【正文】 ② 本項目的產(chǎn)品是功能性食品，市場競爭強烈，因此，必須注重市場開拓與新產(chǎn)品的開發(fā)，增強項目的抗風(fēng)險能力。 二、 問題與建議 ① 綜上所述，該項目經(jīng)多方面分析，生產(chǎn)技術(shù)先進，建設(shè)周期短，市場風(fēng)險小，又符合生態(tài)環(huán)境建設(shè)要求，且原料供應(yīng)有保障，生態(tài)效益、社會效益、經(jīng)濟效益可觀。 ③ 該項目投資利潤率高，風(fēng)險性較小，投資也不大，適合發(fā)展。 ② 該項目的建設(shè)，所需主要原材料枸杞、 鎖陽 在本 公司自有溫棚種植擁 有充足的保障。公司擁有一批經(jīng)驗豐富的技術(shù)人員，具有較強的技術(shù)開發(fā)能力。培訓(xùn)時間根據(jù)生產(chǎn)情況可分階段進行，由各部門負責(zé)組織實行。 三、 經(jīng)營管理措施： 各崗位實行崗位責(zé)任制。 各部門、科室在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成各項生產(chǎn)、管理任務(wù)。 二、 項目經(jīng)營管理模式： 經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)總經(jīng)理一名，其職責(zé)是執(zhí)行董事會會議決定和組織領(lǐng)導(dǎo)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。 27 第 九 章 項目組織與管理 一、 組織機構(gòu)與職能劃分： 經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)總經(jīng)理一名，其職責(zé)是執(zhí)行董事會會議決定和組織領(lǐng)導(dǎo)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作；公司的職能機構(gòu)設(shè)置五部，生產(chǎn)技術(shù)部、財務(wù)部、供應(yīng)部、市場營銷部和行政部，生產(chǎn)技術(shù)部下設(shè)質(zhì)量檢驗科、萃取車間、果汁生產(chǎn)車間和軟膠囊包裝車間；各部門、科室在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，完成各項生產(chǎn)、管理任務(wù)。 ③ 在廠區(qū)進行綠 化、美化和硬化，“三化”覆蓋率達到 80%。 二、 環(huán)境保護與治理措施 ① 超臨界萃取項目無污水排出， 鎖陽 枸杞 咖啡 生產(chǎn)過程只有少量清洗廢水產(chǎn)生，噪音控制符合國家標準。正常生產(chǎn)時，每日只排放 160公斤左右的 CO2， CO2是一種無毒、無味、無污染的氣體，廠區(qū)周圍的綠地（草坪）即可吸收。 五、 財務(wù)評價結(jié)論 根據(jù)以上財 務(wù)分析結(jié)果，該項目投資利潤率高，風(fēng)險性小，凈現(xiàn)金流量大零，具有財務(wù)可行性。 26 2． 敏感性分析 ① 物價上漲造成原材料成本增加 ② 通貨膨脹造成供求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變 ③ 由于自然災(zāi)害造成不確定因素。 三、 財務(wù)效益分析 1． 盈利能力分析： 根據(jù)損益表計算以下指標： 投資利潤率＝ 100% ＝ % 銷售凈利率＝ 100% ＝ % 投資利稅率＝ ()/ 100% ＝ % 銷售利稅率＝ ()/ 100% ＝ % 投資回收期＝ 1900/+2 = 年 四、 不確定性分析 1． 盈虧平衡分析 ① 預(yù)測固定成本及費用每年 327 萬元； ② 預(yù)測銷售毛利率達到 25%； ③ 包本點銷售收入 =327 萬元247。 4000 萬元，其中無形及遞延資產(chǎn) 515萬元。 15％計算。 ，使用年限為 70 年，根據(jù)項目實際情況按12 年攤銷，從正式投產(chǎn)之日起開始。 枸杞 咖啡 原材料需用量以 某公司 實際操作所消耗量測算，其價格按現(xiàn)有市場價加運雜費計算。 20 鎖陽枸杞咖啡 項目投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 設(shè)備 購置費 安裝費 建筑 工程費 合計 一 固定資產(chǎn) 1 主要生產(chǎn)項目 710 10 110 830 萃取車間 307 5 50 362 原料處理、包裝車間 25 25 化驗室、車間辦公室 15 15 成品庫 172 172 枸杞車間 314 5 60 394 鎖陽車間 300 5 58 360 2 輔助工程 100 4 64 168 原料庫 4 1 10 15 備品備件庫 2 1 3 維修車間 2 2 展廳 2 2 3 公用工程 46 4 52 供電工程 5 1 6 給排水工程 4 1 5 通訊工程 2 2 交通運輸設(shè)備 420 420 道路工程 7 7 4 服務(wù)工程 50 3 437 490 辦公樓及輔助設(shè)施 50 3 437 490 6 其他費用 180 合計 4000 二 流動資金 1200 三 項目總投資 5200 21 第 七 章 成本與銷售估算 一、 銷售收入和銷售稅金及附加估算 1． 銷售收入預(yù)測（以第三年的產(chǎn)品方案測算） 銷 售 收 入 測 算 表 名 稱 年銷售量（噸） 銷售價格（萬元／噸） 銷售收入（萬元） 鎖陽枸杞咖啡 10 180 1800 合 計 5800 正常年份銷售收入＝ 5800（萬元） 2． 銷售稅 金及附加 ①增值稅預(yù)測依據(jù) 產(chǎn)品銷項稅率為 17% 枸杞 、鎖陽 的進項稅率為 13% 能源的進項稅率為 17% ②增值稅及其附加測算 正常年份（以 2021年為例）銷售收入為 5800 萬元 進項稅＝ [（ 1+17%） ] 17% + [（ 1+13%） ] 13% ＝ ＋ （萬元） ＝ 銷項稅＝ (1+17%) 17% ＝ （萬元） 增值稅＝ ＝ （萬元） 城 建稅＝ 7% ＝ （萬元） 教育附加費＝ 3% 22 ＝ （萬元） 銷售稅金及附加＝ ++ ＝ （萬元） 所得稅＝ () 33% ＝ （萬元） 項目計算期內(nèi)年均繳納稅金為 萬元，其中增值稅及附加為，所得稅為 萬元。 ②本項目的流動資金估算為 1200 萬 元 。 ④交通工具： 420 萬元 ⑤無形及遞延資產(chǎn)： 515 萬元 ⑥預(yù)備費用： 180 萬元。 二、 項目建設(shè)投資估算 項目建設(shè)投資估算： (1) 固定投資估算 ①生產(chǎn)及檢驗設(shè)備： 1333 萬元 ②土建及安裝工程： 1216 萬元。 ③該項目的土 地為購買土地使用權(quán)，土地使用權(quán)年限為 70 年。（見附表） 17 項目（超臨界萃取）實施進度表 時間（年月） 項 目 2021年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 一、前期工作 １、可行性研究報告 ２、技術(shù)交流 及考察 二、設(shè)計階段 １、初步設(shè)計 ２、初步設(shè)計審查 ３、施工圖設(shè)計 ４、設(shè)備采購 ５、設(shè)備檢驗 三、施工階段 １、 土建工程 ２、設(shè)備管道安裝 ３、附屬配套工程 ４、人員培訓(xùn)