要求稱重，誤差正負(fù) 35 克，真空包裝第五章 建設(shè)方案 27 前先預(yù)熱機(jī)器，調(diào)整好封口溫度、真空度和封口時(shí)間，袋口用專用消毒的毛巾擦干，擺正位置封口，并認(rèn)真檢查封口是否完好，輕拿輕放，整齊擺放在殺菌車上，以免破袋。 ② 熱風(fēng)法：將肉胚掛在專用的架車上，進(jìn)入 6070℃ 的烘房內(nèi)，用風(fēng)吹干燥約 1 小時(shí)左右為宜，使產(chǎn)品表面干爽，色澤紅亮。然后把老湯鹵重新煮開，冷卻后用雙層紗過濾，用專用工具盛裝待冷卻后再蓋上桶蓋。 配料腌制 :腌制液按 100： 100（原料：料液）配制，先按配方煮制香辛料水，約 30 分鐘左右，等冷卻后加入規(guī)定的輔料，測定和調(diào)整波美度后放入原料，每桶可浸泡 100kg 白條，上下翻動(dòng)，每隔 46小時(shí)翻動(dòng)一次，浸泡 812 小時(shí)取出瀝鹵，料液第二次使用時(shí)，按規(guī)定補(bǔ)加香辛料和調(diào)味料，進(jìn)入一個(gè)新的循環(huán)，料液 在每班結(jié)束后重新煮制，用雙層紗過濾后冷卻，留待下次使用。 整理清洗： 從胸 肋骨剖開，去除食管、氣管、淤血、腹部脂肪、尾脂腺等雜物。 （工藝）方案 技術(shù)路線及流程 原輔料驗(yàn)收 :原料肉應(yīng)符合 GB/T17239 和 NV5129 的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，選自無公害養(yǎng)殖基地，經(jīng)宰前檢疫，宰后檢驗(yàn)合格的鮮凍無凈腔的白條，原料應(yīng)保持肉質(zhì)新鮮，富有彈性、表面有光澤、脂肪呈白色及淡黃色，具有鮮凍肉固有的氣味，不沾污，不混有其它雜質(zhì)。衛(wèi)生間和淋浴間的墻壁和地面用無毒、不滲水、耐腐蝕、易清洗的淺色瓷磚或庫板，頂棚用不滲水、易清洗的防水阻燃板裝修。衛(wèi)生間和淋浴間的門不能直接開向生產(chǎn)區(qū)。 更 衣室及更衣設(shè)施：清潔作業(yè)區(qū)、準(zhǔn)清潔作業(yè)區(qū)、及非清潔作業(yè)區(qū)規(guī)劃各自的與生產(chǎn)車間相連接的更衣室、更衣廚。 洗手、消毒設(shè)施車間的入口處與各車間的適宜處設(shè)置洗手消毒設(shè)施。 通風(fēng)、照明設(shè)施：車間配置換氣設(shè)施，各通風(fēng)口配備防蠅、防塵裝置。車間入口處與車間應(yīng)設(shè)置與門同寬、人不易跨進(jìn)的鞋靴消毒池。窗臺(tái)應(yīng)不低于 1 米，與墻面呈 45度夾角。間的墻角、地角、頂角呈