【正文】 演講完畢，謝謝觀看！ 。 ? 其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況， 在總行各業(yè)務部門之間進行協(xié)調平衡分配 。內部評級法下經濟資本計量的基礎是風險因子計量，包括債務人違約概率 ( PD)、違約后債項的違約損失率 ( LGD )、違約風險暴露( EAD )、期限 ( M ) ，此外，還應考慮信用資產的相關性以及風險集中度。另外，由于不同風險暴露組合的相關系數(shù)不一樣，因此各自適應不同的風險 加權資產計算公式，但不論是哪個公式，所對應的違約概率（ PD）、違約損失率（ LGD)、違約風險暴露（ EAD）、有效期限（ M）等風險參數(shù)都是公式中重要的輸入因素，并決定了不同的風險加權資產數(shù)額。對于零售類風險暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。 內部評級法 ?內部評級法又分為初級法和高級法。 ?（ 15）非自動不動產。 ?（ 13）租賃資產余值。 ?（ 12）對個人的債權。 ?（ 11）對微型和小型企業(yè)的債權。 ? （ 9）對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織的債權。 ? （ 7）對我國其他金融機構的債權。 ? （ 5）持有我國中央政府投資的金融資產管理公司的債權。 ? （ 3）對我國公共部門實體的債權。 權重法下的資產大致可以分為： ? （ 1）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。 ? 在計量各類表內資產的風險加權資產時，應該首先從賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以各自的風險權重。 ?對于不實施內部評級法的商業(yè)銀行，需要運用 權重法 計算全行表內外資產的信用風險加權資產；對實施內部評級法的銀行，內部評級法覆蓋的表內外資產使用 內部評級法 計算信用風險加權資產，內部評級法未覆蓋的表內外資產使用權重法計算信用風險加權資產。作用： ?（ 1）分散商業(yè)銀行過度集中的信用風險 ?（ 2）提供化解不良貸款的新思路 ?（ 3）防止信貸萎縮，增強資本的流動性 ?（ 4）有助于緩解中小企業(yè)融資難問題 ?（ 5）使銀行得以擺脫在貸款定價上的困境。此外，還可以為其他銀行資產證券化提供擔保及發(fā)行服務，并賺取收益。 ? （ 2）通可以改善資本狀況，以最小的成本增強流動性和提高資本充足率，有利于商業(yè)銀行資本管理 ? （ 3） 通過資產證券化將不良資產成批量、快速轉換為可流通的金融產品，盤活部分資產的流動性，將銀行資產潛在的風險轉移、分散，有利于化解不良資產，降低不良貸款率。 ? 從 貸款的會計核算方式 看，可分為 表內貸款證券化 和 表外貸款證券化 。 資產證券化與信用衍生產品 ? （ Securitization） ?廣義的 資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態(tài)的資產運營方式，包括以下四類： ?（ 1） 信貸資產證券化 ，即 狹義的 資產證券化 ?（ 2） 實體資產證券化 ?（ 3） 證券資產證券化 ?（ 4） 現(xiàn)金資產證券化 ? 資產證券化的種類： ? 根據(jù) 產生現(xiàn)金流的基礎資產類型的不同 ，可分為 住房抵押貸款證券 （ Mortgage – Backed Securitization ， MBS）和 資產支持證券 （ AssetBacked Securitization， ABS）兩大類 ? 從 資產質量看 ，可分為 不良貸款（次級貸款）證券化 和 優(yōu)良貸款證券化 。 ? 5. 貸款重組 ? 是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程。 ?組合貸款轉讓的 難點在于 資產組合的風險與價值評估缺乏透明度。 ?（ 3） 展期重審原則 。 ?信貸審批或信貸決策應遵循下列原則： ?（ 1） 審貸分離原則 。則該筆貸款的成本合計為： ?資金成本： 1000 3%＝ 30（萬元） ?經營成本： 1000 %＝ 15（萬元） ?風險成本： 1000 % 45%＝ （萬元） ?資本成本： 25 16%＝ 4（萬元） ?貸款的成本合計： 萬元，即貸款定價應至少保持在 5%的利率水平。 案例分析：貸款定價 商業(yè)銀行受理一筆貸款申請，申請貸款額度為 1000萬元，期限為 1年，到期支付貸款本金和利息。 ? 2貸款定價 ? 市場、銀行和監(jiān)管機構這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。 ? ●采用內部評級法高級法的銀行，如果通過增加風險緩釋技術可以提高對風險暴露的回收率，則 鼓勵對同一風險暴露增加風險緩釋技術 （即采用多個信用風險緩釋工具）來降低違約損失率。信用事件的規(guī)定 ) ? 4. 信用風險緩釋工具池 ? 對單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時： ? ●采用內部評級法初級法的銀行，應將風險暴露 細分 為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權風險資產?？蓤?zhí)行性 。 ? 信用衍生工具的范圍包括 信用違約互換 、 總收益互 換等。 ? 采用內部評級法高級法的銀行，可以按要求自行認定合格保證，但應有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風險緩釋作用。法律確定性 。內部評級法下，表內凈額結算的風險緩釋作用 體現(xiàn)為違約風險暴露的下降 。 ?作用： 體現(xiàn)為 違約損失率的下降 ，同時也可能 降低違約概率 。采用內部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率（如保證的替代效果）、違約損失率（如抵（質）押和保證的減輕效果）或違約風險暴露（如凈額結算）的下降。 年度進行業(yè)務計劃和預算。 新的監(jiān)管機構的建議； ? ?在下列情況下，可以考慮重新設定 /調整限額 : ? ? 第三步，將壓力測試估算出的預計組合損失 與商業(yè)銀行的資本 相對比。 ? （ 2） 區(qū)域風險限額管理 ? 區(qū)域風險限額在一般情況下經常作為指導性的彈性限額，但當某一地區(qū)受某些（政策、法規(guī)、自然災害、社會環(huán)境等） 因素的影響， 導致區(qū)域內經營環(huán)境惡化、區(qū)域內部經營管理水平下降、區(qū)域信貸資產質量惡化時，區(qū)域風險限額將被嚴格地、剛性地加以控制 ? ? 分為 授信集中度限額 和 總體組合限額 兩類 ? （ 1）授信集中度限額 ? 授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產或總體風險水平過于集中在下列某一類組合中 :①單一的交易對象；②關聯(lián)的交易對象團體；③特定的產業(yè)或經濟部門；④某一區(qū)域；⑤某一國家或經濟聯(lián)系緊密的一組國家；⑥某一類產品；⑦某一類交易對方類型（如商業(yè)銀行、教育機構或政府部門）；⑧同一類（高）風險 /低信用質量級別的客戶；⑨同一類授信安排；⑩同一類抵押擔保； ⑾ 相同的授信期限； ? 其中， 行業(yè)、產品、風險等級和擔保 是最常用的組合限額設定維度對于 剛開始進行組合管理 的商業(yè)銀行，可 主要設定行業(yè)和產品的集中度 限額； ? （ 2）總體組合限額 ? 在分別計量貸款、投資、交易和表外風險等不同大類組合限額的基礎上計算得出的。至少一年重新檢查一次。同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團公司整體的授信限額以內，并最終核定各成員單位的授信限額。一般來說，決定客戶債務承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權益，由此可得： ? MBC=EQ x LM ? LM=f（ CCR） ? （ 2） 銀行的損失承受能力 ? 銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額（ Customer Maximum Loss Quota,CMLQ）表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔的損失限額 :從理論上講，客戶損失限額是通過商業(yè)銀行分配至各個業(yè)務部門或分支機構的經濟資本在客戶層面上繼續(xù)分配的結果。 ?從 信貸業(yè)務的層面 ，商業(yè)銀行分散信用風險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業(yè)、區(qū)域和資產組合實行授信限額管理。內部報告 通常包括 :評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作 ? ?（ 2）風險報告的路徑 ?良好的風險報告路徑應采取 縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構 ，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。 ?（ 2） 風險預警的主要方法 ?需要進行預警的內容： ?適應監(jiān)管底線的風險預警管理； ?適應本行內部信用風險執(zhí)行效果的預警管理 ?適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理 ? ?（ 1） 行業(yè)環(huán)境風險 因素：括 經濟周期因素 、財政貨幣政策 、 國家產業(yè)政策 、 法律法規(guī) 等方面。 ?③風險 處置 。 ? ?逾期貸款率 =逾期貸款余額 /貸款總余額 x 100% ? ?不良貸款撥備覆蓋率 =（一般準備 +專項準備 +特種準備） /（次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） ? ?貸款損失準備充足率 =貸款實際計提準備 /貸款應提準備 x 100% ?動態(tài)監(jiān)測 和 早期預警 ，實現(xiàn)對風險“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制” ? ?（ 1）風險預警程序 ?①信用信息的 收集和傳遞 。至當期期末，該銀行正常類、關注類貸款分別為 950 億元、 40 億元。 ? （ 1） 正常貸款遷徙率 ? 正常貸款遷徙率 =（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額 +期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額 +期初關注類貸款余額 期初關注類貸款期間減少金額） x 100% ? （ 2） 正常類貸款遷徙率 ? 正常類貸款遷徙率 =期初正常類貸款向下遷徙金額 /（期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額） x 100 % ? （ 3） 關注類貸款遷徙率 ? 關注類貸款遷徙率 =期初關注類貸款向下遷徙金額 /（期初關注類貸款余額 期初關注類貸款期間減少金額） x 100% ? （ 4） 次級類貸款遷徙率 ? 次級類貸款遷徙率 = 期初次級類貸款向下遷徙金額 / （期初次級類貸款余額 期初次級類貸款期間減少金額） x 100% ? （ 5） 可疑類貸款遷徙率 ? 可疑類貸款遷徙率 = 期初可疑類貸款向下遷徙金額 / （期初可疑類貸款余額 期初可疑類貸款期間減少金額） x 100% 案例分析 :貸款遷徙率 ? 假設商業(yè)銀行當期期初共有 1000億元貸款，其中正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類貸款分別為 900 億元、 50 億元、 30 億元、 15 億元、 5 億元。 ? 組合監(jiān)測 能夠體現(xiàn)多樣化投資產生的風險分散效果 風險監(jiān)測主要指標 ? 包括 潛在指標 和 顯現(xiàn)指標 兩大類，前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的量化 ? /貸款率 ? 不良貸款率 = （次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款） /各項貸款 x100% ? 2. 預期損失率 ? 預期損失率 =預期損失 /資產風險暴露 x 100 % ? 預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，代表大量貸款或交易組合在 整個經濟周期內的平均損失 ，是商業(yè)銀行已經預計到將會發(fā)生的損失。 ? 兩種方法： ? ? （ 2） 資產組合模型。 ?五級分類： 正常、關注、次級、可疑、損失 ?貸款風險分類與債項評級 ： ? 2. 組合風險監(jiān)測 ? （ 1）傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。 評級下降 的客戶應當接受額外的管理和監(jiān)測。