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信用風險管理培訓教材-文庫吧在線文庫

2025-03-30 22:23上一頁面

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【正文】 ( Perspective Factor) ?專家系統(tǒng)的 突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ) , ?缺陷: 主觀性很強 的方法 /體系帶來的一個突出問題是對信用風險的評估缺乏一致性。 ? ?常用的有: RiskCalc 模型、 KMV 的 Credit ? Monitor 模型、 KPMG 風險中性定價模型、死亡率模型等。 ?( 4)死亡率模型 ?是根據(jù)風險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù),計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶 /債項的違約概率(即死亡率)。 ? 1. 違約風險暴露( EAD) ?定義:指債務(wù)人違約時預期表內(nèi)項目和表外項目的風險暴露總額,包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費用等。 ? ( 2) 回收現(xiàn)金流法 。期限應(yīng)等于債務(wù)人按照貸款協(xié)議全部履行合約義務(wù)的最大剩余時間。 ? ( 2) Gredit Portfolio View模型。組合的損失分布會隨組合中貸款筆數(shù)的增加而更加接近于正態(tài)分布。 ? 3. 3. 1風險監(jiān)測對象 ? 風險監(jiān)測主要指標 ? ? 風險報告 3. 3. 1風險監(jiān)測對象 ? ?客戶風險的內(nèi)生變量包括以下 兩大類 指標 : ?( 1) 基本面 指標:① 品質(zhì)類 指標;② 實力類指標;③ 環(huán)境類 指標。在計量每個暴露的信用風險, 即估計每個暴露的未來價值概率分布的基礎(chǔ)上,就能夠計量組合整體的未來價值概率分布。該年度銀行正常收回存量貸款 150 億元 (全部為正常類貸款 ),清收處置不良貸款 25 億元,其他不良貸款形態(tài)未發(fā)生變化,新發(fā)放貸款 225 億元 (截至當期期末全部為正常類貸款 )。 ?( 2)行業(yè) 經(jīng)營風險 因素:主要包括市場供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依賴度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務(wù)狀況 ?( 3 ) 行業(yè) 財務(wù)風險 因素:盈利能力、資本增值能力和資金營運能力 ?( 4 ) 行業(yè) 重大突發(fā) 事件 ? ?( 1)政策法規(guī)發(fā)生重大變化 ?( 2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化 ?( 3)區(qū)域商業(yè)銀行分支機構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風險因素 ? 4. 客戶風險預警 ?分為 財務(wù)風險 預警和 非財務(wù)風險 預警 風險報告 ? ? ( 1) 風險報告的職責 ? ① 保證對有效全面風險管理的重要性和相關(guān)性的清醒認識; ? ② 傳道商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度; ? ③ 實施并支持一致的風險語言 /術(shù)語; ? ④ 使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風險信息; ? ⑤ 告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責; ? ⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息,為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持; ? ⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。 ? ? “三步走” ? 第一步,根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系,初步確定 對該集團整體的授信限額 ; ? 第二步, 根據(jù)單一客戶的授信限額, 初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè) 各成員單位( 含集團公司本部) 最高授信限額的參考值 ; ? 第三步, 分析各授信單位的具體情況, 調(diào)整各成員單位的授信限額 。 ? 第四步,根據(jù)資本分配權(quán)重,確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以 資本表示的組合限額 : ? 以資本表示的組合限額 =資本 x 資本分配權(quán)重 ? 第五步,根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子,將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為 以計劃授信額表示的組合限額 。 ? (質(zhì))押品( Collateral) ?包括 金融質(zhì)押品 、 實物抵押品 (應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及 其他 抵(質(zhì))押品。 ? 內(nèi)部評級法初級法不同時考慮多個保證人的信用風險緩釋作用,采用內(nèi)部評級法高級法的銀行可以考慮每個保證人對降低風險的貢獻。 /環(huán)節(jié)控制 ? ? 通常遵循以下原則: ? ( 1)給予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)力層次的批準; ? ( 2)集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應(yīng)遵循一致的標準; ? ( 3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準; ? ( 4)交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策,每一決策都應(yīng)建立在風險 —收益分析基礎(chǔ)之上; ? ( 5)根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓,將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。 ?( 2) 統(tǒng)一考慮原則 。 ? 從 貸款的形成階段 看,可分為 存量貸款證券 化和 增量貸款證券化 。 信用風險資本計量 ?《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》提出了兩種計量信用風險的方法: 權(quán)重法和內(nèi)部評級法 權(quán)重法 ?是指銀行將 全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進行分類 ,并采用監(jiān)管規(guī)定的風險權(quán)重計量信用風險加權(quán)資產(chǎn)的方法。 ? ( 4)對我國政策性銀行的債權(quán)。 其中:對微型和小型企業(yè)的債權(quán)必須滿足:企業(yè)符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準;商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團)的風險暴露不超過 500萬元;商業(yè)銀行對單家企業(yè)(或企業(yè)集團)的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于 %。采用初級法的銀行應(yīng)自行估計違約概率,違約損失率、違約風險暴露、和有效期限由監(jiān)管部門規(guī)定;采用高級法的銀行應(yīng)估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露和期限。 ? 最后,總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標, 對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配 。 ? 每一項風險資產(chǎn)的預期損失: ? 預期損失( EL) =違約概率( PD)違約風險暴露( EAD) 違約損失率( LGD) 經(jīng)濟資本管理 ?經(jīng)濟資本計量對象為表內(nèi)各類風險資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù),包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔保和信用證等。 ?( 14)股權(quán)投資。 ? ( 8)對境外主權(quán)和金融機構(gòu)債權(quán)。在計量各類表外項目的風險加權(quán)資產(chǎn)的時候,應(yīng)該將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn),再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風險加權(quán)資產(chǎn)。 ? ( 4) 增強盈利能力,改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu),如貸款銀行在出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的同時可以獲得手續(xù)費、管理費等收入。選擇以資產(chǎn)組合的方式還是單筆貸款的方式進行轉(zhuǎn)讓,應(yīng)根據(jù) 收益與成本的綜合分析 確定。 商業(yè)銀行經(jīng)內(nèi)部評級系統(tǒng)測算該客戶的違約概率為 %,該債項違約損失率為 45% ,需配置的經(jīng)濟資本為 25萬元;經(jīng)內(nèi)部績效考核系統(tǒng)測算該筆貸款的資金成本為 3%,包括經(jīng)營成本、稅收成本在內(nèi)的各種費用為 % ,股東要求的資本回報率為 16%。評估 。 ?合格凈額結(jié)算的認定要求 :可執(zhí)行性 。 高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化; ? ? 包含一個 國家的信用風險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風險以及高壓力風險事件 情景。外部報告 :提供監(jiān)管數(shù)據(jù),反映管理情況,提出風險管理的措施建議等 ? ( 2) 從類型上劃分 ? 綜合報告 :針對管理范圍內(nèi)、報告期內(nèi)各類風險與內(nèi)控狀況撰寫的綜合性風險報告 ? 專題報告 :針對管理范圍內(nèi)發(fā)生(或潛在)的重大風險事項與內(nèi)控隱患所作出的專題性風險分析報告 3 .4 信用風險控制 ? 限額管理 ? 信用風險緩釋 ? /環(huán)節(jié)控制 ? 限額管理 ?兩個層面的主要內(nèi)容: ?從 銀行管理的層面 ,限額的制定過程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會對損失的容忍程度, 反映了商業(yè)銀行在信用風險管理上的政策要求和風險資本抵御以及消化損失的能力。 ?②風險 分析 。不處理各暴露之間的相關(guān)性,而把投資組合看成一個整體,直接估計該組合資產(chǎn)的未來價值概率分布。 ?客戶信用風險監(jiān)測的結(jié)果應(yīng)當在 信貸資產(chǎn)風險分類 時有所體現(xiàn)。壓力測試有助于 : ? ( 1)估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風險暴露, 并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風險(如重組頭寸、制訂適當?shù)膽?yīng)急計劃) ; ? ( 2) 提高商業(yè)銀行對其自身風險特征的理解, 推動其對風險因素的監(jiān)控; ? ( 3) 幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的風險暴露是否與其風險偏好一致; ? ( 4) 幫助量化 肥尾 ( Fat Tail ) 風險和重估模型假設(shè)( 如關(guān)于波動性和相關(guān)性的假設(shè)) ; ? ( 5) 評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。 ? ( 3) Credit Risk 模型。因此,在計量單個債務(wù)人的違約概率和違約損失率之后,還應(yīng)當在組合層面計量不同債務(wù)人或不同債項之間的相關(guān)性。除下款確定的情形外, 有效期限取 1年和以下定義的內(nèi)部估計的有效期限中較大值,但最大不超過 5年 。 ? 影響因素 :項目因素;公司因素;行業(yè)因素;地區(qū)因素;宏觀經(jīng)濟周期因素。 特定風險因素 包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。 ?( 3) KPMG風險中性定價模型 ?核心思想 :假設(shè)金融市場中的每個參與者都是風險中立者,不論高風險資產(chǎn)、低風險資產(chǎn)或無風險資產(chǎn),只要資產(chǎn)的期望收益是相等的,市場參與者對其的態(tài)度就是一致的,這樣的市場環(huán)境被稱為風險中性范式。 ? 在使用過程中存在一些突出問題 : ? ① 信用評分模型是建立在對歷史數(shù)據(jù)(而非當前市場數(shù)據(jù))模擬的基礎(chǔ)上,因此是一種 向后看 的模型。違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的,兩者之間的對比分析是事后檢驗的一項重要內(nèi)容。 ?① 內(nèi)部違約經(jīng)驗 。 ? ● 銀行認定的其他可能導致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。 ? 1. 客戶信用評級的基本概念 ?客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價,反映客戶違約風險 ?的大小。 ? 貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性,貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總 。 ? 第四,集團法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當保持一致。 ? 分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時,首先應(yīng) 全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu) ,找到企業(yè)集團的 最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方 ,然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。 商業(yè)銀行極少采用留置與定金作為擔保方式 。 ? ④ 權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓。 ? ③ 抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移??疾旌头治銎髽I(yè)的非財務(wù)因素,主要從 管理層風險,行業(yè)風險,生產(chǎn)與經(jīng)營風險,宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境 等方面進行分析和判斷 ? ( 1)管理層風險分析 :考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準 ? ( 2)行業(yè)風險分析 ? ( 3)生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析 ? ( 4)宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境分析 ? 4. 單一法人客戶的擔保分析 ?擔保 是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益、提高貸款償還的可能性,降低商業(yè)銀行資金損失的風險,由借款人或第三方對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障,為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。 ? 資產(chǎn)負債率=(負債總額 /資產(chǎn)總額) 100% ? 有形凈值債務(wù)率= [負債總額 /(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值) ] 100% ? 利息償付比率(利息保障倍數(shù))=(稅前凈利潤+利息費用) /利息費用=(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量+利息費用+所得稅) /利息費用= [(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷)+利息費用+所
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