【正文】 營?？偝杀镜臉?gòu)成為：外購原輔材料費(fèi)、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)以及其他費(fèi)用（管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用、制造費(fèi)用）等。（見：附表 71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表） 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算根據(jù)單位產(chǎn)品生產(chǎn)期消耗定額和近期當(dāng)?shù)匚锪希ㄔo材料、燃料動力、工資福利）進(jìn)行單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，計(jì)算期第 1 年、第 2 年、第 310 年生產(chǎn)負(fù)荷分別為 20%、50%、100%，則各年度營業(yè)收入如下表：產(chǎn)量（t） 營業(yè)收入（萬元）產(chǎn)品名稱 單價(jià)第 1 年 第 2 年 第 310 年 第 1 年 第 2年 第 310 年兔肉制品 400 1000 2022 1920 4800 9600 蛋制品 100 250 500 118 295 590合計(jì) 500 1250 2500 2038 5095 10190 銷售稅金和附加根據(jù)國家財(cái)稅制度，該項(xiàng)目按增值稅征收，稅率為 17%，稅金第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)53及附加按照繳納增值稅的 4%計(jì)算。估算中原材料及產(chǎn)品單價(jià)均為不含稅價(jià)格。第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)52第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第二版）、 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法實(shí)施細(xì)則》 、 《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》以及現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。其中：第 1年需投入 100 萬元，第 2 年需投入 150 萬元，第 3 年需投入 250 萬元。按形成資產(chǎn)法，包括固定資產(chǎn)原值 萬元，無形資產(chǎn)原值 萬元和其它資產(chǎn)（遞延資產(chǎn)）原值 萬元。設(shè)備購置：購置加工及附屬設(shè)備 51 臺套，投資 萬元。建筑工程包括：（1）主體工程 萬元（包括：加工車間 840 萬元，鍋爐車間 萬元，冷庫恒溫庫 126 萬元） ；（2）輔助工程 萬元第八章 投資估算與資金來源51（包括：綜合辦公樓 萬元，伙房餐廳 36 萬元） 。按按概算法：包括工程費(fèi)用 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，預(yù)備費(fèi) 萬元。 投資估算 總投資 項(xiàng)目總投資 2830 萬元，其中建設(shè)投資 2330 萬元，流動資金500 萬元。建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%提取，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的%提取，工程監(jiān)理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的 %提取，建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)按工程費(fèi)用的 %提取。第八章 投資估算與資金來源50第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)土建工程指標(biāo)采用近期同類工程造價(jià)指標(biāo)，設(shè)備價(jià)格采用市場詢價(jià)，設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)的 5%。禁止使用不合規(guī)格的保險(xiǎn)裝置，電器設(shè)備和電線第七章 項(xiàng)目組織與管理14不準(zhǔn)超過安全負(fù)荷。加強(qiáng)生活區(qū)、鍋爐車間和倉庫等重要場所的消防工作，配備必要的消防設(shè)備和器材，主要建筑物安裝有防電擊設(shè)施，電氣設(shè)備采用接零保護(hù)和防靜電措施。運(yùn)輸車輛應(yīng)定期清潔消毒。冷庫要定時(shí)除霜、清掃、消毒，保持庫內(nèi)清潔，無異味。中心溫度達(dá)到15℃以下時(shí)轉(zhuǎn)入18℃以下冷藏庫保存。包裝要按合同或標(biāo)準(zhǔn)要求分品種、級別、規(guī)格進(jìn)行，達(dá)到整齊美觀。產(chǎn)品內(nèi)包裝間溫度應(yīng)保持在 12—15℃之間。庫內(nèi)應(yīng)干燥通風(fēng)，不得有污染。產(chǎn)品的包裝材料必須清潔衛(wèi)生，不得含有害、有毒物質(zhì)，印有圖案和標(biāo)識的包裝材料應(yīng)不掉色、不褪色。每日班前、班后應(yīng)對車間、設(shè)備、操作臺、容器、運(yùn)輸車輛進(jìn)行清洗消毒。其容器及運(yùn)輸工具應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清洗消毒。生產(chǎn)過程中產(chǎn)品容器、案板及員工手要定時(shí)消毒，防止對產(chǎn)品造成二次污染。制訂《不合格品控制程序》 ，對不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析并采取糾正措施。生產(chǎn)場所應(yīng)制訂明確的操作規(guī)程，由專人對影響食品衛(wèi)生的關(guān)鍵工序（CCP）實(shí)施連續(xù)的監(jiān)控。材料存放過程中不準(zhǔn)直接與地面接觸，用 15—20 厘米高的襯墊物鋪設(shè)。輔助材料必須來自公司一年一度評定的合格供方，入廠前必須按照《原、輔材料進(jìn)廠檢驗(yàn)指導(dǎo)書》的規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。原料必須經(jīng)公司檢驗(yàn)合格。公司建立有《培訓(xùn)計(jì)劃》 ，并按計(jì)劃對所有員工進(jìn)行衛(wèi)生知識培訓(xùn)，使其養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。每天生產(chǎn)前由車間主任對工人健康狀況進(jìn)行檢查，如有患病情況者則立即停止其從事生產(chǎn)，并作好《衛(wèi)生檢查表》 。車間內(nèi)禁止帶個(gè)人物品，不準(zhǔn)吸煙、吃食物、喝飲料。禁止工人穿工作服出車間或進(jìn)衛(wèi)生間。所有人員進(jìn)入車間前必須按規(guī)定程序和要求穿好工作服并進(jìn)行洗手消毒。每月對車間工人數(shù)量進(jìn)行一次核查，確保人、證和檔案內(nèi)容相一致。所有從事生產(chǎn)加工、車間管理和質(zhì)量檢驗(yàn)的人員每年至少由縣防疫站進(jìn)行一次體檢，必要時(shí)進(jìn)行臨時(shí)檢查，取得《健康證》由公司統(tǒng)一存檔備查。車間有溫、濕度顯示表，用于對車間溫、濕度的監(jiān)控，并有溫度記錄。包裝車間應(yīng)與冷庫相連，便于產(chǎn)品及時(shí)入庫。車間內(nèi)禁止使用棉麻等纖維織物、竹、木、易生銹的鐵的工器具。每日生產(chǎn)結(jié)束及時(shí)對車間及設(shè)備設(shè)施進(jìn)行清洗消毒。每日生產(chǎn)前、后要對車間及設(shè)備進(jìn)行清洗消毒。車間內(nèi)的操作臺、傳送帶、運(yùn)輸車、工器具應(yīng)為耐腐蝕、不生銹、無毒、堅(jiān)固、易清洗消毒的材料，表面光滑，無凹凸不平，焊接粗糙等不利于食品衛(wèi)生的現(xiàn)象。衛(wèi)生間和淋浴間的排水暢通，通風(fēng)良好。車間內(nèi)應(yīng)有與更衣室相連的淋浴間和衛(wèi)生間，其門不能直接開向生產(chǎn)區(qū)。更衣室內(nèi)有與加工人員人數(shù)相適應(yīng)的更衣廚。清潔作業(yè)區(qū)、準(zhǔn)清潔作業(yè)區(qū)、及非清潔作業(yè)區(qū)應(yīng)有各自的與生產(chǎn)車間相連接的更衣室。干手采用感應(yīng)式自動干手器。消毒池內(nèi)消毒液為 50—100ppm的 NaCLO 溶液。洗手水龍頭為非手動式開關(guān)，防止已清洗或消毒過的手再度污染。車間內(nèi)應(yīng)有充足的照明設(shè)施。車間應(yīng)通風(fēng)良好，配換氣設(shè)施以防室內(nèi)溫度過高，及時(shí)排除水蒸氣，以保持室內(nèi)空氣新鮮。不同區(qū)域清洗消毒間有熱水供應(yīng)，水溫≥82℃。生產(chǎn)用水應(yīng)每年由縣防疫站檢測兩次，確保水質(zhì)安全衛(wèi)生。供水設(shè)施。車間入口處與車間應(yīng)設(shè)有與門同寬、人不易跨進(jìn)的鞋靴消毒池。窗臺應(yīng)不低于 1米，與墻面呈 45 度夾角。車間的墻角、地角、頂角呈弧形（曲率半徑﹥3 厘米） 。排水管道口有防鼠進(jìn)入第七章 項(xiàng)目組織與管理45的網(wǎng)罩和防止臭味溢出的活水灣裝置。排水口設(shè)有地漏，防止固體廢棄物進(jìn)入。廠房各項(xiàng)建筑應(yīng)堅(jiān)固耐用，易于維修，易于清洗，所用材料不應(yīng)對產(chǎn)品產(chǎn)生污染。廠內(nèi)的鍋爐房、貯煤廠與車間相隔，并位于主風(fēng)向的下風(fēng)處。廠內(nèi)有運(yùn)輸車輛清洗消毒設(shè)施，并由專人按規(guī)定進(jìn)行清洗消毒。成品和原料分設(shè)進(jìn)出廠門。所排污水符合國家環(huán)保要求。地面和墻壁用無毒、耐腐蝕、不滲水、防滑的淺色瓷磚或庫板材料，窗戶有窗紗，防止蠅蟲飛入且通風(fēng)良好。廠區(qū)內(nèi)禁止飼養(yǎng)貓、狗等與加工無關(guān)的動物。地面平坦，不易積水。生產(chǎn)區(qū)與生活區(qū)嚴(yán)格分割開。生產(chǎn)場所遠(yuǎn)離易受生物、化學(xué)、物理性污染源污染的地區(qū)，廠四周環(huán)境應(yīng)保持清潔，避免成為污染源。教育職工提高安全生產(chǎn)意識，并制訂《安全生產(chǎn)操作制度》和《良好操作規(guī)范（GMP） 》 ，嚴(yán)格執(zhí)行。②做好開爐前的檢查和停爐后的檢修及保養(yǎng)工作，在生產(chǎn)過程中要經(jīng)常觀察各設(shè)備的運(yùn)行情況，一有不正常情況及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及鉗工反映，如有影響鍋爐安全的情況，有權(quán)及時(shí)采取停爐、退火、降壓等應(yīng)急措施。二是鍋爐安全保障措施：①要時(shí)刻查看氣壓表及水位表情況是否正常。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 勞動安全一是用電安全保障措施：①設(shè)備周圍裝設(shè)必要的安全罩，機(jī)械傳動部分設(shè)置保護(hù)罩，設(shè)備配置操作安全的控制按鈕。培訓(xùn)方法、措施：聘請養(yǎng)殖、肉制品加工方面專家授課，播放科教專題片，現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)、技術(shù)咨詢，印發(fā)技術(shù)資料。培訓(xùn)內(nèi)容：對員工，主要是兔肉制品深加工技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)程、肉制品監(jiān)測技術(shù)、衛(wèi)生要求及安全生產(chǎn)要求等。制訂銷售管理制度，規(guī)范銷售行為，樹立企業(yè)形象，及時(shí)回?cái)n貨款。成立銷售隊(duì)伍，完善銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行訂單銷售。嚴(yán)格資金撥付程序和核銷手續(xù)，認(rèn)真做好項(xiàng)目資金領(lǐng)撥、支出原始憑證歸集、審核、報(bào)賬等，確保項(xiàng)目高效使用。（3）財(cái)務(wù)管理：根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃，安排資金的流通周轉(zhuǎn)，提高資金周轉(zhuǎn)率和使用效益。一是建立和完善技術(shù)保障體系，充分利用現(xiàn)有技術(shù)力量，并與大專院校合作，開展技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)，提高科技含量。（2）生產(chǎn)管理：生產(chǎn)計(jì)劃逐項(xiàng)落實(shí)到各具體操作部門，任務(wù)分配到班組和個(gè)人，并擬定切實(shí)可行的檢查監(jiān)督措施。所購儀器設(shè)備，按照技術(shù)先進(jìn)、性能可靠的原則，按規(guī)定的型號購置，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。項(xiàng)目新增人員配備表單位名稱 工人 技術(shù)人員 管理人員 合計(jì)辦公室 2 3 5銷售部 2 5 7采購部 3 3 6財(cái)務(wù)部 3 1 4技術(shù)部 3 1 4質(zhì)檢部 3 1 4生產(chǎn)部 250 10 6 266合計(jì) 250 26 20 296 管理措施（1）工程管理：根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目工程管理有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目所涉及的土建工程、設(shè)備購置，按照法定程序組織招投標(biāo)，擇優(yōu)確定工后勤經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理 技術(shù)經(jīng)理辦公室銷售部采購部技術(shù)部財(cái)務(wù)部質(zhì)檢部生產(chǎn)部第七章 項(xiàng)目組織與管理42程施工單位和供貨商。第七章 項(xiàng)目組織與管理41生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)管理工作。技術(shù)部：負(fù)責(zé)新品種、新技術(shù)引進(jìn)、研發(fā)、應(yīng)用、培訓(xùn)等。采購部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目招標(biāo)采購、生產(chǎn)資料、物資采購。職能劃分：辦公室：負(fù)責(zé)綜合性日常事務(wù)的處理。（2）實(shí)施機(jī)構(gòu):由項(xiàng)目單位領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員組成，按照項(xiàng)目的決策目標(biāo)和方針，對項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)與外部關(guān)系進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確判斷和決定，然后有效地調(diào)動人力、物力、財(cái)力等，為最有效的生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行調(diào)配與分配。（1）決策機(jī)構(gòu)：由項(xiàng)目單位領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)技術(shù)人員組成。（見附件：環(huán)保部門環(huán)境影響評估意見）第六章 環(huán)境影響評價(jià)及節(jié)能減排措施39第七章 項(xiàng)目組織與管理40第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分組織機(jī)構(gòu)：本項(xiàng)目是一個(gè)系統(tǒng)工程，為了保證項(xiàng)目順利實(shí)施和正常運(yùn)營，成立一整套項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)十分必要。項(xiàng)目中產(chǎn)生的廢水、廢棄物均可以得到有效的控制和處理，所有排放物可以做到按國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)排放。 環(huán)境影響評價(jià)與審批針對項(xiàng)目產(chǎn)生的污染，經(jīng)過科學(xué)治理后，可以得到有效的治理。各入口門是雙層緩沖，窗子密封，必要位置安裝殺蟲燈。生活區(qū)由專人負(fù)責(zé)清潔衛(wèi)生，及時(shí)運(yùn)走生活垃圾，保持廠區(qū)清潔衛(wèi)生。車間外出水口下水道用密封水泥板。加工車間各入口設(shè)有塑料軟簾進(jìn)行防蟲，車間內(nèi)設(shè)滅蠅燈進(jìn)行防蟲，設(shè)置防鼠夾進(jìn)行防鼠，車間與外界聯(lián)系的排水溝設(shè)有防護(hù)罩以防蟲、鼠的侵入。車間入口設(shè)置更衣室、淋浴間、消毒池、腳踏式洗手池和自動干手機(jī)，殺菌通道等。周圍環(huán)境保護(hù)：廠周圍設(shè)置第六章 環(huán)境影響評價(jià)及節(jié)能減排措施38 米圍墻，加大綠化面積，廠內(nèi)道路全部水泥硬化，生產(chǎn)區(qū)與辦公生活區(qū)分開設(shè)置。生產(chǎn)的少量包裝廢物采用分類堆放，消毒后出售。污水及廢棄物處理：每周清理一次污水管，過濾出的固體物經(jīng)包裝后交垃圾站處理，保持污水管流暢。水溝上加有不銹鋼蓋板。生產(chǎn)污水及清洗消毒池內(nèi)的污水必須用水管連通直接排入排水溝內(nèi)，要盡量減少污水溢至地面。為此，必須采取必要的控制和治理措施，把對環(huán)境的影響降低到最小限度。期間，上述工作可交叉進(jìn)行。2022 年 3——7 月，對職工和帶動農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。2022 年 1——4 月，完成廠區(qū)綠化工程的規(guī)劃與建設(shè)。設(shè)備來源：詢價(jià)招標(biāo)采購。僅項(xiàng)目區(qū)縣禽蛋產(chǎn)量就達(dá) 2 萬噸，原材料供應(yīng)豐富。 主要技術(shù)參數(shù)第五章 建設(shè)方案33原料兔肉與成品兔肉之比：1：合格原料兔肉凈重：10003000g/只產(chǎn)品保質(zhì)期:180 天兔肉加工添加劑投放標(biāo)準(zhǔn)：山梨酸鉀≤亞硝酸鈉≤紅曲紅色素≤乙基麥牙酚精≤ 物料平衡分析按照項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)技術(shù)方案，年生產(chǎn)加工兔肉制品 2022 噸，需原料兔肉 3400 噸，就目前縣及周邊地區(qū)肉兔養(yǎng)殖現(xiàn)狀看，年出欄180 萬只，可以滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需求。原材料均來源于無公害生產(chǎn)基地，質(zhì)量安全有保證。檢驗(yàn)入庫：高溫殺菌后的產(chǎn)品需在 37℃恒溫室中培養(yǎng) 7 天，取出時(shí)剔除脹袋，清洗擦干，裝入彩袋或貼不干膠，封口打印生產(chǎn)日期，放入專用紙箱，封口標(biāo)明品名、規(guī)格、重量等，包裝人員認(rèn)真檢查，生產(chǎn)日期內(nèi)外是否相符，標(biāo)簽、合格證是否粘貼工整、牢固，箱內(nèi)數(shù)量是否與箱體標(biāo)注相符等，然后辦理入庫手續(xù)。稱重包裝:按不同的規(guī)格要求稱重，誤差正負(fù) 35 克，真空包裝前先預(yù)熱機(jī)器，調(diào)整好封口溫度、真空度和封口時(shí)間，袋口用專用消毒的毛巾擦干，擺正位置封口，并認(rèn)真檢查封口是否完好，輕拿輕放，整齊擺放在殺菌車上，以免破袋。②熱風(fēng)法：將肉胚掛在專用的架車上，進(jìn)入 6070℃的烘房內(nèi)，用風(fēng)吹干燥約 1 小時(shí)左右為宜，使產(chǎn)品表面干爽，色澤紅亮。然后把老湯鹵重新煮開，冷卻后用雙層紗過濾，用專用工具盛裝待冷卻后再蓋上桶蓋。配料腌制:腌制液按 100：100（原料：料液）配制，先按配方煮制香辛料水，約 30 分鐘左右，等冷卻后加入規(guī)定的輔料，測定和調(diào)整波美度后放入原料，每桶可浸泡 100kg 白條，上下翻動，每隔46 小時(shí)翻動一次，浸泡 812 小時(shí)取出瀝鹵，料液第二次使用時(shí)，按規(guī)定補(bǔ)加香辛料和調(diào)味料，進(jìn)入一個(gè)新的循環(huán)，料液在每班結(jié)束后重新煮制，用雙層紗過濾后冷卻，留待下次使用。整理清洗：從胸肋骨剖開，去除食管、氣管、淤血、腹部脂肪、尾脂腺等雜物。 技術(shù)（工藝）方案 技術(shù)路線及流程原輔料驗(yàn)收:原料肉應(yīng)符合 GB/T17239 和 NV5129 的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，選自無公害養(yǎng)殖基地，經(jīng)宰前檢疫，宰后檢驗(yàn)合格的鮮凍無凈腔的第五章 建設(shè)方案30白條，